Получать деньги по чековой книжке левых фирм

Многие предприниматели, не желая рисковать личным имуществом, при открытии бизнеса выбирают в качестве организационно-правовой формы «общество с ограниченной ответственностью». В России существует много ситуаций в бизнес-процессах, когда могут потребоваться наличные денежные средства.

Так, например, за индивидуальными предпринимателями закреплено право не иметь расчетного счета при ведении деятельности.

С такими партнерами приходится расплачиваться наличными. Но снять в качестве наличных имеющиеся на счете организации деньги не так просто, нужны веские основания и наличие расходной цели.

В противном случае будут проблемы с налоговой инспекцией.

Согласно российскому федеральному законодательству – ФЗ «О бухгалтерском учете» – все операции хозяйственного характера следует оформлять специальными документами.

Расходы, влияющие на определение налогооблагаемой базы, должны быть экономически обоснованы и непосредственно касаться деятельности, указанной в уставе ООО.

Статья 861 Гражданского кодекса РФ также регламентирует , что все операции между предпринимателями должны проходить с помощью безналичных расчетов. По одному договору возможна оплата в объеме 100 тысяч рублей наличными, что регламентирует инструкция Центробанка РФ,

Банк, в котором открыт расчетный счет ООО, не имеет права ограничить в выдаче денежных средств наличными. Другой вопрос, что эту информацию банк может предоставить по запросу налоговой инспекции.

Чтобы получить наличные средства, необходимо обратиться в банк с подтверждением полномочий на снятие . Если сумма к снятию большая, то за сутки следует предупредить банк о том, что придется проводить операцию по выведению наличных денежных средств.

Зачем могут понадобиться средства?

Причин, почему руководству общества с ограниченной ответственностью может потребоваться снятие наличных, может быть очень много.

В основном такая ситуация характерна для представителей малого бизнеса, которым приходится достаточно часто выдавать средства подотчет, чтобы приобретать:

• мелкие хозяйственные товары;
• канцелярские товары;
• упаковочные материалы;
• оплачивать услуги предпринимателей , не имеющих расчетного счета в банке;
• оплачивать услуги, которые по каким-то причинам невозможно провести по безналичному расчету (например, мелкие бытовые услуги, заправка картриджей и т. п);
• для представительских расходов.

Казалось бы, почему нельзя все это провести по безналичному расчету?

Дело в том, что иногда приобретение в розницу товаров может быть выгоднее (ниже цены), чем приобретение у какой-то оптовой фирмы. Либо же оптовая фирма не осуществляет доставку, товары нужны срочно, а их маленький объем невыгодно везти издалека.

Представители малого бизнеса особенно чувствительны к разнице в цене, поэтому ищут любые способы сэкономить. К сожалению, законной целью признать нельзя, но иногда выведение наличных необходимо, чтобы пополнить карман владельца.

Чековая книжка

Самый распространенный вариант для обществ с ограниченной ответственностью вариант снятия наличных со счета – это использование чековой книжки. Чековая книжка выдается банком при открытии счета за дополнительную плату. Необходимо соблюдать требования по ее правильному заполнению.

Неправильно заполненный чек банк не примет и его придется аннулировать .

Чем больше чеков забраковано, тем выше вероятность того, что потребуется новая чековая книжка. А это новые расходы на ее получение.

И самое главное – в чековой книжке указывается причина, почему требуется снятие наличных.

Обычно таковой называют хозяйственные расходы. Нужно иметь в виду, что эти расходы придется подтвердить. Поэтому надо заранее настроиться на сбор чеков и других кассовых документов.

За снятие средств наличными банки берут комиссию, что сказывается на расходах фирмы.

Определенным неудобством является то, что снимать можно не более 100 тысяч рублей за одну операцию.

Право на снятие наличных по чековой книжке есть у ограниченного числа сотрудников, что тоже может быть неудобно. Например, если эти лица находятся в отъезде или отпуске.

Пластиковая карта

Данный инструмент гораздо удобнее в процессе работы с расчетным счетом ООО. Это освобождает от необходимости мучительного заполнения чеков, прихода в банк в его рабочие часы. Пластиковая карта используется не только для снятия наличных, но и для внесения средств на расчетный счет через терминалы банка.

Комиссия за такую операцию по карте обычно выше, чем при обращении в банк. И в этом парадокс, ведь нет трудозатрат со стороны персонала банка. Чтобы средства были перечислены на карту, нужно через интернет-банкинг сделать соответствующую проводку с расчетного счета ООО.

В чем загвоздка?

Казалось бы, особых проблем для снятия наличных средств со счета ООО нет.

