Применяется ли коэффициент07 при налогообложении при продаже квартиры выше кадастровой стоимости. Налог с продажи квартиры: как уменьшить сумму до минимума законными способами Налог с кадастровой стоимости или продажной

Минимальный размер штрафа – 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы причитающегося к уплате налогового сбора. Пример № 4. Допустим, что подлежащий к уплате налоговый сбор составляет 150 тыс. рублей. Если подать декларацию не в срок, то есть не до 30 апреля, а, к примеру, с просрочкой в 3 месяца, то есть 30 июля, то расчет суммы штрафа будет следующим: 150000 * 0,05 * 3 = 22500 рублей. Таким образом, помимо основной суммы налога, гражданину из представленного примера придется заплатить еще и 22500 рублей штрафа. Если к тому же не успеть оплатить налоговый сбор до 15 июля отчетного года, то будет наложен дополнительный штраф в размере 20 % от суммы причитающегося к уплате налога. В нашем примере, это 30000 рублей. Таким образом, общая сумма штрафных санкций может составить 52500 рублей, что составляет по меньшей мере одну треть от суммы налогового сбора.

Разъяснения

Допустим 3 600 000 это кадастровая стоимость * 0.7 (понижающий коэффициент) = 2 520 000 — 2 500 000 (стоимость квартиры при продаже) = 20 000 (полученный доход) * 13% = 2600 рублей. (налог 2600 рублей).

• Если кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент (0.7) больше чем договорная цена (стоимость квартиры указанная в договоре купли-продажи), то в доход включают кадастровую стоимость.

• Если кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент (0.7) меньше чем договорная цена (стоимость квартиры указанная в договоре купли-продажи), то в доход включают договорную стоимость.

• Если кадастровая стоимость не определена, то в расчете налога будет участвовать договорная цена жилья.

При продаже квартиры не забываем, что можно использовать налоговый вычет один раз в год.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

То есть если в этом году вы продали две квартиры стоимостью по 3 млн, всё равно получите 1 млн вычета: (3 000 000 Р + 3 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 650 000 РНДФЛ Если хотя бы на одну квартиру есть документы, можно заявить по ней вычет в размере подтвержденных расходов, а на на вторую - 1 млн. Второй способ подойдет владельцам дорогих квартир. Здесь налог начисляется не на всю стоимость квартиры, а на прибыль, полученную от продажи. пп. 2 п. 2 ст. 220 НКРФ Допустим, вы купили квартиру в новостройке за 6 млн рублей, сделали ремонт и через два года продали ее уже за 8 млн рублей. Если бы вы выбрали первый способ и уменьшили налогооблагаемую сумму на миллион, то заплатили бы налог с 7 млн рублей - это 910 тысяч рублей.

Гораздо выгоднее уменьшить налог на сумму, затраченную на покупку квартиры.

Налог при продаже квартиры

Расчет налога следует производить по следующей формуле: НДФЛ = (цена проданной квартиры - цена купленной квартиры) × налоговая ставка (13%). Пример Закиров В.И. продал квартиру в 2016 году за 3 600 000 рублей и в этом же году купил другую за 2 600 000 рублей. Договорная цена и в том и другом случае выше кадастровой стоимости, поэтому при расчете используется договорная.

Внимание

НДФЛ, подлежащий уплате равен 130 000 рублей. Поскольку разница между ценами продажи и покупки квартир составляет 3 600 000 - 2 600 000 = 1 000 000, то налогооблагаемая база равна 1 000 000 рублей. Далее 1 000 000 × 13% = 130 000 (сумма налога, подлежащая уплате). Пример Парфенов К.М. продал свою квартиру после 1 января 2016 года, и кадастровая стоимость составила за 4 200 000 (больше чем указана в договоре купли-продажи), и приобрел новую квартиру за 3 000 000 рублей.

Как уменьшить налог при продаже квартиры?

В собственности менее 3 лет Если существует доход от реализации квартиры, заплатить подоходный налог придется в любом случае, даже если:

• квартира была получена по наследству;
• жилое помещение перешло в собственность по договору дарения;
• имущество было приватизировано, а потом продано до истечения 3 лет;
• гражданин приобрел в собственность квартиру по договору пожизненной ренты.

