Заявление на соц вычет ндфл работодателю. Возврат по месту работы средств, потраченных на лечение и обучение

Максимальная сумма всех социальных налоговых вычетов не может превышать 120 000 руб. в год. не включая вычеты за дорогостоящее лечение (они считаются отдельно). Перечень лекарств и процедур, оплата которых не облагается налогами, приводится далее. В 2017 г. появилась возможность оформлять налоговый вычет за лечение и обучение ребенка у работодателя по упрощенной процедуре.

Рублей. К таковым относятся: хирургические вмешательства при лечении сложных форм заболеваний, аномалий, осложнений; лечение и диагностика с применением сложных приспособлений и оборудования, включая лазерные технологии; операции по трансплантации, протезированию, нейрохирургические вмешательства; терапевтическое лечение острых воспалительных заболеваний; формы лечения комбинированного типа сложных болезней, с использованием диагностики, лечения, применения профилактических методик; комплексное излечение ожогов; лечение поджелудочной железы; заболевания, связанные с проведением диализа; выхаживание недоношенных детей; экстракорпоральное оплодотворение. При оказании гражданину одного из обозначенных видов лечения, диагностики или иных процедур, пациент имеет право обратиться в ИФНС и подать документы на получение возмещения НДФЛ в размере, не имеющем ограничений, но в пределах суммы, которая была перечислена за указанный период.

8 495 981-2-981

Например, в 2015 году у человека будут следующие расходы социального характера: образование ребёнка – 50 000 руб.; расходы на лечение – 30 000 руб.; приобретение полиса ДМС – 20 000 руб.; оплата взноса по долгосрочному договору страхования жизни – 50 000 руб.

Всего получается 150 000 руб. Социальный налоговый вычет будет предоставляться со 120 000 руб. (максимальная величина социального налогового вычета) и составит 15 600 руб.

Налоговый вычет за лечение относится к социальным налоговым вычетам и означает возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на собственное лечение, либо на лечение жены (мужа), своих детей или родителей. Вычет называется налоговым, потому что он связан с налогами, которые Вы уплатили государству, часть которых и планируете вернуть. Таким образом, если Вы не платили налоги – то и возвращать Вам нечего .

Вычетом он называется потому, что при его оформлении происходит уменьшение (вычитание!) размера Вашего дохода, с которого необходимо было удержать подоходный налог (НДФЛ). Если он был удержан в полном объеме, то налоговая служба вернет его Вам назад.

Также можно получить вычет, как бы вперед .

предоставив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с пакетом необходимых документов и написав заявление на получение вычета через налогового агента (работодателя).

Все взаимоотношения между налогоплательщиком, то есть Вами, и государством в части вычета за лечение регулируются статьей 219 Налогового Кодекса РФ: Социальные налоговые вычеты.

Налоговый вычет за лечение у работодателя в 2017 году

Предложенные поправки упростят нам жизнь, уверен председатель экспертного совета Комитета Госдумы по бюджету и налогам Михаил Орлов.

В то же время это потребует от работодателя, чтобы зарплата была «белой» — компаниям с «серой» и «черной» выручкой здесь придется худо.

«Сотрудники смогут оспорить отказ работодателя, но многие предпочтут этого не делать, ведь это заберет их время, деньги, появится риск потерять работу»

, — поясняет юрист компании «Деловой фарватер» Павел Ивченков. Несмотря на упрощение существующей схемы, прежде чем идти в бухгалтерию за вычетом, посетить налоговую все же придется.

Социальный налоговый вычет через работодателя можно получить по новому закону с 2017 года

При этом налоговый вычет предоставляется на весь налоговый период (т.е. год), потому сумма налогового вычета может распределяться на несколько периодов оплаты труда. Собственное обучение в образовательных заведениях, в сумме фактических затрат на обучение, но не более 120 тыс.

рублей. Вычет за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а также несовершеннолетних подопечных, в сумме фактических затрат на их обучение, но не более 50 тыс.

13% льгота от государства

По окончании налогового периода обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства. Подайте налоговую декларацию и документы, подтверждающие расходы на добровольное страхование жизни: Декларацию по форме 3-НДФЛ Справку с работы о доходах (форма № 2-НДФЛ) за прошедший календарный год, подтверждающую факт начисления и уплаты подоходного налога Копию договора со страховой компанией Копию лицензии страховой компании Справку от страховой компании с указанием суммы уплаченных взносов.

