Блокировка счетов Сбербанка: имеют ли банки право требовать документы, подтверждающие законность получения средств на счёт? Рассказывает известный адвокат Тамерлан Барзиев

Фото из открытых источников

В последнее время некоторые граждане и в особенности юридические лица сталкиваются с весьма серьезной проблемой – Сбербанк приостанавливает отдельным клиентам доступ к системе «Сбербанк Онлайн». При этом речь не идет о преступниках или подозреваемых, чьи счета могут быть блокированы, или об организациях, включенных в число экстремистских. С подобными препятствиями сталкиваются самые обычные граждане, чаще всего – индивидуальные предприниматели, а также юридические лица. Сбербанк требует в безальтернативной форме письменное объяснение и документальное подтверждение всех транзакций в течение определенного времени.

В самом Сбербанке объясняют, что банк не блокирует счета клиентов, но ограничивает дистанционное обслуживание счета в том случае, если экономический смысл операции неясен. Тоже самое касается и ситуации, когда клиент приносит в банк крупную сумму денег – сотрудники банка могут спросить о происхождении данных денежных средств. Многие люди возмущаются, поскольку убеждены, что банк не имеет права интересоваться у вкладчиков происхождением денежных средств или целью транзакции. На самом деле, сотрудники банка, пытаясь выяснить происхождение денежных средств, действуют в рамках закона.

В России действует «Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Он был принят именно с целью воспрепятствования преступной деятельности и «отмыванию» денежных средств – как коррупционерами, так и организованными преступными группировками и террористическими организациями. Этот закон предписывает сотрудников банка контролировать операции, осуществляемые клиентами. Конечно, есть банки, которые пренебрегают данным требованием, но Сбербанк стремится четко выполнять все постановления Банка России и Росфинмониторинга.

Статья 6 «Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю» 115-ФЗ включает в перечень этих операций операции по банковским счетам (вкладам), включая размещение средств на депозите, приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет, сделки с движимым имуществом и т.д. (список операций весьма внушителен). Контролю подлежат операции, совершаемые с суммами денег свыше 600 тыс. рублей или иностранной валютой в данном эквиваленте, или имуществом в данном эквиваленте.

Конечно, такие меры не способствуют привлечению клиентов в российские банки, особенно в Сбербанк, что объясняет повышенный интерес действительно состоятельных россиян к зарубежным банкам. Но граждане должны понимать, что сотрудники банка, если они не нарушают сами 115-ФЗ (например, требуя отчет за средства в размере менее 600 тысяч рублей), действуют в рамках российского законодательства.

На самом деле, подтвердить происхождение денежных средств, если они действительно получены легальным путем, не так сложно – достаточно предоставить справку 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, договор о продаже недвижимости, автомобиля и т.д. Наибольшее количество вопросов у банковских организаций могут вызвать поступления значительных финансовых сумм из-за рубежа, от анонимных лиц, а также внесение крупных денежных сумм наличными.

Однако чтобы заблокировать счет клиента и лишить его возможности им пользоваться, необходимы серьезные основания, например – доказательства того, что сделка или операция связаны с легализацией доходов, полученных преступным путем или посредством финансирования террористической деятельности. Тогда ограничение на расходование денежных средств со счета может быть установлено: 1) самим банком – на срок до 2 рабочих дней, 2) на основании постановления Росфинмониторинга до 30 суток, 3) по решению суда на основании заявления Росфинмониторинга и до отмены данного решения суда. Таким образом, самостоятельно банки не могут заблокировать денежные средства клиента более чем на 2 рабочих дня.

Многие клиенты российских банков сталкиваются с неприятными сюрпризами. Без объяснения причин, без предварительного уведомления банки блокируют счета. При этом блокирование происходит зачастую в автоматическом режиме, а на разблокирование приходится расходовать немало сил, а процедура занимает определенное время. Если блокирование случается накануне выходных – клиент вынужден довольно длительное время обходиться без своих законных средств. На недоуменные вопросы клиентов сотрудники банков ссылаются на руководящие требования Центробанка России, которые исходят из положений закона о борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем.