Можно ли уменьшить размер Существует два способа уменьшить размер налогооблагаемой базы:

• вычесть из договорной цены продажи размер вычета – 1 млн. рублей;
• или же уменьшить доходы на величину расходов по покупке квартиры.

Каким именно способом воспользоваться, налогоплательщик решает самостоятельно. Следует отметить, что уменьшить налоговую базу сразу и на сумму имущественного вычета, и на величину расходов нельзя – нужно выбрать что-то одно.

Как снизить налог при продаже квартиры

Первый способ: вычесть из цены продажи 1 млн рублей и с оставшейся суммы заплатить 13% НДФЛ. пп. 1 п. 2 ст. 220 НКРФ Если квартира стоит 1,2 млн рублей, налог заплатите с 200 тысяч: (1 200 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 26 000 РНДФЛ Расходы на лечение и обучение тоже уменьшают сумму налога с продажи квартиры, но только если эти расходы были в год продажи квартиры. Можно заявить социальный вычет в пределах лимита, но не возвращать 13%, а уменьшить налог. Если квартира стоит миллион или меньше, то в бюджет вы не заплатите ни копейки.
Воспользоваться этой льготой можно не раз в жизни, а раз в год, но с ограничением: даже если за год вы продадите две квартиры и на обе нет документов с потверждением расходов на покупку, «миллионный вычет» получите на обе квартиры вместе, а не на каждую в отдельности.

Расчет налога с продажи квартиры

Рассказываем. Вариант 1. Предоставьте налоговикам документы о расходах на покупку своей квартиры. В этом случае НДФЛ будут высчитывать только с разницы между ценой покупки и ценой продажи этой недвижимости. Вариант 2. Если квартира перешла к вам по наследству, была подарена или приватизирована, то расходы на нее, конечно, подтвердить нельзя.
Для таких ситуаций предусмотрен налоговый вычет размером в 1 млн рублей, на него можно уменьшить доход от продажи недвижимости. Важно знать: Если за год вы продали всю свою «недвижку» (квартиру, дачу, землю), то этот миллионный вычет будет поделен на все эти объекты. Так что лучше продавать все из них по отдельности – в разные годы, тогда такой «бонус» можно будет получать с каждой из продаж.
Вариант 3.

Налог в 2016 г. на продажу квартиры, примеры, расчеты.

Как и когда подавать налоговую декларацию? В случае продажи квартиры в обязанность гражданина входит подать декларацию в Инспекцию федеральной налоговой службы России (ИФНС России) по месту жительства. Подается она по форме 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года следующего за тем, в котором была продана квартира. Важно знать, что декларация подается даже если налог равен нулю.

Инфо

Данный документ можно заполнить как в электронном виде, так и на бумаге. Подать декларацию можно лично, а также посредством почтового отправления с описью вложения. В электронном виде она подается через личный кабинет на официальном сайте ИФНС России.

1. Копии документов на основании, которых произошел переход права собственности к другому владельцу. Это может быть договор купли-продажи, мены и др.

В частности, она применяется при расчете, если стоимость по договору купли-продажи квартиры будет выше кадастровой стоимости. Закон Российской Федерации обязывает граждан в случае получения дохода от продажи квартиры не позже положенного срока подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она подается даже в тех случаях, если при расчете налог равняется нулю.

Важно

Однако, гражданин должен документально подтвердить доход и расход, полученный по сделкам. Нужно ли платить налог с продажи квартиры С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в законодательстве касаемо налогообложения. В частности, это коснулось налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) при продаже недвижимого имущества.

1. Способ приобретения квартиры, а именно в порядке наследования или дарения она получена от близкого родственника и т.д.

