В каком виде подавать декларацию 3 ндфл

Опишем метод подачи декларации 3НДФЛ через интернет.

Если раньше нужно было ездить в налоговую службу для подачи декларации по налогу на доходы физ. лиц , то теперь, благодаря сети, данную процедуру можно сделать удалённо. Сделать это можно на специальном сайте: gosuslugi.ru. С помощью уникальной программы, процесс заполнения декларации 3-НДФЛ не должен составить большого труда, так как интерфейс программы интуитивно понятен. После заполнения и отправки всех личных данных, необходимо поставить подпись вручную, приехав в налоговую службу лично. Основной плюс подачи декларации через сеть состоит в том, что Вам не придётся стоять в очереди, так как для этого есть специальное окно для данной процедуры.

Для подачи документа налоговой декларации через сеть интернет, необходимо зайти на специализированный сайт государственных услуг, далее выбрать меню «Налоги и сборы», затем «Подача налоговой декларации». Фото страницы изображено ниже.

Удалённая подача декларации 3-НДФЛ через интернет.

Для сдачи 3-НДФЛ по интернету , необходима специальная программа «Налогоплательщик ЮЛ», для перевода декларации в цифровой вид (обработка на компьютере и использование для передачи по email). Есть два основных метода заполнения декларации 3-НДФЛ: загрузить бланки из раздела «Заполнить 3-НДФЛ » и заполнить их вручную, либо загрузить к себе на компьютер бесплатное программное обеспечение (софт) для заполнения 3-НДФЛ на персональном компьютере. «Налогоплательщик ЮЛ» - программа, созданная для облегчения заполнения декларации на персональном компьютере (пк) или любом другом устройстве на системе "windows".

Программу «Налогоплательщик ЮЛ» и все официальные, важные обновления, можно абсолютно бесплатно загрузить на сайте ГНИВЦ ФНС России (Главного научно-исследовательского вычислительного центра Федеральной Налоговой Службы России). Загрузите инсталлятор программы на свой персональный компьютер. Запустите установочный пакет и следуйте подробной инструкции по работе с данной программой. Не забудьте загрузить необходимые обновления, в которых содержатся актуальные изменения.

Когда процесс установки софта завершён, следует приступить к заполнению декларации при помощи программы «Налогоплательщик ЮЛ». Не забудьте сохранить готовую форму на Ваш жёсткий диск или флешку. Далее, следует зайти на сайт gosuslugi и воспользоваться специальной страницей отправки налоговой декларации, вписав код налоговой службы. Для того, чтобы выяснить код налогового органа, используйте специальный сайт, который поможет узнать код ИФНС по адресу, а также другим параметрам.

Налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно отправить посредством сети интернета на официальном сервисе гос. услуг.

После того, как налоговая декларация будет отправлена, Вы получите персональный (уникальный) номер, который в дальнейшем понадобится для налоговой инспекции, чтобы предъявить его сотрудникам.

Когда декларация в электронном формате будет доставлена, вы получите уведомление о получении Ваших документов. Отслеживать уведомления можно на личной страничке, после ввода своих персональных данных.

Документ нужно передать в налоговую инспекцию по месту проживания, в которой должна быть специальная отметка «ранее представлена через веб сайт государственных услуг», прикрепив свой персональный номер.

В меню «Приём налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц », нужно выбрать тот метод сдачи 3-НДФЛ, который будет удобен именно Вам, а именно: по емейлу, с помощью сети интернета или же приехать лично. Чтобы заказать необходимую услугу, обязательно нужен логин, а также пароль. СНИЛС - является логином, а индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) - пароль. СНИЛС выдаётся Пенсионным фондом РФ, а ИНН Федеральной налоговой службой.

Кому нужно заполнять и передавать декларацию 3НДФЛ.