Социальный налоговый вычет на лечение 2017

(120 000 руб. * 13 %). Это ограничение относится не только к вычету на лечение, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если захотите воспользоваться одновременно вычетом на лечение и вычетом за обучение.

то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб. 2) Дорогостоящее лечение. В этом случае нет ограничений.

Справка 2-НДФЛ необходима за тот год, в котором происходила фактическая оплата медицинских услуг.

Если в течение года, в котором происходила оплата лечения Вы сменили место работы, для получения вычета Вам нужно будет предоставить справки 2-НДФЛ от всех работодателей. Декларация и документы на налоговый вычет должны подаваться в налоговую инспекцию по адресу Вашей постоянной регистрации / прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п.

1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ)

Налоговый вычет за обучение

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме.

Социальные вычеты по НДФЛ в 2017 — 2017 году

С 01.01.2017 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС. А за возмещением пособий, как и раньше, необходимо обращаться в ФСС. Получить социальный вычет по НДФЛ могут лица, которые в течение года получали доходы, облагаемые по ставке 13%, и потратились на (п.

3 ст. 210. п. 1 ст. 224 НК РФ): обучение – свое или родственников (пп.

Начиная с 2016 года, все граждане, потратившиеся на лечение и покупку таблеток для себя и своих близких, получили возможность заявить налоговый вычет на лечение через работодателя. Но не только.

Социальный вычет включает в себя не только плату за медицинские услуги. Он также дает возможность возместить возврат подоходного налога за обучение через работодателя.

В этой статье мы разберем, что изменилось в законе, какие шаги нужно сделать, чтобы получить вычет на работе.

Пример 1. Если на восстановление зубов в феврале 2015 была израсходована определенная сумма, то необходимо было дождаться окончания года. И декларацию на вычет можно было подавать в налоговую инспекцию только, начиная с 2016 года.

В соответствии с новым законом, не нужно ждать почти год. Возможность вернуть часть потраченных денежных средств появляется практически сразу после оплаты услуг за лечение или обучение.

Пример 2 . Учеба на курсах повышения квалификации была оплачена в феврале 2016 года. Уже в этом же месяце можно обратиться в налоговую за подтверждением социального вычета и через месяц на работе получить компенсацию.

А также посмотрите это видео:

Основные шаги к налоговому вычету

Порядок заявления СВ по расходам на лечение и покупку медикаментов или же обучения через работодателя ничем по сути не отличается от такого же порядка возврата имущественного вычета при приобретении недвижимости и состоит из следующих этапов:

1. Сбор всех необходимых бумаг и заполнение заявления на получение СВ через работодателя (по месту работы).

Заявление необходимо заполнить по специально разработанной форме, утвержденной финансовым ведомством и доведенной до сведения как граждан, так и налоговых органов Письмом от 7 декабря 2015 г.

Перечень бумаг, представляемых в Инспекцию для получения СВ по месту работы, аналогичен тому, что сдается в Инспекцию при получении вычета по окончании года. Здесь Вы найдете подробное описание пакета документов, который необходим для возврата НДФЛ за лечение и обучение .

Исключение составляет лишь отчетность по ф.3-НДФЛ и справка о доходах. Их сдавать нет необходимости.

2. Сдача собранных бумаг в налоговую инспекцию по месту прописки.

При подаче бумаг в инспекцию с собой необходимо захватить оригиналы, для того, чтобы принимающий инспектор мог их сверить с теми документами, что сдаются. Ну а копии с легкостью можно будет оставить в налоговом кабинете.

3. Ожидание истечения месячного срока для проверки документов налоговым органом.

В течение 30 дней, с момента получения документов, налоговый орган проверяет обоснованность и правомерность заявления данной льготы и выносит по результатам рассмотрения решение.

По прошествии месяца Вы получите решение о подтверждении или об отказе в подтверждении права на получение СВ. Если налоговики не возражают против социальной льготы, то переходим к последнему шагу.

4. Полученное уведомление необходимо сдать работодателю (или в бухгалтерию предприятия), приложив к нему, составленное в письменном виде заявление на предоставление вычета по месту работы.

Как осуществляется возврат НДФЛ

Работодатель предоставляет СВ начиная с того месяца, в котором им были получены документы от своего сотрудника. За предшествующие подаче документов месяцы социальный вычет работодатель не возвращает.