Понижающий коэффициент налог на доходы при продаже квартиры

Если в год продажи жилья вы сразу покупаете себе новую квартиру, вы имеете право на получение еще одного налогового вычета – с суммы, потраченной на приобретение недвижимости. Правда, сумма не должна превышать 2 млн рублей. Налоговики пересчитают: сумма налога на проданную квартиру будет урезана на сумму, которая подлежит возврату из бюджетных денег. Подробнее можно прочитать здесь. Квартира, перешедшая вам по договору о дарении, тоже считается доходом и, как следствие, облагается налогом стандартного размера – 13% для резидентов и 30 % – для нерезидентов. А если квартиру удалось выиграть в каком-нибудь конкурсе или игре, то для перечисления в бюджет должны пойти 35% от общей цены такого «недвижимого приза». Важно знать: Тем, кто получил квартиру в подарок от родственников, не придется платить этот налог.
Полученной по наследству Если физлицо получило объект недвижимости по наследству, минимальный срок для освобождения от уплаты подоходного налогового сбора составит 3 года, а не 5 лет, как в общем случае. В остальном правила расчета налогового сбора все те же. Гражданин при уплате имущественного налога имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на:

• величину расходов на покупку квартиры;
• или на размер вычета – 1 млн. рублей.

Поскольку при продаже унаследованной квартиры нельзя воспользоваться первым способом, то есть уменьшить налогооблагаемую базу на величину расходов (так как квартира не была изначально куплена за деньги, а перешла “бесплатно” в порядке наследования), то остается лишь единственный выход – воспользоваться вычетом, предоставляемым на имущество. Пример № 3.

В отношении недвижимости сегодня существует два понятия стоимости: кадастровая и рыночная. Между ними есть существенная разница. В этой статье освещаются вопросы, связанные с и рыночной стоимостью квартир. Рассказывается, как узнать ту или иную стоимость, для чего нужны эти величины, в чем разница между ними.

Кадастровая и рыночная стоимость квартиры — разные понятия

Определяется исключительно условиями рынка. Квартира, по сути, стоит столько, сколько за нее готовы заплатить покупатели. На рыночную стоимость влияет и валютный курс, и основные политические события, и сезонность, и многие другие факторы, под влиянием которых цена на жилье то растет, то падает.

Именно непостоянство рыночной стоимости на квартиры делают сделки с недвижимость особо рискованными. Если при смене жилья продать свою квартиру и не поторопиться с покупкой новой, то можно остаться ни с чем. Ведь взлетевшие цены могут в одночасье сделать невозможной покупку нового жилья.

Рыночная цена используется при совершении различных сделок с недвижимостью:

• передача ;
• обмен;
• дарение;
• оформление жилищного ;
• наследование.

При определении стоимости жилья работают многие факторы. Никто не будет просто так платить лишние деньги за квартиру. Поэтому учитываются и строительные расходы, и износ строения, и район, где расположено жилье.

В последнее время стали уделять большое внимание наличию современного ремонта, новой сантехники, общей комфортности планировки. Все чаще стали встречаться предложения по продаже квартир со встроенной мебелью, техникой, которая также увеличивает стоимость жилья на рынке.

Обычно рыночную стоимость жилья определяют ориентировочно, опираясь на стоимость аналогичного жилья в том же районе. Однако бывают ситуации, когда надо получить документальное подтверждение этой стоимости.

Тогда обращаются к экспертам, имеющим соответствующую лицензию. Они изучают квартиру и дают свое заключение. Правда, срок действия такой справки невелик. Ведь рынок жилья подвижен и цены на нем фиксированными назвать никак нельзя.

Особенности кадастровой стоимости

Кадастровая стоимость жилья — растраты на его постройку

Если говорить о кадастровой стоимости, то надо понимать, что она имеет мало общего с рыночной. Основные критерии определения кадастровой стоимости – это сумма расходов на строительство за минусом износа здания.

Ни район, ни комфорт, ни элитный ремонт никак не влияют на кадастровую стоимость. При ее расчете берутся только основополагающие моменты, значимые для общей стоимости данной жилплощади на территории того или иного строения.

Кадастровая стоимость нужна для расчетов налогов и для просчетов сборов, которые платят при отчуждении жилья. Например, при оформлении ипотеки, при наследовании, дарении, то есть при просчете любых характеристик по квартире, выражаемых в денежном эквиваленте.

Сравнение кадастровой и рыночной стоимости

Рыночная стоимость отображает реальное положение дел на рынке. Она всегда выше, чем та, которую фиксируют в Государственном Кадастре недвижимости. Ситуации, когда в ГКН дают более высокую оценку квартире, чем она есть на рынке, крайне редки.

