Нужно ли заполнять индоссамент на векселе. Индоссамент векселя: отдельные вопросы теории и практики

Ценные бумаги активно принимают участие в гражданском обороте и могут менять владельца разными способами в зависимости от их вида. Вексель входит в ту категорию активов, которые вправе отчуждать. Помогает осуществить переход так называемый индоссамент векселя.

Общие понятия

Передаточная надпись на векселе называется индоссаментом. Ее учинение свидетельствует о том, что права отходят новому держателю. Применимо это к переводным и простым активам, а также к тратте. На практике надпись размещается на самом активе – его обороте или на добавочном листе, который именуется аллонж векселя.

Правоотношения по передаче ценной бумаги выступают односторонней сделкой. Сторонами являются индоссант (первичный держатель, уступающий свои права) и индоссат (получатель документа, который становится по нему требователем).

Существует несколько систем вексельного права:

• Англо-американская.
• Женевская (континентальная).
• Латиноамериканская.

Вексель является ценной бумагой, которую можно передать другому лицу

Каждая имеет свои отличия. Наиболее широко распространена первая. Она используется Великобританией, США, Австралией, Новой Зеландией, Индией, Пакистаном и иными странами, некогда пребывавших в статусе английской колонии. Первая система отличается от второй следующим:

• Для англо-американской допустима выдача обязательства без указания держателя долга, фактически это чек на предъявителя.
• Срок, когда подлежит произвести погашение, может указываться в любой форме, главное чтобы они были определены. В Женевской конвенции варианты указания сроков выплат перечислены исчерпывающим перечнем.
• Англо-американская система не предусматривает институт поручительства или аваля, а континентальная напротив и т. д.

Юридический статус

Когда лицо индоссирует (дарит, продает и т. д.), чаще всего появляется новый владелец-кредитор, который теперь вправе требовать исполнения обязательства с эмитента. Назначение правообладателя осуществляется через надпись о передаче векселя.

Индосамент по своей юридической сущности выступает сделкой, в рамках которой реализуется переход прав требования долга от одного лица – индоссанта другой. Признать соглашение недействительным нельзя, когда она реализовывалась в интересах хозяйствующего субъекта неуправомоченным лицом (нет соответствующего служебного положения, доверенности либо объем правомочий меньше, чем требуется). Человек, который проставил визу, позиционируя себя как представитель лица, от имени которого ему не разрешено действовать, или вышедший за рамки дозволенного объема прав, сам в таком случае становится должником по векселю. Исключением будет случай, когда индоссант признает сделку.

Цепочка из индоссаментов остается непрерывной, наличие или отсутствие полномочий у индоссанта, т. е. подпись на акте может проставить и не уполномоченное лицо.

Если в силу грубой неосторожности, неправомерности прошла оплата счета, то не исключена возможность произвести возврат обратно. Требователь признается недобросовестным, если заведомо был осведомлен в момент приобретения чека, что законный владелец векселя утратил его без своей воли. Грубая неосторожность имеет место, если новый кредитор не владел информацией о том, что вексель выбыл от собственника при отсутствии на то его решения. Если лицо подпишет такой акт, то становится солидарным индоссантом, хотя сперва выступал в качестве держателя обязательства.

При обращении с векселями нужно следить за соблюдением юридических требований

Виды индоссамента

Передача прав бывает:

• Именная, она же ордерная. Надпись содержит анкетные данные (Ф.И.О.) нового обладателя бумаги, который решает, как распорядиться выплатой по ней. Пример заполнения индоссамента на векселе: Векселедержатель – Мороз А.Г. Оплатить приказу Кончиц А. А. 08.08.2017 г. подпись А.Г.Мороз, Платить приказу ЗАО «Мороз» 08.08.2017 г. подпись И. А. Кувакин
• Бланковая. Сведения о новом хозяине на документе отсутствуют. Дополнительный лист или тыльная сторона размещают только рукописную или отпечатанную надпись о переуступке. Такой вариант встречается очень часто, хотя законодательством не предусмотрен. Для индоссанта – юрлица помимо надписи требуется проставит еще и фирменную печать. Подпись под отметкой о передаче проставляют только рукой.
• Залоговая или обеспечительная (гарантийная). На индоссанте лежит долг исполнить требование, но он не получает при этом правомочие использовать бумаги, если только тот не безоборотный. Таковым является вексель с соответствующей надписью «без оборота», которая снимает ответственность. В большинстве случаев все наоборот, индоссамент является оборотным. Очередной требователь получает счет, который выступает гарантией исполнения перед ним обязательств.
• Перепоручительная. Такая надпись имеет схожие признаки с доверенностью о представлении интересов. В бланке указываются полномочия владельца. Выплату возможно получить только владельцу векселя. Наличие или отсутствие доверенности не имеет значения. Образец заполнения: Платить приказу Морозова А. Г. как доверенному Директор ООО «Морозов» подпись Кончиц А. А. 08.08.2017 г. печать.