Декларировать доходы физ. лиц должны ИП (Индивидуальные предприниматели); лица, специализирующиеся частной деятельностью, а также получающие денежные средства от любых других физ. лиц, которые не являются налоговыми агентами по специальным договорам гражданско-правового характера (договор найма, аренда имущества); граждане, которые получают доход с продажи имущества, состоящего в собственности; лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, получающие денежные средства за рубежом, а также те, кто получает любой другой доход; лица, которые получили какой-либо выигрыш.

Временные рамки подачи декларации 3-НДФЛ.

Существуют определённые сроки, в которые необходимо подать декларацию 3НДФЛ , так как это очень важно. Физические лица должны подавать налоговую декларацию строго до тридцатого апреля. Делать это нужно только в свою налоговую службу, которая присвоена именно к Вашему месту жительству. Если по каким-либо причинам, не удалось вовремя отдать декларацию, будьте готовы оплатить неизбежный штраф.

Штрафы за задержку подачи декларации 3-НДФЛ.

В случае задержки или опоздания подачи декларации 3-НДФЛ предусмотрены определённые штрафы. Если налогоплательщик не успел предоставить сведения о налогах и конечно сборах, в указанный срок, будет наложен штраф, размер которого составляет пять процентов от суммы налога, которая была не уплачена, но не более тридцати процентов от данной суммы, но не менее одной тысячи рублей.

Штраф, в размере двухсот рублей, взимается за несоблюдение элементарных правил подачи декларации.

За запоздалую сдачу налоговой декларации, должностным лицам установлен административный штраф, минимальный размер которого составляет от трёхсот и до пятисот рублей.

Способ определения задолженности по налогам.

Для того, чтобы выяснить и понять, есть ли задолженность по налогам, нужно посетить веб страничку Федеральной налоговой службы, затем авторизуйтесь, написав свои данные. После этого, Вы сможете посетить Личный кабинет (есть у каждого) налогоплательщика, где можно посмотреть все Ваши данные о налогах.

Кто и как может получить социальный налоговый вычет 3-НДФЛ.

Для физ. лиц, которые хотят вернуть часть затраченных средств, допустим, которые были вложены на платное обучение или на приобретение недвижимости, предусмотрена подача декларации для получения социального вычета. Вы не ограничены в сроках подачи декларации, но следует знать, что возвратить часть денежных средств, можно только за три прошедших года.

Процесс наполнения декларации 3-НДФЛ лишь только на первый взгляд кажется нереально сложным, на самом деле всё очень легко и просто, главное не бояться и уделить время для самостоятельного заполнения. Благодаря существующим образцам правильного заполнения декларации, а также специально разработанным программам, таким как: «Налогоплательщик ЮЛ», Вы без труда самостоятельно заполните форму декларации 3-НДФЛ. Если у Вас появляются сложности, Вы всегда сможете обратиться к специалистам налоговой инспекции, которые любезно ответят на интересующие Вас вопросы и помогут решить все трудности связанные с налогами.

Декларация 3-НДФЛ предоставляется физическими лица по разным поводам, с одной стороны такая обязанность возникает после продажи определенного имущества, которое находилось в собственности менее 3-х лет (причем не важно был получен доход или нет), а также для декларирования полученного дополнительного дохода. C другой стороны она необходима для получения налоговых вычетов , на которые имеет право каждый гражданин. Если отчитаться по проданному имуществу – это обязанность, то налоговых вычетов – это возможность вернуть из бюджета уплаченные ранее налоги на доходы.

В каких случаях и кто должен предоставлять в налоговую декларацию 3-НДФЛ?