Процедура разблокирования производится фактически на основании применения презумпции незаконности получения подозрительных доходов, то есть клиент банка обязан доказывать легальность пополнения своих счетов. Что происходит, что можно с этим поделать? Попробуем разобраться.

Как правило, блокирование средств клиента производится банком в тех случаях, когда происходят изменения состояния счета на сумму свыше 600 тысяч рублей. Для разблокирования счета требуется представить банку исчерпывающие объяснения о сути транзакции. При этом в тех случаях, когда банк сочтет подобные разъяснения неубедительными, счет останется заблокированным.

Что интересно: чемпионом по блокированию можно считать Сбербанк, на долю этой организации приходится порядка 80 % всех жалоб на блокирование счетов. Именно этот банк – лидер по внедрению автоматизированных систем ведения банковских операций. Так что по мере освоения другими банками подобных систем можно ожидать настоящего цунами по блокированию счетов клиентов.

За что могут наказать

На каком основании банк может заблокировать счета своих клиентов? Сразу скажу, что подобных оснований достаточно много. Например, тот же Налоговый кодекс РФ предусматривает три таких ситуации: неуплата налоговой, не сданная вовремя налоговая декларация, а также нарушение правил электронного документооборота. Кроме того, блокирование может применяться в качестве обеспечительной меры по итогам выездной налоговой проверки. Ограничения блокировки счетов по этим основаниям закреплены в Гражданском кодексе РФ (по исполнительным документам, выплатам выходных пособий сотрудникам, уплате налогов и сборов, по ряду других оснований).

Владелец заблокированного счета может обжаловать действия либо решения налоговой инспекции, как в судебном, так и в административной порядке (путем подачи жалобы в региональную инспекцию). Для этого следует обратиться к соответствующим нормам Налогового кодекса: если основание для блокирования счета четко не обозначены в законе, имеются основания для жалобы.

Но нас сейчас интересует блокировка на основании требований закона о борьбе с легализацией средств, полученных преступным путем. Рассмотрим несколько типичных ситуаций.

Индивидуальный предприниматель ежемесячно снимает около полумиллиона наличными , которые поступают на его счет от клиентов. Большую часть этих средств бизнесмен тратит на оплату работы персонала, на оплату услуг клиентов, на аренду. То, что остается от снятых средств, идет на оплату продуктов, бензина, на перечисление налогов. Для таких расчетов деньги переводятся на личную банковскую карту. Для того чтобы разблокировать счет, вам потребуется порядка десяти рабочих дней .

Как вы понимаете, для небольшого бизнеса это практически смертельный удар. Кто добил индивидуального предпринимателя? Служба финансового мониторинга РФ . Эта организация призвана бороться с отмыванием в нашей стране грязных денег, это по ее распоряжению банк блокировал счет предпринимателя. Рекомендации Центробанка России по выявлению подозрительных клиентов, чьи счета подлежат блокированию, содержат несколько критериев, наличие которых дает основания для применения превентивных мер. О чем там идет речь?

Итак, клиент банка проводит налоговые платежи в размере менее 0,5 % от объема своего оборота.

Откуда банки взяли эти 0,5 % и что с ними делать, читайте книги: "Налоговые проверки: Как выйти победителем!" или "Черная и белая оптимизация налогов (3500 налоговых схем) и понять откуда беруться эти 0,5 %.

В нашем случае предприниматель ежемесячно снимал по 500 тысяч рублей . То есть он получает наличку, а налоги с расчетного счета, с которого сняты эти деньги, в бюджет не перечисляет. Но ведь он рассчитывается с бюджетом при помощи личной карты, это не запрещено законом, налоговики на этом основании к нему придраться не могут. Налоговики – нет. А вот банк обязан заблокировать счет клиента. Вывод: конечно, клиент пользуется личной картой из соображений экономии во избежание взимания излишних с его точки зрения комиссионных платежей банком. Но следует учитывать и риски, связанные с блокированием счета. Проще купить книгу: "Налоговые проверки: как выйти победителем!"