Банки, дают возможность использовать свои векселя в качестве гаранта по займу, а также получать кредитные продукты по сниженной ставке в виде подобного актива. Польза векселей от Сбербанка – возможность сохранить наличность с получением выгоды в виде дохода или компенсации расходов по обслуживанию долга.

Требования к индоссаменту

Надпись о передаче векселя бывает:

• Именной. При данном варианте индоссамента указывается конкретно-определенное лицо, которое становится новым правообладателем.
• Бланковой. Представлена подписью индоссанта. Векселеполучатель поименно не конкретизирован и им становится фактический держатель. При осуществлении расчета по документу, необходимо удостовериться, что его предъявитель действительно является последним приобретателем прав во всей цепочки индоссаментов.

Для передачи векселя должны быть соблюдены некоторые требования

При передаче прав по векселю, список индоссаментов обязательно представляется последовательностью, в рамках которой любой из индоссаментов после отчуждения получает статус индоссата. При этом передача считается правомочной, если ее произвел законный владелец, т. е. тот субъект, который получил вексель по цепочке индоссаментов. Размещение надписи и ее датирование не сказывается на непрерывности цепочки. Так, сделана она и может быть как на самой ценной бумаге, так и на аллонже.

Если используется бланковый индоссамент, то возможно:

• Заполнение именной формы.
• Уступка всего объема правомочий через заполнение бланка постороннему.
• Передача бумаги без заполнения формы (необязательно индоссамент осуществляется в пользу третьей стороны).

Надпись учиняется в пользу:

• Обязанного (должника) по документу.
• Векселедателя.
• Плательщика, акцептовавшего бумагу.

Для субъектов из вышеприведенного перечня доступна возможность осуществить индоссирование векселя третьему лицу. Однако имеются исключения из общих стандартов, которые касаются порядка переуступки прав по бумаге. Отсутствие пометки об уступки прав владения активом не является основание к отказу в исполнении предъявленного требования. Последнее имеет место только в случае, если предъявитель подтвердит, что получил документ законно.

Исключениями выступают:

• Приобретение прав по наследованию.
• Отход прав наряду с иными активами компании при возмездной сделке – продаже.
• Переуступка притязания юрлиц как следствие реорганизации предшествующего обладателя.
• Вынужденное отчуждение через открытые торги.
• Использование документа в качестве залога.

Для передачи векселя необходима подпись прежнего держателя

Оформление

Главное правило оформления надписи – четкость и понятность. Т. е. все печати и подписи должны быть четкими, разборчивыми и принадлежать сторонам договора, физическим лицам или представителям коммерческих структур, которые указаны в записи. Помарки, опечатки, ошибки исправляются посредством зачеркивания прямой линией и учинением нового текста. Игнорирование правила влечет автоматическое признание индоссамента фальшивым.

Чтобы оформление переуступки векселя было с юридической точки зрения верным, требуется, чтобы запись о его передаче соответствовала условиям:

• Не имелось посторонних обязательств для третьих лиц и (или) владельцев, как прежних, так и новых.
• Безусловность перехода прав. Это означает, что не предусмотрены явления или события, которые оказывают влияние на вступление в силу индоссамента.
• Свидетельство обязано быть полным, т. е. объем передаваемых прав исчерпывающий (равняется тому, который по ней имеет первоначальный держатель). Не имеют силы надписи, предполагающие частичную передачу прав.
• Воля об отчуждении векселя и прав требования по нему должна быть оформлена письменно. При этом местом размещения может быть как сам документ, так и его оборот, или allonge (с момента размещения на нем надписи – присоединяется к ценной бумаге и выступает неотъемлемым приложением).
• Если отчуждение осуществляется не владельцем, а его представителем, то полномочия должны быть подтверждены доверенностью.