В случае получения дополнительного дохода

В обязанности каждого гражданина России входит необходимость ежегодного декларирования своих доходов по итогам прошедшего календарного года, осуществляется это подачей налоговой декларации 3-НДФЛ в соответствующий вашему месту нахождения налоговый орган. Можно выделить определенную группу лиц, которые должны предоставлять данный отчет:

1. Налоговые резиденты РФ, получившие доходы за пределами Российской Федерации, с этого дохода удерживается НДФЛ.
2. Граждане самостоятельно рассчитывающие причитающуюся сумма налога к уплате в бюджет РФ, к ним относятся нотариусы, адвокаты, индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на общей системе налогообложения.
3. Граждане (попросту физические лица), которые в течение года получили дополнительные доходы, подлежащие налогообложению. К ним относятся следующие доходы:
   1. При продаже земли, дома, квартиры.
   2. Прибыль от сдачи жилья в аренду.
   3. В случае получения выигрыша в лотерею.
   4. И другие виды доходов.

Стоит отметить, что декларирование доходов, ровно, как и его уплаты не производиться в том случае, если гражданин владел имуществом более 3-х лет. Если срок владения меньше 3-х лет, то декларация подается даже в том случае, если в результате этой операции не был извлечен доход! Декларация подается в срок, до 30 апреля следующего за отчетным годом.

Пример: Семенов В.В. продал квартиру в декабре 2015 года, она была у него в собственности менее 3-х лет. Получил он от сделки доход или нет, но в 2016 году, до 30 апреля гражданин должен подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, в которой будет предоставлено соответствующее подтверждение наличия или отсутствия дохода от продажи.

Получение налогового вычета

Помимо обязательной отчетности, гражданин вправе добровольно предоставить декларацию З-НДФЛ для получения налоговых вычетов, для возврата части уплаченного налога в бюджет. Виды налоговых вычетов, которые могут быть получены гражданином РФ:

Как получить налоговый вычет

Для получения вышеуказанных вычетов необходимо предоставить в ИФНС своего района декларацию по форме 3-НДФЛ, однако в данном случае нет определенных сроков подачи документа, как в случае НДФЛ. Ее можно подать и в течение года, но стоит помнить, что давность для получения налоговых вычетов составляет 3 последних года с момента возникновения права на вычет.

Пример: Иванов А.А. будучи устроенным на работе (платил НДФЛ), получал дополнительное платное обучение в 2013 году, в связи с этим гражданин Иванов может поучить налоговый вычет за обучение до конца 2016 года, подав в налоговую соответствующую декларацию.

Существует такое заблуждение, то сроки подачи декларации для получения вычета составляет до 30 апреля, но это не так. Этот срок установлен только для декларирования полученных вами дополнительных доходов за отчетный год, а документы на вычеты можно предоставить в течение всего года, следующего за тем, в котором у вас возникло такое право.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Еще раз уточним сроки подачи:

• Для отчетности о полученных доходах отчет предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчетным.
• Для получения вычетов – в течении 3-х лет после года, в котором такое право возникло, определенный сроков подачи в этом случае нет.

Варианты заполнения декларации 3-НДФЛ:

• Первый вариант, самый простой — это воспользоваться сервисом для заполнения декларации для декларирования доходов и получения вычетов на специальном ресурсе. Вам будут предложены понятные и простые вопросы, ответив на них вы сможете скачать заполненную форму декларации, которую можно будет предоставить в налоговую.
• и заполнить форму вручную.
• Скачать программу с официального сайта налоговой, для этого вам необходимо знать наименование вашей налоговой и .

Декларацию необходимо предоставлять в налоговый орган, который относится к вашему месту прописки (регистрации). Сделать это можно лично, через интернет, либо ценным письмом по почте с описью вложения.

Ответственность за не сданный во время отчет

Если вы не предоставите вовремя отчетность по форме 3-НДФЛ, то согласно НК РФ ст.119 налоговая инспекция вправе наложить штраф, его размер составляет 5% от суммы налога, который вы должны были оплатить. Штраф начисляется за каждый неполный или полный месяц просрочки, начиная с 1 мая. При этом установлена минимальная сумма штрафа, равная 1000 рублей, а максимальный размер составит — 30% от суммы причитающегося к уплате налога.