Поэтому можно попробовать изыскать возможность оптимального пользования расчетным счетом. По крайней мере, некоторые банки такие возможности своим клиентам предоставляют. Кроме того, нужно учитывать и временной фактор. Личным счетом в отличие от расчетного можно пользоваться в течение суток более продолжительное время. Тут тоже стоит обратить внимание на специфику работы конкретного банка. Где операционный день длится дольше? И в любом случае вам поможет элементарная арифметика. Центробанк рекомендует: меньше половины процента оборота клиента идет на уплату налогов. Внимание! Это и вам сигнал: вы попали в группу риска. Значит, нужно постараться платить хотя бы ненамного, но больше. Полного спокойствия вам никто не гарантирует, но риски снижаются.

Меры предосторожности

Еще один признак, позволяющий отнести клиента банка к числу подозрительных с точки зрения антикриминального законодательства: слишком частое снятие налички с расчетного счета.

Уязвимыми становятся те же индивидуальные предприниматели, привыкшие большую часть своих расходов проводить чрез операции с наличностью, при этом деньги со своих клиентов они получают через расчетный счет. Банк может понаблюдать за таким клиентом несколько месяцев, а потом, не вдаваясь в особенности сведения им своего бизнеса, просто заблокировать его счета. При этом многие банки не затрудняют себя истребованием у таких клиентов предварительных объяснений. Блокировка счета в момент перечисления средств – и точка.

Потом приходится объясняться задним числом, тратить на это время и нервы, терять упущенную выгоду. Конечно, у нас существуют и банки, менеджеры которых уже в момент открытия счета выясняют, каковы особенности ведения бизнеса клиентом. Тогда проблем вообще не возникает.

Скажите, часто ли вам встречались такие менеджеры, такие банки? Так что перед открытием расчетного чета можно поинтересоваться, что собой представляет репутация конкретного банка, насколько внимательны к своим клиентам его менеджеры. И в любом случае: чем меньше вы снимаете налички – тем меньше проблем в будущем.

Часто подозрения могут вызвать неясности с назначением платежа. Значит, во избежание блокирования счета стоит максимально подробно идентифицировать в платежном поручении оказанные услуги, для точной конкретизации правоотношения необходимо указать в документе номер счета, наименование и номер договора.

Еще один «подозрительный» признак – ведение предпринимателем деятельности, которая выходит за рамки, поставленные ОКВЭД. Проследите, чтобы с этим все было в порядке. В том случае, когда ваша компания ведет несколько видов деятельности, подайте соответствующее заявление в банк (форма Р24001).

И помните: точность вежливость не только королей. Своевременная сдача налоговой отчетности – лучший способ улучшить состояние репутации в глазах налоговиков.

Как с этим бороться

На заблокированном счете может оказаться больше денег, чем предусмотрено решением о блокировании. Значит, имеет смысл обратиться в налоговый орган, принимающий решение о блокировке, с соответствующим заявлением. Составляется такое заявление в свободной форме. Но там следует указать номер заблокированного счета, а также номера счетов, которые, по вашему мнению, подлежат деблокированию.

Если налоговики приняли решение о блокировании ваших счетов по основаниям, прямо не предусмотренным законом, их действия можно обжаловать в судебном порядке. При нарушении сроков разблокирования можно потребовать от налоговой инспекции выплаты компенсации, размер которой соответствует ставке рефинансирования за каждый день нарушения сроков.

Открыть счет

Отдельным вопросом стоит проблема открытия счета в банке. Возможно, нужно написать по этому поводу отдельную статью. Хотя в настоящее время выпущено «волшебное письмо» Центрального Банка РФ с указанием от 14 ноября 2016 г. № 4189-У внес изменения в Инструкцию от 30 мая 2014 г. № 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов". Документ зарегистрирован в Минюсте 14 февраля 2017 года №45638. В указании дан исчерпывающий перечень документов для открытия расчетного счета Индивидуальному предпринимателю.

Теперь, чтобы открыть р/с в банке предпринимателю понадобятся: удостоверение личности; карточка и документы, которые подтвердят полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счёте; лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию. А если ИП является иностранным гражданином, то нужно предоставить миграционную карту или документы, подтверждающий право на пребывание в России.