В зависимости от вида векселя и совершаемой надписи иногда достаточно, чтобы подпись проставил держатель документа, в иных же случаях этого недостаточно и потребуется указать данные получателя. Свидетельство может заполняться с отличиями. На это оказывает влияние то, кто был предыдущим держателем. Часто встречаются ректо-оговорки самых разных видов.

Переуступка должна оформлять в соответствии со всеми правилами

Письменная форма предполагает наличие обязательных реквизитов векселя:

• Сведения о получателе, к которым относятся Ф.И.О., его местоположение, номер расчетного счета. Если дело касается инкассо (без детальных разъяснений держателя о том, кому отходит вексель и права по нему) эти данные указанию не подлежат.
• Переводная пометка, проставленная субъектом, который имеет на это право. Она должны быть грамотно оформлена или же переуступка считается не оформленной, а надпись не сделанной.
• Личная подпись индоссанта. Для держателя – физического лица ставится его виза, если им представлено юрлицо, то завизировать должны руководитель и главный бухгалтер плюс закрепить это все фирменной печатью.

Политика судей при рассмотрении протестов такова, что отсутствие бухгалтерской подписи в индоссаменте не расценивается как существенное нарушение. А вот если отсутствует виза самого держателя (руководителя хоз.субъекта) либо использование для ее проставления факсимиле, правопреемнику ценной бумаги придется обосновать свои полномочия требователя по ней для суда.

Подсказки по заполнению передаточной надписи можно скачать из сети.

Ответственность сторон

Оставление подписи на активе представляет своего рода риск и чревато последствиями. Фактически, такое лицо становится соответчиком по займу с одновременным приобретением права регресса, которое заключается в возможность заявлять финансовые требования к остальным лицам, завизировавшим документ. К каждому такому заемщику (подписавшемуся) может быть выставлено притязание оплатить задолженность по векселю. Это ключевое различие в юриспруденции содержания понятий цессия и индоссамент.

Надпись о переуступки обязательно должна быть простой и не обусловленной событиями и прочими условиями. Попытка передать часть прав по активу также влечет признание надписи недействительной. Вексель индоссированный и обязательства по нему прекращают существовать, если только его уничтожили на бланке.

Нормативно регламентирован запрет совершать агентом новое отчуждение вексельной бумаги, которое преследует цель освободить себя таким образом от бремени ответственности за платежи перед очередными обладателями документа.

В проведении международных расчетов правильное определение трактовки терминов и механизмов их исполнения имеет существенное значение.

Недостаточное понимание сути, незнание формы и процесса той или иной операции может привести не только к потере международного делового имиджа, но и к прямым убыткам. Это касается как начинающих участников внешнеэкономической деятельности, так и опытных игроков рынка.

Сегодня мы поставили задачей помочь разобраться в определении термина «индоссамент», связанного с механизмом обращения долговых документов при чековой и вексельной форме расчетов.

Что такое индоссамент векселя и как он используется в международном расчетном механизме

Термин произошел от латинских слов In (на) и dorsum (спина). Буквально его следует понимать как выполнение передаточной надписи на оборотной стороне векселя (чека). Цель совершения такой записи – удостоверение права на требование возврата долговой суммы третьему лицу.

С позиций гражданских правоотношений в международном праве — это сделка, которая подтверждает передачу права собственности на истребование долговых обязательств от индоссанта (векселедержателя) приобретателю. При этом все права передаются в, безусловно, полном объеме вместе с документом – чеком, векселем, грузовым или иной ценной бумагой. Лицо, которому передаются ценные бумаги, принято называть индоссат.

Различают такие виды индоссаментов:

• Именные (ордерные),
• Бланковые (предъявительские),
• Препоручительные,
• Залоговые.

Индоссат — лицо, которому передаются ценные бумаги.

Применение индоссамента в международных расчетах

В практике международных расчетов существует несколько способов использования ценных бумаг путем передачи права требования, причитающихся по ним средств третьим лицам.

