180 и инструкция об обязательных нормативах. Инструкция центрального банка российской федерации

Документ зарегистрирован Минюстом 10 января 2018-го и вступит силу через десять дней после официального опубликования.

Как следует из поправок, инструкция ЦБ об обязательных нормативах будет теперь касаться банков с универсальной лицензией, а обязательные нормативы для банков с базовой лицензией устанавливаются другими нормативными актами.

Название главы 2 инструкции расширено и теперь звучит следующим образом (дополнение выделено жирным шрифтом): «Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100% ».

Соответственно, вводится новый обязательный норматив - норматив финансового рычага Н1.4. Он рассчитывается как отношение величины основного капитала банка к сумме балансовых активов, взвешенных по уровню кредитного риска 100%; к сумме кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; к сумме кредитного риска по операциям с ПФИ; к сумме кредитного риска по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством их обратной продажи (покупки) и по операциям займа ценных бумаг (кредитование ценными бумагами).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.4 устанавливается в размере 3%.

Ранее планировалось, что новый обязательный норматив будет действовать с 1 января 2018 года. В пояснительной записке ЦБ к опубликованному в сентябре-2017 проекту поправок к инструкции «Об обязательных нормативах банков» указывалось, что в настоящее время банки раскрывают информацию о показателе финансового рычага в рамках отчетов по формам 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» и 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности». Теперь этот стандарт «вступает в силу в пруденциальных целях, то есть показатель финансового рычага становится обязательным нормативом», пояснял ЦБ. «Реализация указанного стандарта является завершающей частью внедрения установленных требований к достаточности капитала банка в рамках «Базеля III», - отмечалось в материалах регулятора.

ЦБ со следующего года планирует ввести новый обязательный норматив финансового рычага Н1.4

Банк России разработал поправки в свою инструкцию от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков». Проект соответствующего указания, который опубликован на сайте регулятора, предусматривает реализацию норм стандарта Базельского комитета по банковскому надзору, устанавливающего порядок расчета норматива достаточности капитала банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100% (норматива финансового рычага Н1.4), указано в пояснительной записке к документу.

Из поправок к инструкции «Об обязательных нормативах банков» следует, что устанавливаемые Центробанком надбавки к достаточности капитала банков (надбавка для поддержания достаточности капитала, антициклическая надбавка и надбавка за системную значимость) не применяются в отношении нового норматива финансового рычага Н1.4.

Одна из поправок к инструкции № 180-И предусматривает уточнение расчета отношения величины основного долга по к справедливой стоимости предмета залога. Согласно текущей редакции инструкции, в случае если первоначальный взнос из собственных средств заемщика составляет более 30% от справедливой стоимости предмета залога, величина основного долга по ссуде уменьшается на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика или страхования финансового риска банка-кредитора при заключении указанных договоров со страховой организацией с уставным капиталом не менее 3 млрд рублей и прямой или косвенной долей государства в капитале в размере не менее 50% плюс одной акции либо на часть страховой суммы в размере риска, переданного в перестрахование перестраховочной организации, которая соответствует вышеописанным требованиям.

В новой редакции инструкции данное положение будет распространяться на ссуды, первоначальный взнос заемщика по которым составляет более 20%, а критерии для страховщиков будут связаны не с величиной и структурой их уставного капитала, а с их кредитными рейтингами от одного из аккредитованных российских рейтинговых агентств: RAEX («Эксперт РА») или АКРА.

Кроме того, в новой версии инструкции корректируется принцип подсчетов. Так, если до поправок предусматривался расчет банком обязательных нормативов и надбавок в процентах с одним знаком после запятой (с округлением по математическим правилам), то теперь значения обязательных нормативов будут по-прежнему рассчитываться с одним знаком после запятой, а значения показателей с учетом надбавок - с тремя знаками после запятой, следует из нового указания Центробанка.

В новой инструкции установлены числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Инструкция № 180-И предусматривает соблюдение следующих обязательных нормативов:

• достаточности капитала (норматив достаточности базового капитала банка Н1.1, норматив достаточности основного капитала банка Н1.2, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1.0);
• ликвидности (норматив мгновенной ликвидности Н2, норматив текущей ликвидности Н3, норматив долгосрочной ликвидности Н4);
• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);
• максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);
• максимального размера кредитов банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);
• совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);
• использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12);
• максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25).