Но есть определенные нюансы:

• как сформулировать цель снятия наличных денежных средств?
• как подкрепить документально сформированную цель (особенно когда она не соответствует реальному положению дел)?
• кому поручить снятие наличных , чтобы информация была проведена правильно?
• что делать, если требуется сумма большая , чем позволяет законодательство.

Можно было бы назначить оплату труда руководителя организации больше, чтобы часть направлять на необходимые расходы наличными.

Но к сожалению, отчисления в Пенсионный фонд, налоговые ставки «съедают» большую часть денежных средств, что невыгодно для бизнеса. «Серые» и «черные» схемы выведения наличных тоже стоят денег, но это существенно меньшие расходы.

Идеальное основание для обналичивания

Идеальных ситуаций в российском бизнесе крайне мало. Но для обналичивания денег со счета ООО желательно использовать реальные причины. Независимо от настоящей цели, нужно внимательно относиться к документальному оформлению всех процедур, чтобы они соответствовали требованиям национального законодательства.

Легальные схемы

Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией, но регулярно получать требующуюся наличность, можно использовать следующие варианты:

• оформление отношений с индивидуальным предпринимателем , у которого выбрана в качестве системы налогообложения упрощенка (обычно по доходам);
• выплата дивидендов учредителям;
• списание в расходы;
• выдача займа;
• уход директора в отпуск.

У каждого из них есть свои особенности при реализации.

Перечисление средств с ООО на ИП за оказанные услуги

Достаточно популярной схемой выведения наличных средств со счета ООО стало оформление взаимоотношений с каким-либо индивидуальным предпринимателем.

С ИП заключается договор по оказанию услуг (обычно это аутсорсинг или какие-то другие услуги, которые могут быть использованы постоянно).

На основании договора средства в определенные даты переводятся на счет индивидуального предпринимателя. После чего тот может снять наличные в любом количестве, т. к. они считаются его доходом.

На что следует обратить внимание:

• Договор должен прописывать, что услуги оказаны , если подписаны соответствующие акты. Акты должны быть оформлены правильно и приложены к документам.
• Нельзя указывать услуги, результаты которых невозможно доказать . Налоговая инспекция может запросить, например, доказательство того, что проводился ремонт кровли здания и т. д.
• На основании заключенного договора можно дополнительно вывести 100 тысяч рублей за якобы оказанные услуги.
  При расчете выгодности данной схемы нужно учесть, что ИП платит налоги, а также комиссию за снятие наличных.

Соответственно, перевод должен быть сделан на сумму, равную требуемой для обналичивания и расходам по ИП.

Выплата дивидендов

В соответствии с законодательством учредители могут прибыль направлять не чаще одного раза в квартал на выплату дивидендов. Эти дивиде нды и обналичиваются.

Как видно, недостатком схемы является то, что можно применять ее один раз в квартал, а также нужно обязательно, чтобы сумма прибыли была существенной. Причем настолько, чтобы снимать большие суммы. К сожалению, многие ООО работают на грани безубыточности.

Кроме этого, с дивидендов должны быть уплачены налоги в размере 9% от суммы . Вариант подходит больше для ситуаций, когда в ООО один учредитель.

Списание в расходы

Данную процедуру можно провести, если обосновать документально хозяйственные операции. Кроме того, есть определенные нормы списания, которые следует проверить по статье 264 Налогового кодекса РФ.
Из легальных схем этот вариант является наиболее распространенным на практике.

Уход директора в отпуск

Схема требует внимательного документального оформления и подходит, когда руководитель и учредитель – одно лицо.

Для того чтобы не начислять заработную плату и не производить большие отчисления в социальные фонды, издается приказ о том, что директор уходит в неоплачиваемый отпуск . Правда, его срок не может быть больше регламентированного законодательством.

На время отпуска обязательно придется нанять кого-то, кто будет исполнять обязанности. Обычно такого сотрудника оформляют на очень маленькую долю от ставки (например, 0,1 ставки). Заработная плата директору выплачивается лишь в виде дивидендов.

Выдача займа

За организациями есть право выдачи коммерческого кредита на условиях, которое регламентирует само ООО. Кредит обычно выдается одному из учредителей или другому доверенному лицу.

Срок берется максимально большим, например, десять, двадцать или более лет. Требуемая по займу сумма выдается наличными и становится свободной для оборота.

Нужно учитывать, что заем придется в любом случае возвращать, поэтому потратить их бездумно не получится.

Выводы

Самым простым способом получения наличных средств является обращение в банк с чеком.
Но если суммы требуются очень большие можно провести процедуры, которые не противоречат законодательству, менее затратны для ООО, но скрывают истинные цели получения денежных средств.