Считается, что совпадают кадастровая и рыночная стоимость в старых домах, которые на рынке мало ценятся. Обычно все-таки на треть, а то и наполовину меньше, чем рыночная.

Эти два вида стоимости между собой совершенно не связаны. Подсчитываются они практически одинаково, только при определении рыночной цены учитывается больше факторов. Поэтому одинаковые по кадастровой стоимости квартиры могут иметь сильно разнящуюся рыночную стоимость. Одинаковые квартиры в элитном районе и на окраине могут иметь большое расхождение в цене.

Когда кадастровая стоимость выше?

Рыночная стоимость квартиры может быть ниже кадастровой

Рыночная стоимость в исключительных случаях может быть ниже, чем кадастровая. Такое случается в ситуациях, когда элитная квартира находится в новом доме, построенном из инновационных материалов.

В таком доме чаще всего использованы дорогие материалы, установлены современные лифты. Дорогостоящее строение в ГКН оценивается соответственно. Особенно это актуально для ситуаций, когда у здания совсем нет износа. А вот рыночная стоимость может значительно отставать.

Если же новостройка элитного уровня расположена далеко от центра, в новом районе нет достойной инфраструктуры, плохо организовано транспортное сообщение, то рыночная стоимость на квартиру будет совсем невысокой по сравнению с кадастровой.

Преобладание кадастровой стоимости над рыночной крайне невыгодно самому собственнику. В этом случае придется платить слишком большие налоги. Самый разумный шаг в этой ситуации – заказ новой о рыночной стоимости. Она должна отражать стоимость жилья на рынке в тот момент, когда была просчитана кадастровая стоимость.

Говорить об объективном сопоставлении кадастровой / рыночной стоимости можно в том случае, если они отражают ситуацию в одно и то же время. Получив справку о рыночной стоимости жилья в момент кадастровой оценки можно использовать в судебном процессе при оспаривании кадастровой стоимости.

Если сведения по оценке ГКН внесены в Росреестр менее 6 месяцев назад, то можно просто подать соответствующее заявление в эту организацию. Если там отказали в изменении кадастровой стоимости, то остается только . На него надо идти без колебаний, ведь это возможность отстоять свои права и сократить свои расходы.

Как связаны между собой рыночная и кадастровая стоимость?

При продаже любого вида недвижимости, будь то собственная квартира, дача или офис, вы обязаны своевременно выплатить налог от продажи недвижимости. Суть в том, что деньги, которые получает человек при сделке купли-продажи, государство считает таким же доходом, как и при продаже любого товара. И, как и с любых других видов дохода, высчитывает налог при продаже недвижимости 3% от вырученной суммы. Но из этого правила есть исключения, когда люди продают свои квартиры и дома вообще без уплаты каких-либо налогов. Это зависит от периода, на протяжении которого гражданин обладал правами собственности на жилплощадь. Есть и другие интересные аспекты в этом вопросе, вот в них давайте разберемся подробнее.

Имущество в собственности до 2016 года

За последние несколько лет в законодательстве правила расчета налога с продаж недвижимости несколько поменялись. В первую очередь, это касается физических лиц. Главная причина – введение обязательной оценки кадастровой стоимости.

Допустим, жилье было получено в собственность до 2016 г. Но при этом последний владелец может предъявить права собственности на период до 3 лет. Размер налога с продажи недвижимости считают так:

1. Заполняете отчетную документацию (бланк 3-НДФЛ);
2. В виде налога оплачиваете сбор в 13% от суммы сделки.

Важно: если квартира или дом, которые гражданин купил до 2016 г, к моменту продажи находились в собственности у одного человека больше 36 месяцев, ни подача декларации, ни оплата налога с продажи недвижимости не понадобятся вообще.

В этом случае можете не переживать и забыть о налогах. Государство считает, что вы ему ничего не должны. Эти сведения легко сверить по соответствующим данным об имуществе в Едином Гос. Реестре.

Существуют два варианта исключений в алгоритме вычисления срока трехгодичного владения, определяющего обязанность выплаты налога с продажи недвижимости. Исчисление периода владения может считаться не с момента внесения информации о жилье в Росреестр, а несколько раньше при таких обстоятельствах:

• наследование – срок отсчитывается с момента старта процедуры наследования;
• заключения договора с жилищно-строительными кооперативами – период считается со дня внесения паевого взноса.