Числовые значения и методики определения других нормативов, таких как норматив предельного размера имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала, нормативы минимального размера резервов, создаваемых под риски, размеров валютного и процентного рисков, обязательных нормативов для банковских групп и небанковских кредитных организаций, устанавливаются другими нормативными актами Банка России.

В соответствии с Инструкцией № 180-И банки обязаны соблюдать установленные обязательные нормативы ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является его несоблюдением.

Банк России может устанавливать банкам контрольные значения обязательных нормативов по их ходатайствам в случае нарушения, в том числе прогнозируемого, действующих нормативов с учетом определенных оснований при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива.

Инструкция № 180-И официально опубликована на сайте Банка России в сети Интернет www.cbr.ru 17 июля 2017 г. и вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее официального опубликования, то есть 28 июля 2017 г. Со дня вступления в силу прекращает свое действие Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» со всеми изменяющими ее документами.

ВНИМАНИЕ!!! НОВЕЛЛЫ Инструкции Банка России № 180-И Об обязательных нормативах банков.

Обращаем Ваше внимание, что семинар проводит разработчик Инструкции Банка России № 180-И.

Программа:

1. Новации Инструкции Банка России № 180-И «Об обязательных нормативах банков»:

   ● расширение возможности применения пониженного коэффициента риска 75% по требованиям к малому бизнесу;

   ● унификация подходов по применению повышенных коэффициентов риска (>100%);

   ● уточнение порядка расчета коэффициента рублевого фондирования;

   ● уточнение порядка расчета норматива Н12;

   ● уточнение оценки риска по имуществу, переданному в качестве обеспечения исполнения обязательств за третьих лиц;

   ● порядок оценки рисков по операциям с клиринговыми сертификатами участия;

   ● введение на период с даты вступления в силу указания и по 31.12.2018 года пониженный коэффициент риска 75% в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории Республики Крым или города федерального значения Севастополь;

   ● порядок учета требований участников клиринга к НКЦ для целей расчета нормативов ликвидности (коды 8895 и 8848).

2. Новации Указания «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков» в части реализации норм Стандарта Базельского комитета по банковскому надзору «Capital requirements for equity investment in funds» (Требования к достаточности капитала для долевых инвестиций банков в фонды) (декабрь 2013 года), устанавливающего новый подход к оценке кредитного риска по вложениям банка в фонды с учетом информации, предоставляемой фондом/управляющей компанией о структуре конечных объектов вложений в фонд и инвестиционной декларации фонда, в целях расчета нормативов достаточности капитала банка. Указание находится на регистрации в Минюсте РФ.
3. Комментарии и разъяснения:

   ● Письма Банка России от 22.09.2017 N 41-3-2-1/1139 «О расчете кредитными организациями, в том числе на консолидированной основе, надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) и отражении их значений в отчетности».

   Ежемесячные вебинары в течении 2019 года помогут Вам узнать много новых несложных и эффективных инструментов в работе по взысканию задолженности и успешно применить их самостоятельно в своей ежедневной работе! Присоединяйтесь!

   Ускоренный дистанционный курс с декабря 2018 г. по март 2019 г. поможет Вам дополнительно пройтись по требованиям ОСБУ и составить самостоятельно бухгалтерскую (финансовую) отчетность по новым стандартам в Вашей организации! Перед вами углубленный и сфокусированный цикл обучения практике применения ОСБУ именно в отчетности НФО. Присоединяйтесь!

   Лучшие спикеры, сильнейшие кейсы, вдумчивый разбор каждой из тем – все это наш уникальный комплексный курс обучения для маркетологов, желающих быстро и масштабно охватить все технологические инновации в маркетинге и ощутимо поднять свой профессиональный уровень!

   Мы выделили 12 базовых аспектов маркетинга финансовых услуг, подобрали лучших практиков по ним и пригласили их раскрыть каждую из тем. Лучшие спикеры, сильнейшие кейсы, вдумчивый разбор каждой из тем — так получился цикл вебинаров «Маркетинг финансовых услуг» — уникальная и пока единственная в России лицензированная программа обучения, разработанная для маркетологов финансовой отрасли!