В экспортных операциях отправитель товара может с помощью такого средства обратиться к обслуживающему его банку или любому другому финансовому учреждению с целью максимально быстро получить реальные денежные суммы для их оборота по другим сделкам, предоставив имеющиеся у него ценные бумаги (долговые обязательства) в качестве обеспечения получения кредитором выданных ему средств. Этот метод достаточно часто используется в расчётах, и он представляет собой обычную практику.

Кроме банковских учреждений индоссамент может использоваться в расчётах с другими контрагентами за поставки товарно-материальных ценностей или за оказанные услуги.

В таком случае индоссат должен быть полностью убеждён в том, что он получит причитающиеся ему суммы от третьего лица (должника) или сможет передать (продать) обязательства своему банку и получить «живые» деньги.

Есть ещё одна функция вексельного и чекового индоссамента.
Он является гарантией, налагающей ответственность на совершивших такую передачу лиц не только за использование, например, недействительной надписи, но и за невозможность исполнения обязательств.

Понятие и виды индоссамента

Мы уже говорили выше, что индоссамент принято классифицировать по видам. Теперь более подробно о каждом из них.

1. Именной (ордерный) индоссамент . Иногда вы можете встретить название этого типа индоссамента «полный». Основная его особенность – совершаемая надпись должна конкретно указывать на лицо, в пользу которого она выполнена.
   При оформлении документа на юридическое лицо необходимо обязательно указывать сведения о банковских реквизитах индоссата и его полное наименование.
   Для передачи физическим лицам должны быть указаны его паспортные данные и также ведения о счете в банковском учреждении.
2. Бланковый (предъявительский) индоссамент . Бланковый индоссамент по векселю – это надпись «на предъявителя». Она выполняется в форме указания «платите по приказу представителя» и не содержит указаний на конкретное лицо, которому передается право требования платежа по ценной бумаге.
3. Препоручительный индоссамент . По сути, такой индоссамент выполняет функции договора поручения, когда векселедержатель не передает права на финансовые ресурсы, а всего лишь поручает их истребование третьему лицу. В данном случае права индоссата регулируются как права поверенного от имени поручителя (держателя векселя).
4. Залоговый индоссамент . Используется для передачи векселя или чека в обеспечение возврата индоссату полученных от него заемных средств.

Индоссамент – передаточная подпись на ценной бумаге (векселе, чеке, коносаменте), подтверждающая передачу всех либо части прав согласно этому документу к прочему лицу.

Индоссамент, как правило, проставляется на обратной стороне ценной бумаги либо на вспомогательном листе (аллонже).

Процедура передачи прав на ценную бумагу

Процедура проведения операции по передаче прав на ценную бумагу производится в присутствии двух сторон.

Первая сторона (индоссант) передает другой стороне все полномочия по использованию векселя или чека, на оборотной стороне которого проставлен индоссамент. По окончании передачи прав это лицо, естественно, теряет возможность оспорить операцию или вернуть ценную бумагу обратно.

Вторым участником процедуры является индоссат. Он становится держателем всех прав, перечисленных в документе.

Отметим, что индоссамент векселя – не единожды возможная смена владельца.

Индоссамент: подробности для бухгалтера

• Оформление и бухгалтерский учет выданных и полученных ценных бумаг. Примеры

  Этой бумаге передаточной надписи - индоссамента. Индоссант несет ответственность не только... за его осуществление. Отметим, что индоссамент, совершенный на ценной бумаге, ... ценной бумаге, - на индоссата. Индоссамент может быть бланковым (без указания... должно быть произведено исполнение). Индоссамент может быть ограничен только поручением... передачи этих прав индоссату (препоручительный индоссамент). В этом случае индоссат... с помощью передаточной надписи - индоссамента. В отличие от именных ценных...

• Вексель как долговое обязательство

  Векселю новому держателю векселя. Индоссамент проставляется за собственноручной подписью... порядковый номер. Частичный индоссамент недействителен. Виды индоссаментов: · именной индоссамент - содержит полное... передан другому держателю посредством индоссамента. Юридическое или физическое лицо... не совершая другого индоссамента, по незаполненному бланковому индоссаменту. При предъявлении векселя... соответствовать наименованию юридического лица. Индоссамент подписывается уполномоченным представителем и...