Изменения после 2016 года

Следующий случай. Право владения на недвижимость зарегистрировано после 1 января 2016. В чем изменились правила и как облагается налогом продажа недвижимости в этом случае?

Здесь в силу вступают правила, прописанные в законодательном акте федерального значения под номером 283-ФЗ, положения которого вносят изменения в статьи первой и второй части НК РФ.

Согласно данному документу, для определения необходимости уплаты налога при продаже недвижимости, период владения рассчитывается так же, как и раньше – с даты внесения в Единый Государственный Реестр информации. Однако сам расчет происходит не только по цене квартиры или дома, учитывается также кадастровая цена.

Также был значительно увеличен срок владения, после которого доход от купли-продажи недвижимости не нужно декларировать и, соответственно, выплачивать налоги. Теперь этот период распространяется на 5 лет.

Но и в этих правилах существуют исключения. При продаже некоторых объектов недвижимости гражданин освобождается от необходимости выплаты подоходного налога:

• при получении квартиры или дома в наследство подоходный не взымается;
• процесс приватизации жилья также не считается доходом;
• к наследству (без оплаты сборов) приравнивается договор о пожизненном уходе и содержании владельца жилья.

Уменьшение суммы выплат

Ранее собственники нередко значительно занижали сумму сделки по документам, чтобы снизить налоги после продажи недвижимости. Чтобы прекратить эту практику, государство ввело налоговый учет на основе кадастровой стоимости.

И все же есть некоторые возможности снизить сумму выплат:

• Использование вычета, положенного по закону;
• Указание сопутствующих расходов, которые будут вычитаться из общего дохода.

Вычет – это цифра, на которую может быть снижен налог на недвижимость при продаже. Этот параметр применяется если объект продали ниже оценки по кадастру.

Например, по кадастровому паспорту квартира стоит 5 млн. рублей. Но договор купли-продажи содержит цифру в 3 млн. рублей. Так бывает нередко, в том числе, из-за колебаний рыночных цен или необходимости срочно реализовать недвижимость.

Первый этап оптимизации – индексация на 0,7. Такой расчет налога с продажи недвижимости используется, если вы по тем или иным причинам продаете объект ниже цены по кадастру. И здесь не важно, насколько сумма в договоре меньше оценочной. Умножение на 0,7 – это максимально возможная уступка государства.

Идея здесь проста: защита от уклонения в уплате налога при продаже недвижимости с одной стороны, и понимание, что снижение стоимости на 20-30% вполне возможна на самом деле, а не только на бумаге.

Например:

1. Цена квартиры по кадастровому паспорту – 5 млн. руб.
2. Индексация: 5 млн. * 0.7 = 3,5 млн.
3. Фактически были потрачены 3 млн. руб.
4. Следовательно, сумма подоходного налога будет равна: (3,5 млн – 3 млн) * 13% = 65 тыс. руб.

Расчет суммы налоговых отчислений при таком вариант будет производиться так:

1. Кадастровую цену индексируют с коэффициентом 0.7 (это делают, если цена продажи оказывается ниже кадастра): 5 млн. * 0.7 = 3,5 млн руб.
2. Налогооблагаемая база с учетом вычета: 3.5 млн. - 1 млн. = 2.5 млн. руб.
3. Сумма НДФЛ: 2.5 млн. * 13% = 325 тысяч рублей.

Второй вариант оптимизации – это указание всех расходов продавца, которые сопровождали сделку. Указанные цифры будут вычтены из общей стоимости недвижимости. Но они в обязательном порядке должны подтверждаться чеками, квитанциями и другими документами.

Требуемая документация

Если продажа квартиры или любой другой недвижимости сопровождается оплатой подоходного налога, в отделение Федеральной Налоговой Службы нужно предоставить следующий набор документации:

• паспорт или любой другой документ, способный идентифицировать личность гражданина;
• отчетная налоговая декларация (бланк 3-НДФЛ);
• копия свидетельства ИНН;
• копия соглашения о продаже недвижимости;
• платежные квитанции или же выписки с банковских счетов;
• заявка на распределение сумм вычета.