   Одна из сильнейших программ повышения квалификации в области организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в НФО и отраслевыми стандартами бухгалтерского учета ЦБ РФ. Уникальные занятия с использованием программы «1С: Управление МФО и КПК» для практической отработки слушателями программы курса.

   Ежемесячные вебинары и видео-лекции в течении 2018 года помогут Вам адаптироваться к новым отраслевым стандартам бухучета в НФО и составить самостоятельно бухгалтерскую (финансовую) отчетность в Вашей организации! Перед вами сильнейший и пока единственный комплексный цикл обучения практике применения ОСБУ в некредитных финансовых организациях (НФО). Присоединяйтесь!

   Одна из сильнейших программ повышения квалификации в области организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в ломбардах в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в НФО и ОСБУ ЦБ РФ. Максимально практичные занятия с использованием программы «ЮвелирСофт: Бухгалтерия ювелирного ломбарда КОРП», имеющей методологически доработанный блок ЕПС.

   Обновлена методика определения обязательных нормативов банков с учетом применения кредитных рейтингов по национальной рейтинговой шкале. Инструкция Банка России, устанавливающая числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков, заменит собой ранее действовавшую аналогичную инструкцию, утвержденную Банком России от 03.12.2012 N 139-И.

   При расчете обязательных нормативов предусматривается использование рейтингов долгосрочной кредитоспособности в отношении иностранных объектов рейтинга по международной рейтинговой шкале (за некоторыми исключениями и с учетом установленных особенностей), а в отношении российских объектов рейтинга — по национальной шкале, присвоенных российскими кредитными рейтинговыми агентствами.Установлено, что отдельные положения применяются по 31 декабря 2018 года включительно.

   Выдаваемый документ: Сертификат установленного образца

   Тема 1. Новая Инструкция Банка России от 28.06.2017 г. № 180-И: изменения в расчете нормативов (4 часа)

   • Сравнение Инструкции Банка России № 139-И и Инструкции Банка России от 28 июня 2017г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков»
   • Изменения в расчете коэффициента фондирования.
   • Новые подходы в применении рейтингов.
   • Новые коды для расчета нормативов достаточности капитала.
   • Обзор и перспективы реализации требований Указания Банка России от 17.11.2016 № 4203-У «О признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией».
   • Комментарии к Указанию Банка России от 17.11.2016 N 4205-У «О порядке принятия Комитетом банковского надзора Банка России решения о признании лица лицом, связанным с кредитной организацией (входящим в группу связанных с кредитной организацией лиц), на основании мотивированного суждения, направления требований кредитной организации и рассмотрения обращений кредитной организации».
   • Обзор разъяснений Банка России по вопросам расчета норматива Н25 (разъяснения ДБН Банка России включены в раздаточный материал).

   Стоимость первой темы — 8900 руб.

   Форма обучения — очно / вебинар

   Тема 2. Комментарии к Инструкции Банка России от 28.06.2017 №180-И «Об обязательных нормативах банков» (2 часа)

   Обзор новаций Инструкции Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков»:

   • расширение возможности применения пониженного коэффициента риска 75% по требованиям к малому бизнесу;
   • унификация подходов по применению повышенных коэффициентов риска (>100%);
   • особенности применения рейтингов;
   • особенности применения льготного коэффициента риска 75% для кредитов компаниям, зарегистрированным на территории Крыма и Севастополя;
   • уточнение порядка расчета норматива Н12;
   • уточнение оценки риска по имуществу, переданному в качестве обеспечения исполнения обязательств за третьих лиц;
   • прочие уточнения.

   Изменения в Инструкцию Банка России №180-И, планируемые к вступлению в силу во второй половине 2017 – начале 2018:

   общая концепция разрабатываемой новой методики расчета кредитного риска по вложениям в фонды в целях расчета нормативов достаточности капитала банка.

   Ответы на вопросы по теме семинара.

   Стоимость второй темы — 7800 руб.

   Форма обучения — очно

   Стоимость мероприятия: 13500 руб.

   Форма обучения: Очно