Пример: Иван Иванович продал квартиру в 2014 года, сумма налога на доходы к уплате составила 70 тыс. рублей, однако он не оплатил вовремя, в итоге оплата была проведена после письма, полученного от налоговой инспекции 10 июня 2015 года.

В итоге сумма штрафа будет составлять исходя из 2-х месяцев просрочки:

70 000*5%*2 месяца = 7000 рублей

Стоит отметить, что штраф уплачивается только в случае не сданной декларации по НДФЛ за прошедший год, подача которой является обязательной. Даже если вы просрочили подачу пустого отчета, то вас могут оштрафовать на 1000 рублей. Предоставление декларации для получения налоговых вычетов не является обязательным, поэтому по ним штрафы не начисляются.

Декларировать доходы - обязанность гражданина. Для граждан, работающих на организацию или предпринимателя, этот процесс облегчен. Всю работу за него делает налоговый агент, то есть бухгалтерия предприятия. Заработная плата начисляется и с нее высчитывается и уплачивается 13%. Во всех остальных случаях налог с дохода уплачивается самостоятельно.

3-НДФЛ - форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц. Заполняется налогоплательщиком физическим лицом или предпринимателем, выбравшим . 3-НДФЛ подается на бланках или в электронном виде, лично, либо через представителя.

Заполнить документы непросто и ответственно. Для этого можно воспользоваться бесплатным сервисом УФНС или организацией, оказывающей платные услуги в этой сфере.

Кто должен подавать 3-НДФЛ

Декларировать доходы по этой форме обязаны:

• Индивидуальные предприниматели, то есть физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, не регистрируя юридическое лицо.


• Нотариусы и лица, осуществляющие иную частную практику.


• Резиденты, получающие доходы за пределами РФ.


• Физические лица, получившие доходы в ходе гражданско-правовых отношений, без удержания НДФЛ.


• Физические лица, желающие воспользоваться правом на имущественный или социальный .

Формы и виды подачи декларации

3-НДФЛ заполняется двумя способами: вручную или с помощью специальных программ.

Вручную данные вносятся на бланки с нанесенным штрих кодом. Для всех регионов РФ документация общего образца, поэтому взять чистые листы для декларации можно бесплатно в любом отделении налоговой инспекции.

Программы для заполнения разнообразны. Существует официальная версия, находящаяся на официальном сайте ФНС в разделе «Электронные услуги». Путем заполнения соответствующих полей, можно избавиться от необходимости осуществлять основные расчеты. Промежуточные расчеты выполняются элементарным сложением и вычитанием.

Первые две страницы - сведения о декларанте, заполняются всеми налогоплательщиками. Остальные цифровые и буквенные листы - в зависимости от сведений.

Подача декларации осуществляется лично, через представителя, либо дистанционно. Представитель налогоплательщика должен иметь нотариально заверенный документ. Дистанционно - по почте, заказным письмом с уведомлением и описью. Либо в электронном виде, при наличии электронной подписи.

Местом предъявления 3-НДФЛ и сопутствующего пакета документов является окружная инспекция по месту жительства.

Сроки подачи 3-НДФЛ, штрафы

Декларация о полученных доходах должна быть подана до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, при продаже квартиры, если возникает обязанность заплатить налог, 3-НДФЛ должна быть оформлена до конца апреля.

В случае подачи декларации с целью получения вычета, срок не ограничен, то есть сделать это можно в течение 3-х лет, предыдущих возникновению обстоятельств, дающих право на вычет.

За несвоевременное предоставление данных по форме 3-НДФЛ налогоплательщику грозит штраф в сумме не меньшей 1000 руб. За просрочку платежа по начисленным налогам, в соответствии со ст. 123 НК РФ, штраф по НДФЛ составляет 20% от неуплаченной в суммы.

Как заполнять декларацию 3-НДФЛ

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ был разработан в 2011 году и с тех пор не изменялся. Для того, чтобы ознакомится с ним, пройдите по ссылке ниже и скачайте его одним файлом прямо с нашего сайта.