Сроки выплаты налога

Чтобы не было проблем и штрафов, необходимо знать точно, в какой срок платится налог с продажи недвижимости. Для граждан основные даты определяются статьями НК РФ № 228 и 299.

• Декларация должна быть заполнена и отправлена до 30.04 следующего после продажи года. Т.е. как и любая налоговая декларация, этот документ подается по итогам года.
• Уплатить налог нужно не позже 15.07 текущего года (после подачи декларации).
• Какие неприятности грозят в случае нарушений сроков:
• Если налог при продаже не будет выплачен до 15.07, к нему добавится штраф (5% от суммы за каждый месяц). Но здесь есть максимум - это 30% от суммы просроченного налога. Подробно это описано в ст. 119 НК РФ.
• В случаях «забывчивости» - не подана декларация и нет выплаты налога, сумма штрафа становится фиксированной – 20% вне зависимости от периода просрочки.

Продажа коммерческой недвижимости

Продажа любого коммерческого (нежилого) объекта – офиса, здания или сооружения – также облагается налогом на прибыль.

Если владелец – физическое лицо (обычный гражданин или ИП), ставка налога будет составлять 13% от рыночной или кадастровой стоимости, независимо от того, использовалось помещение для коммерческой деятельности или стояло пустым.

Единственная разница между используемым и неиспользуемым помещением: в случае ведения коммерческой деятельности невозможно применить налоговые вычеты.

Когда подавать декларацию, как правильно посчитать и когда нужно оплатить налоги, а также каким образом снизить суммы выплат, выше описано подробно. Для физ. лиц все эти правила абсолютно одинаковы, продаете вы квартиру, магазин или помещение завода.

Для организаций сумма налога зависит нескольких параметров:

• налоговый режим компании;
• стоимость объекта на балансе (с учетом амортизации).

Юридические лица также могут пользоваться правом снижения налога на недвижимость при помощи учета расходов, сопровождающих продажу.

Итак, коммерческие объекты точно такие же источники дохода, как и любые другие виды недвижимости. Граждане обязаны по окончанию расчетного периода заполнить и подать декларацию до 30 апреля, после чего оплатить сумму сбора до 15 июля. Организации – в соответствии с отчетными периодами для юридических лиц.

Налог при продаже дома

Продавая участок с собственной недвижимостью владельцу также придется уплатить налог на прибыль. В целом, сумма НДФЛ в описываемой ситуации рассчитывается точно так же, как и при продаже квартиры или коммерческого объекта. Но есть и важное различие. Дом и земельный участок являются разными объектами собственности. И сделки купли-продажи на них оформляются разными договорами.

В результате налог на продажу дома с земельным участком состоит из двух отдельных сборов. Первый выплачивается в отношении недвижимости, второй – в отношении земли. Все вопросы, касающиеся определения и вычисления сумм налогов с продажи новых домов прописываются в положениях 220 статья НК РФ.

Для дома, как объекта недвижимости, действуют точно такие же правила, как и при продаже квартиры или другого объекта. Сумма налога при продаже дома рассчитывается на основании кадастровой либо рыночной, но не менее, чем 70% кадастровой.

Налог на земельный участок определяют на основе кадастровой стоимости земли. Если участок, дом или какие-то сооружения на нем не были внесены в Росреестр, перед продажей необходимо это сделать самостоятельно. При этом обязательно проводится оценка кадастровой стоимости.

В случае продажи коттеджа или особняка подобные казусы практически не случаются, а продажа дачных домиков, особенно, в старых садовых товариществах, бывает осложнена этим фактором. Впрочем, не стоит пугаться. Просто проверьте до продажи на сайте Росреестра все данные, и наведите порядок в документах до заключения сделки.

Как сэкономить при продаже дома и земли

Каждый гражданин может уменьшить базу по которой определяется сумма налога с продажи дома при помощи, так называемого, имущественного вычета. Максимальный размер суммы снижения базы для расчета налогов – 1 млн. руб.

Можно использовать максимальный вариант вычета сразу либо какую-то его часть. Для нескольких продаж вычет имеет смысл поделить на части. В течение года суммы суммируются. Если достигнут «потолок», налог будет считаться в стандартном порядке.

В следующем году отчет начинается с нуля, и вычет снова может применяться снова.