В преддверии майских праздников и сезона отпусков РБК разбирался, в каких случаях банк может заблокировать в заграничной поездке карточку и что делать, если это произошло

Фото: Андрей Аркуша / Global Look Press

РБК опросил топ-10 банков по объему срочных вкладов (рейтинг Frank Research Group) и других экспертов о наиболее распространенных причинах блокировки банковских карт за рубежом в одностороннем порядке. Как оказалось, правила, регламентирующие блокирование пластиковых карт, каждая кредитная организация устанавливает самостоятельно. Например, Сбербанк при выявлении подозрительной активности в той или иной стране может отказать в проведении транзакции, а в некоторых случаях даже заблокировать карту. У Альфа-банка свой подход к этой проблеме — он не доверяет банкоматам, которые считывают данные с карты через полосу, а не чип. Тем не менее принципы, которыми руководствуются банки при блокировке карт, в целом совпадают. По каким причинам банки могут лишать своих клиентов возможности совершать транзакции в заграничной поездке?

Причины блокировки

По словам директора департамента управления рисками Visa в России Эвелины Нечипоренко, блокировка карты по инициативе банка может произойти в случае подозрения на мошенническую операцию. «Алгоритм, анализирующий все транзакции, автоматически выявляет нестандартные и подозрительные действия: например, большое количество идентичных списаний в небольшой промежуток времени или списания из нетипичных мест, в которых владелец карты не может находиться», — рассказывает Нечипоренко. При этом эксперт замечает, что платежная система не блокирует карты — это может сделать банк-эмитент.

«Причин, по которым операция признается подозрительной, всегда комплекс», — добавляет глава дирекции мониторинга электронного бизнеса Альфа-банка Алексей Голенищев. Одна из наиболее распространенных — использование чиповой карты в банкомате, предназначенном для полосных карточек. С точки зрения безопасности такие банкоматы считаются неблагонадежными, при этом они широко распространены в США, Латинской Америке и странах юго-восточной Азии. «Иными словами, если операция проходит в банкомате, который может обрабатывать чиповые карты, но в нем проходит транзакция по полосе, такие операции будут отвергнуты», — поясняет Голенищев.

Представитель пресс-службы Сбербанка также рассказал РБК, что сейчас платежные системы относят к странам повышенного риска 11 государств. Это Венесуэла, Гонконг, Индонезия, Малайзия, Мексика, Сингапур, Таиланд, Тайвань, Украина, Шри-Ланка и Япония. Директор по карточным технологиям Промсвязьбанка Александр Петров добавляет, что риск блокировки карт зависит от уровня жизни и развития платежной инфраструктуры в странах. «Исключение — США, где уже давно буксуют с переходом на чип, поэтому в стране меньше чиповых терминалов, чем в прочих развитых странах», — говорит Петров.

В высокотехнологичной Японии ситуация аналогичная. «В тех странах, в которых раньше других ввели безналичную оплату, больше старого оборудования, в том числе банкоматов с лентами», — объясняет замруководителя лаборатории компьютерной криминалистики и исследования вредоносного кода Group-IB Сергей Никитин.

Что касается типа покупок, то, по словам банкиров, среди рисковых торговых точек — ювелирные бутики, магазины по продаже техники и дорогих брендов — то есть места, где продают высоколиквидный товар на большие суммы. «Мошенников, как правило, интересуют деньги, поэтому, если сумма операции высокая, возникают наибольшие риски», — поясняет Голенищев.

Старший юрист юридической компании «ЮрпартнерЪ» Денис Ковалев также обращает внимание на то, что банки смотрят на частые снятия наличных или покупки по карте, сделанные в разных странах с короткими промежутками времени, поскольку это является одной из популярных схем мошенников по обналичиванию средств с краденых карт. «Если в банкомате можно снять максимум $300 за один раз и с карты начинают идти одна за одной транзакции на эту сумму, это тоже может вызвать проблемы», — отмечает Никитин.

Как происходит блокировка

Банк может заблокировать как конкретную операцию, так и карту в целом. Если система выявляет, что операция максимально рисковая, то она отклоняется. При этом сотрудник службы мониторинга может звонить клиенту для проверки — совершал он данную операцию или нет. Если клиент подтверждает операцию, то при повторном проведении она будет успешна.