• Хранение на товарном складе

  Осуществляется по передаточной надписи, именуемой индоссаментом. Держатель залогового свидетельства, если он... 3 статьи 146 ГК РФ индоссамент может быть: - бланковым, т.е... которого должно быть произведено исполнение. Индоссамент может быть ограничен только поручением... передачи этих прав индоссату (препоручительный индоссамент). В этом случае индоссат выступает...

• Расчеты чеками

  Чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов. Убытки... на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента. Индоссант несет ответственность не только... которого должно быть произведено исполнение). Индоссамент может быть ограничен только поручением... силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным. Лицо... , владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если...

• Недействительность основного обязательства по сделке и права требования по векселю.

  Лицо, добросовестно приобретшее вексель по индоссаменту. Поскольку сущность отношений из... держателя к другому лицу по индоссаменту, новый держатель векселя приобретает... бумаги и не прерывает ряда индоссаментов. Последствием такого признания является... добросовестно получившего вексель в результате индоссамента остаются защищенными, и он может... векселю, полученному истцом в результате индоссамента, в независимости от того, ... , получившим его в результате индоссамента от нерадивого поставщика. Естественно...

• Приказ о налоговой политике на 2003 год для целей НДС

  Передача налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу. 5. В случае... передача налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу. Примечание. В соответствии... передача налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу; б) передача товаров...

• Операции с векселями: ответы на вопросы

  000 Вексель передан покупателю по индоссаменту 76 91-1 55 ... погашению векселедателю или передачи по индоссаменту). Эта позиция изложена в... передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу (письма ФНС... собственный вексель покупателя передан по индоссаменту третьему лицу (в оплату... момент погашения векселя (передачи по индоссаменту третьему лицу). Предположим, что... номинальной стоимостью погашенных (переданных по индоссаменту) векселей и первоначальных договоров по...

• Полоса препятствий для зачета НДС

  Как говорят в народе – открытым) индоссаментом. Напомним, от обычного векселя его... предусмотрено место для передаточной надписи (индоссамента). Здесь в строке «Платите по... предусмотрено, что получивший вексель оставляет индоссамент открытым (на обороте этого документа... заполняя бланка и не совершая индоссамента» (п. 14 постановления ЦИК и... определении, что «вексель с бланковым индоссаментом в силу специфики этого вида... индоссамента может находиться в обращении без...

• Изменения, внесенные Федеральным законом №101-ФЗ от 21.07.2005 г., в порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения

  ... (фактически, передачи указанного векселя по индоссаменту), так как при учете доходов... передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу. Пример. ЗАО «Витязь... – прямой векселедержатель или получен по индоссаменту вексель третьего лица. В защиту... вексель третьего лица, может дождаться индоссамента векселя третьего лица или его... , либо датированным, а не бланковым индоссаментом, с сохранением копии векселя. Расходы...

  Передачи подтверждается соответствующими актами и индоссаментом на векселях. Однако в 2005 ... право будет основано на содержании индоссаментов. Учитывая изложенное, суды пришли к...

Индоссамент, передаточная надпись на векселе

Альтернативные описания

Передаточная подпись на векселе, чеке

Французский кинорежиссер

Запись на обороте векселя

Индоссамент

Передаточная запись на обороте векселя

Персонаж произведения А. Н. Толстого «Хождение по мукам»

Счет для безнала

Франсуаза (р. 1916), французская писательница (БКА)

Счет для безналичных расчетов

Анри, французский военачальник

Передаточная надпись на векселе, чеке и так далее жирочеки чеки, содержащие письменный приказ банку о перечислении определенной суммы с текущего счета клиента на текущий счет какого-либо третьего лица или учреждения

Вид безналичных расчетов в развитых странах

Передаточная подпись на векселе, чеке

Французский военачальник, командующий вооружёнными силами Французского комитета национального освобождения в 1943-1944 гг. (1879-1949)

Французский кинорежиссёр (1944-2006, ""Адское трио"", ""Государство дикарей"", ""Банкирша"")

Персонаж произведения А. Н. Толстого "Хождение по мукам"

Ср. сев. колено мережки, вентера, часть сетчатого чехла или мешка от одной катели (обруча) до другой. мережке семь жир, а кутковое жиро последнее, матица