• цена дома по кадастру – 5 млн. руб.;
• сумма сделки – 4 млн.руб.;
• срок владения – 2 года.;
• дом был построен за средства владельца на приватизированном участке.

Давайте посчитаем налог с продажи дома (напоминаем – без участка! Земля считается отдельно) для описанного случая:

(4 000 000 – 1 000 000) * 13% = 390 тысяч рублей.

Если же цена сделки составляла бы 1 миллион рублей, то благодаря применению вычета можно полностью избавиться от выплаты налога с продажи дома и земельного участка. Но декларацию в срок (3-НДФЛ) подавать все равно необходимо. Иначе высока вероятность штрафов.

Нужно ли платить налог при продаже недостроенного дома

Нередко планы по возведению дачи или «семейного особняка» терпят фиаско. Кому-то нужны срочно деньги, у кого-то просто изменились планы и приоритеты. И тогда недострой попадает на рынок недвижимости.

Существует два варианта оформления таких сделок:

1. Продажа земельного участка без регистрации дома. Очень распространенное решение, если строительство завершено менее чем на 70%, но допустимо и на более поздних этапах работ.
2. Регистрация недостроя как готового дома. Практикуется, если дом находится на финальной стадии строительства.

В первом случае продавец указывает в декларации только земельный участок и выплачивает налог на продажу земли. Т.е. недострой для государства «не существует». Во втором – добавится также налог при продаже дома.

Казалось бы, первый вариант – выгоднее, даже если дом готов более чем на 90%. Но здесь следует также учитывать фактор рынка. При покупке недостроя без регистрации внесение в Росреестр, определение кадастровой стоимости и другие бюрократические вопросы оказываются «головной болью» покупателя. Естественно, что при этом как спрос, так и цена продажи будут ниже.

С другой стороны, если постройка далека от завершения, покупатель может в процессе завершения постройки вносить какие-то заметные изменения в проект. И тогда регистрация на основе проекта станет излишними затратами, т. к. покупателю все равно придется проходить эти этапы заново.

Что еще важно знать при продаже дома

На загородных и дачных участках часто располагаются дополнительные хозяйственные постройки – сараи, гаражи, бани и т. д. Если вы продаете весь участок со всеми объектами вместе, не забудьте отдельно составить договор по каждому из этих объектов.

В связи с последними изменениями в законодательстве, любое здание и сооружение, в том числе, хозяйственные или другие вспомогательные постройки, считаются такими же полноценными объектами недвижимости, как и сам дом. Они также должны находиться в реестре, куда любой объект вносится после определения кадастровой стоимости.

Важно: каждый объект и земля оформляются отдельно. И для каждого считают собственный отдельный налог при продаже.

Налоги при продаже квартиры и когда их платить не нужно

Нередко люди удивляются, почему при продаже квартиры государство требует налог. Ведь зачастую жилье продают не потому, что хотят получить деньги, а для улучшения жилищных условий или при переезде.

На самом деле, большая часть подобных случаев попадает под варианты, когда налоги платить не нужно:

• В течение 5 лет и более квартира была в собственности одного человека;
• Была проведена приватизация;
• Квартира – это наследство от родных или по договору содержания.

Считается, что продажа квартиры, в которой не прожили даже 5 лет, обычно происходит не для переезда, а в целях наживы. А потому – государство требует налоги.

Суммы налога при продаже квартиры, документы, условия ничем не отличаются от описанных общих правил:

• Сумма равна 13% от стоимости (кадастровой либо с коэффициентом 0,7, если цена оказывается ниже). Примеры и формулы расчета описаны выше, в том числе, с учетом оптимизации.
• Сумму налогов при продаже квартиры можно уменьшить за счет указания сопутствующих расходов.
• Все необходимые сведения для Росреестра и других государственных органов продавец обязан предоставить самостоятельно в оговоренные законом сроки (подробнее в разделе «сроки выплат»).
• В случае несвоевременного предоставления документов или невыплаты суммы налога при продаже квартиры, продавец будет вынужден выплачивать штраф.

В случае, если квартира была использована под офис или магазин, ее статус при оформлении коммерческой деятельности был изменен с жилой на коммерческую недвижимость. В этом случае налоги при продаже квартиры выплачиваются по правилам продажи коммерческих объектов для физических лиц и организаций соответственно.