Также банк может сначала заблокировать карту, а потом перезвонить клиенту. «Как правило, клиент узнает о блокировке карты по факту отклонения операций, — говорит руководитель службы банковских карт банка ВТБ Мария Точилова. — В случае компрометации карты или при наличии подозрений о проведении по счету несанкционированных операций банк связывается с клиентом и уточняет, были ли проведены данные операции».

В Альфа-банке карточка может блокироваться, если операция считается рискованной, а до клиента дозвониться не удается. При этом клиент сразу получает соответствующее СМС-уведомление и уведомление по электронной почте. В том же сообщении банк обычно предлагает варианты коммуникации: телефонный центр, интернет-банк, интернет-чат, мобильное приложение, с помощью которых можно подтвердить операцию для последующей разблокировки карты.

Во избежание блокировки карты банкиры советуют уведомлять их о планирующихся поездках: позвонить пономеру, указанному на оборотной стороне пластиковой карты, оставить обращение на сайте или самостоятельно установить область действия карты в интернет-банке. «Вместе с тем следует понимать, что в случае нетипичной активности по карте или счету клиента в целях безопасности и предотвращения хищений средств банк все равно может заблокировать карту до момента подтверждения операций», — предупреждает начальник управления сопровождения банковских карт Московского кредитного банка Валерия Гоманова.

Что делать, если карта заблокирована

При возникновении любых проблем эксперты рекомендуют клиентам в первую очередь связаться с банком, специалисты которого должны предложить варианты решения проблемы. «Это может быть временная разблокировка карты для снятия наличных или оперативный выпуск новой карты», — рассказывает Эвелина Нечипоренко. Так, банки ВТБ24, Сбербанк, Газпромбанк и Альфа-банк предоставляют возможность разблокировать карту по звонку в контакт-центр на несколько минут для снятия наличных или оплаты покупки со скомпрометированной карты.

Некоторые кредитные организации также предлагают выпуск emergency card (временной карты). В течение одного-двух дней клиент получит новую карту в ближайшем к гостинице банке. Однако эта услуга часто платная. Например, для клиентов Альфа-банка экстренный (в течение 72 часов) перевыпуск карты в случае утраты за пределами России обойдется в 6750 руб., но если утеряна карта категории Gold и выше, то бесплатно. В Тинькофф Банке клиентам могут перевыпустить карту и отправить ее за границу по почте. Эта услуга является бесплатной, однако доставка карты по почте может занять одну-две недели.

Банки также нередко предусматривают такую услугу, как выдача наличных за пределами России. Например, клиентам Сбербанка для этого нужно обратиться к оператору службы поддержки — он переведет деньги на счет в местном банке. Однако сумма не может превышать $5 тыс. Тинькофф Банк также позволяет экстренно снять наличные, но не только в местном банке, но и в отделении Western Union. Получить наличные по картам Mastercard можно через офисы Western Union, по картам Visa — в отделениях местных банков.

В Ситибанке обе описанные услуги доступны только клиентам категории Citigold и Citigold Private Client. Клиент может воспользоваться услугой экстренного получения наличных и получить до $10 тыс. в день в зарубежных отделениях Ситибанка. Средства могут быть выданы при условии наличия у клиента валютного счета с доступными средствами. Кроме того, можно заказать срочный перевыпуск карты через Citigold CitiPhone — карта будет доставлена туда, где находится клиент, курьером.

Если клиент потерпел материальный ущерб и в этом, по его мнению, есть вина банка, Голенищев советует собрать необходимый пакет документов, подтверждающих факт этого ущерба, и по возвращении из поездки отнести в банк, подав соответствующую претензию. Если банк не обосновал отсутствие своей вины и не решил проблему, надо идти в суд, заключает эксперт.

Российские банки активизировали борьбу с подозрительными счетами юрлиц. Коснутся ли проверки частных клиентов и что делать, если банк заблокировал счет?

Банки начали активнее проверять счета клиентов, рассказали РБК в кредитных организациях. Это связано с требованием Центрального банка, который усиливает борьбу с отмыванием и обналичиванием денежных средств. Письмо ЦБ с просьбой обратить повышенное внимание на некоторые операции клиентов регулятор распространил еще в декабре 2014 года. Но в последние несколько месяцев работа банков по проверке сомнительных счетов активизировалась.