Пример . Степашкин Владимир Дмитриевич в 2016 году сильно потратился на свое лечение, которое обошлось ему в 236 450 руб. Медманипуляции были отнесены к , по которым ему положен соцвычет в полной сумме истраченных средств. Так как с нового года он может не дожидаться его окончания, он решил получить вычет сразу, через своего работодателя.

Для этого он собрал все необходимые бумаги, заполнил заявление и сдал их в налоговый орган. По итогам проверки право на СВ было подтверждено. Степашкин, получив решение, сдал его по месту работы. Заработная плата Владимир Дмитриевич за месяц равна 120 000 руб., из которых 15 600 руб. идет на уплату подоходного налога. Таким образом, свой вычет Степашкин сможет получить за два месяца. Как мы видим такой способ получения СВ намного удобнее и быстрее стандартного, через налоговую Инспекцию.

Если по месту работы вычет был предоставлен не полностью, дополучить остаток гражданин может уже через налоговый орган.

Пример . Филин Иван Сергеевич осенью 2016 оплатил курсы по вождению, которые обошлись ему в 95 000 руб. И он, естественно, хочет вернуть 12 650 руб (13% от потраченной суммы). Уведомление для работодателя в налоговой он смог получить в ноябре.

Ежемесячный подоходный налог Филина составляет 5 000 руб. Поэтому на работе он сможет вернуть только 10 000 р. за оставшиеся 2 месяца: ноябрь и декабрь. А вот оставшиеся 2 650 руб. придется возвращать на общих условиях через налоговую инспекцию, но уже в 2017 году.

Для того, чтобы оформить налоговую льготу через Инспекцию, необходимо добавить к пакету документов справку о доходах 2-НДФЛ (она заказывается в бухгалтерии на работе), а также декларацию 3-НДФЛ, которая заполняется Вами лично или с помощью .

Для самостоятельного заполнения Вы можете скачать на нашем сайте правильные образцы этого документа при и .

А еще стоит сказать о том, что если сумма вычета больше зарплаты работника, то остаток льготы на следующий год перенести будет нельзя, он сгорит.

Пример . Каркушина Ольга Климовна за год потратила на разные социальные услуги 150 тыс. руб. Соответственно, вернуть она может 13% от 120 тыс. (это максимальная сумма). Но зарплата Ольги в год составляет 90 000 руб. Поэтому вернуть налог с разницы в 30 000 руб. она не сможет.

Если работодатель не учел, предоставленные своим сотрудником документы и удержал с зарплаты подоходный налог (вопреки просьбе о выдаче вычета) гражданину необходимо будет написать заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому

С 2016 года социальные налоговые вычеты за обучение и лечение можно получить у работодателя. Соответствующие изменения уже приняты (п. 8 ст. 220 НК РФ, п. 2 ст. 119 НК РФ).

Как было до конца 2015 года

До 31.12.15 получить вычет за обучение и лечение можно было только в налоговой инспекции по окончании года, путем подачи по окончании года налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Подавался пакет документов, срок ожидания – 4 месяца.

Как стало с 2016 года

Можно сразу после осуществления расходов подавать документы в налоговый орган для получения разрешения для работодателя, согласно которому работодатель не будет удерживать сумму налога, указанную в разрешении.
Претендовать на получение вычета через работодателя можно, только если вы работаете по трудовому договору, в том числе и по совместительству. По договору ГПХ вычет вам не предоставят, такое разъяснение дал Минфин России в письме № 03-04-06/7-271 от 14.10.11.

Как получить социальный вычет через работодателя

1. Заполняем в налоговую инспекцию
2. Прикладываем копии необходимых документов
3. Подаем заявление и копии документов в налоговую
4. Через 1 месяц получаем нужное разрешение, проверяем сразу при получении, верно ли указаны данные вашего работодателя
5. Отдаем разрешение в свою бухгалтерию и пишем заявление

Предоставлять вычет вам начнут с того месяца, в котором вы принесете разрешение (п.2 ст.119 НК)
Конечно, для нас (налогоплательщиков) удобнее и быстрее получить через работодателя – не нужно ждать конца года для того, чтобы получить свои деньги, можно получить их гораздо раньше. Не нужно сдавать налоговую декларацию и ждать 4 месяца перечисления денежных средств. Сроки ожидания уменьшаются с 4-х месяцев до одного месяца (30 календарных дней) – это срок, в течение которого налоговая инспекция выдаст нам разрешение для работодателя.