Также стоит выделить отдельно варианты , особенности налогообложения и вообще возможности продажи квартир, при покупке которых использовался материнский капитал, налоги при продаже квартиры в строящемся доме. Эти вопросы мы подробнее рассмотрим в отдельных статьях. А если у вас возникли вопросы прямо сейчас, обращайтесь к экспертам нашего портала..

Можно ли продать квартиру государству в России? Да, это возможно. Недвижимость покупается у населения по разным причинам: для реализации социальных программ, для собственных нужд ( , ). Как продать квартиру государству, и какие документы для этого нужны? Есть ли преимущества у такой сделки?

Что такое деприватизация. Плюсы и минусы продажи

• деприватизация;
• реализация за деньги.

Что такое деприватизация, и кто ею пользуется? Деприватизация – это добровольная передача собственником приватизированной квартиры. Денег за это владельцу жилья не платят.

Причины, по которым люди возвращают имущество:

1. Налог на жилье.
2. Ущемление прав одного из собственников.
3. Непригодное для жизни и в результате этого выплачивается .
4. Неудобное расположение.
5. Отказ от полученного жилья по завещанию.
6. Расходы на ремонт, в случае пожара, затопления не ложатся на собственника.

После передачи прав собственности прежние владельцы проживают в ней по желанию и далее, но появляются и минусы подобных действий:

1. Нет права продавать, обменивать.
2. Нельзя повторно приватизировать. Это право дается один раз.
3. Сложно сдать в наем.
4. Помещение не будет залогом при кредитовании.

Второй вариант – продать квартиру государству. У этого способа имеются как плюсы, так и минусы:

1. Покупатель – надежный партнер. Можно не бояться за чистоту и качество сделки.
2. Не нужно тратиться на юриста.
3. Можно помочь в осуществлении социальных программ, например, продать квартиру государству для сирот.

К минусам, точнее неудобствам, относятся требования, которые выдвигаются к имуществу собственников. Вопрос «Можно ли продать квартиру государству?» встает, когда ее не удается реализовать другим способом. В этом случае сделка выгодна обеим сторонам.

Обязательные условия для продажи

Чтобы реализовать недвижимость, нужно узнать об аукционах, объявленных на специальных ресурсах. Помещение должно отвечать обязательным требованиям:

• быть без обременений и залогов;
• не числиться в списках ветхого жилья или под снос;
• перепланировки должны быть узаконены;
• состояние пригодное для проживания.

Популярный запрос – однокомнатное помещение площадью 18 — 32 квадратных метра. Проверяется состояние коммуникаций, внешнего вида жилья. Если собственников несколько, то все они должны согласиться со сделкой. Недвижимость должна находиться в таком состоянии, чтобы будущий жилец смог сразу въехать в нее.

Способы продажи

Есть несколько способов реализации:

1. Продать квартиру государству по кадастровой стоимости.
2. Продать квартиру государству по рыночной цене.

Осуществляется продажа квартиры государству через аукцион, на котором выдвигаются требования к жилью и рассматриваются предложенные заявки.

Как продать квартиру государству по кадастровой стоимости? Хотя государство и не обязано выкупать недвижимость у частных лиц, в некоторых случаях оно пользуется таким способом. В этом случае, в формировании бюджета на подобные закупки оно опирается на кадастровую оценку стоимости жилья.

Куда обращаться

Чтобы продать недвижимость администрации города, нужно обратиться туда и написать заявление. Если она заинтересована в предложенной недвижимости, то сделка состоится. Иначе заставить приобрести жилье нельзя.

Еще один вариант – следить за аукционами, которые открываются при необходимости покупки жилья со стороны госадминистрации.

Какие документы необходимо подготовить

Для этой сделки не требуется собирать какие-то особенные документы. Их перечень такой же, как при реализации собственности другому физическому лицу:

1. Право собственности.
2. Письменное согласие всех собственников.
3. Справка о зарегистрированных лицах.
4. Выписка из ЕГРНИ.
5. Выписка из ЖЭК об отсутствии долгов.

Кроме этого понадобятся технические документы о состоянии помещения, его размерах, проведенных перепланировках.