«Да, действительно, работа в рамках письма ведется интенсивнее, чем раньше, — говорит вице-президент, руководитель службы финансового мониторинга клиентских операций ВТБ24 Игорь Венгеров. — Я бы сказал, что начало усиления этой работы относится на период июль—август 2015 года». Прежде всего она касается клиентов-юрлиц.

Начальник службы финансового мониторинга Бинбанка Дина Багатова рассказывает, что теперь Центральный банк на регулярной основе рассылает кредитным организациям запросы c просьбой отчитаться о принятых мерах по снижению объемов подозрительных операций и о мерах, принятых в отношении конкретных клиентов.

Зона риска

В письме «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» ЦБ призывает банки обратить особое внимание на клиентов, чья деятельность «не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели».

В первую очередь вопросы вызывают отсутствие или незначительный объем налоговых платежей по отношению к оборотам по счету. Также выглядят подозрительными операции, когда деньги перечисляются от большого количества контрагентов и в тот же день полностью переводятся другим контрагентам. «Признаками «транзита» денег также является отсутствие платежей за аренду помещения, платежей по содержанию офиса, выплаты заработной платы сотрудникам организации, иных расходов, которые так или иначе несет реально работающая организация», — рассказывает Дина Багатова.

Если операции по счету подпадают под эти критерии, у банка появляется основание провести углубленную проверку. У клиентов запрашиваются документы, являющиеся основанием для совершения операций, финансовая отчетность (балансы, налоговые декларации) и т.д. После анализа этих документов банк принимает решение, являются ли операции сомнительными. Если все-таки являются, банк может заблокировать счет.

По словам Багатовой, блокировка счета происходит только в крайнем случае. «Банки делают это лишь при действительно серьезном риске быть вовлеченными в сомнительные операции», — говорит она. Каков процент заблокированных счетов, банки не раскрывают. Ни один из девяти крупнейших розничных банков, по данным Frank RG, не ответил РБК на этот вопрос. Пока что проверки проводятся в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Коснутся ли они счетов физлиц?

Граждане под угрозой

Центральный банк не ответил на запрос РБК о том, распространятся ли проверки на счета физлиц. Юридически у банков есть такая возможность — по поправкам к 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов», объясняет главный юрист «Трансперенси Интернешнл — Россия» Денис Примаков. В законе подробно прописано, какие операции с денежными счетами подлежат обязательному контролю. В частности, под особенное внимание банков попадают операции на сумму от 600 тыс. руб., открытие вклада в пользу третьих лиц, операции с организациями, подозреваемыми в терроризме, и др.

На практике сейчас счета физлиц блокируются в совсем экзотических случаях, рассказывает главный аналитик Сбербанка Михаил Матовников. Основная ситуация, в которой может возникнуть такой риск: гражданин будет получать на свой счет большие суммы от юридических лиц и оперативно снимать их. «Если вы снимаете миллион рублей наличными, то это не вызовет подозрений. Но когда речь идет о десятках или сотнях миллионов, то у банка возникнут вопросы», — объясняет Матовников.

По его словам, подозрительной операцией также может являться перевод средств за рубеж, если это происходит регулярно и большими суммами. Особенно если у банка есть сомнения, что источником средств являются доходы клиента. Если счет клиента блокируется банком, то деньги клиента остаются на месте, у него лишь отключают дистанционный доступ к счету, объясняет Венгеров из ВТБ24.

В этом случае клиенту придется подтвердить их происхождение. По словам адвоката Алексея Гордейчика, когда клиент способен внятно обосновать свои операции, проблем с банком не возникает. «В случае если вы документально подтвердили законность своих действий, а вам отказывают в совершении операции, нужно обращаться с жалобой к ЦБ и направлять заявление в суд», — советует Гордейчик.

Сомнительные счета

По письму «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» сомнительными и требующими проверки могут стать операции, у которых одновременно есть следующие признаки:
— зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества контрагентов и последующее их списание;
— списание в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;
— такие операции проводятся регулярно (как правило, ежедневно);
— в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);
— деятельность клиента не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
— со счетов не осуществляется налоговых платежей или они не соответствуют масштабам бизнеса.