Если у ИП по отношению к прибыли существует полная свобода действий, то для ООО вопрос обналичивания денег с становится проблемой. Вся прибыль принадлежит организации, а не ее учредителям, и ответственность ложится на имущество всей компании. Имея в собственности в ООО, распоряжаться доходами нужно аккуратно.

При обналичивании денежных средств необходимо:

• Лично явиться в банк с документами, подтверждающими ваши полномочия и личность.
• Иметь при себе либо чековую книжку, либо дебетовую платежную карту (их количество неограничено, лимиты тоже).
• В зависимости от суммы обратиться в отделение банка. При крупной выдаче требуется накануне снятия обратиться в банк с заказом по кассе.

Способы обналичивания

Как корректно сформулировать назначение денег, которые вы хотите снять с расчетного счета? Представьте, ваша компания за месяц заработала 250000 рублей. Как снять наличные со счета ООО легально? Существует несколько способов.

1. Выплата зарплаты.

Самый простой метод. Вы трудоустраиваете себя к себе же в организацию, оплачиваете (22%), (13%) и страхование (8%). В итоге, отдав львиную долю денег государству, на руки получаете зарплату в размере 142500 рублей.

2. Дивиденды.

Документально в ООО такого термина нет, потому что по закону это называется «распределение прибыли между участниками общества» (ст. 28 и ст. 29 Закона об ООО). Но для простоты изложения можно использовать и такую формулировку.

Оформляя покупки на организацию, вы со спокойной душой можете пользоваться приобретенным.

Когда ООО выступает в роли кредитного банка. Этот метод (как и предыдущий – без налогов) пригодится в двух случаях:

1. Средства нужно вывести срочно, и компания дает деньги взаймы. Это значит, что ООО оформляет с физическим лицом договор займа под процент и выдает средства на руки. Во избежание экономических потерь процент и сроки возврата назначает само общество.
2. Деньги выводятся регулярно в виде процентов за использование денег. То есть вы, как физическое лицо, вкладываете в ООО какую-то сумму под желаемый процент и ежегодно/ежемесячно получает доход со своих денег.

Способов обналичить деньги с расчетного счета ООО много, но каждый из них требует достаточной компетентности. Поэтому, чтобы снимать прибыль, не вызывая подозрений у налоговой, лучше использовать комбинацию всех вышеперечисленных методов.

В процессе финансовой деятельности у ООО возникает необходимость перемещения денежных средств. Периодически наличные деньги требуются для разных нужд (на хозяйственные расходы, для расчета с поставщиками, выплаты заработной платы). Для этого нужно знать, как снять деньги с расчетного счета ООО, существуют ли ограничения, и какие потребуются документы.

Чтобы проводить такие операции без задержек, необходимо составить с банком договор о выполнении расчетно-кассового обслуживания. Для упрощения операций рекомендуется сразу обзавестись дебетовой картой и чековой книжкой.

Способы снятия денег

• Чековая книжка. Она выдается под любой расчетный счет по просьбе клиента. Распоряжаться ею может лицо, которое внесено в соответствующий список. Его подпись должна быть в картотеке банка.
• Пластиковая карта. С ее помощью деньги можно снимать в банкоматах или вносить через терминалы выручку. Используют их также, как и обычные карты. Следует учесть, что по ним установлен лимит на снятие.

Руководство

После того как от руководителя ООО получена команда о снятии денег (указана сумма и цель), необходимо обратиться в банк, где открывался расчетный счет. Обналичивать средства можно только на те цели, которые указаны на обороте чека. Если сумма большая, то ее нужно заказать. Особенности обслуживания банком можно посмотреть в договоре.

Перечень лиц, которые обладают правом снимать деньги со счета ООО, подается руководителем в момент оформления чековой книжки. Для этого потребуется паспорт руководителя и печать ООО. За оформление книжки банком берется плата, которая обычно списывается с расчетного счета.

Потребуется заполнить чек. Этот документ относят к бланкам строгой отчетности, поэтому к его заполнению следует отнестись внимательно. Испорченный чек не выбрасывают, а хранят. В чеке проставляют подписи главного бухгалтера и директора. Если это одно лицо, то, соответственно, нужно расписаться в двух полях.

В назначенный срок необходимо прийти в банк с паспортом. Чек и паспорт отдают сотруднику банка. Он проверяет право на получение средств и правильность заполнения чека. На чеке ставится отметка, и можно отправляться в кассу за указанной суммой.

Исправления, зачеркивания или ошибки в чеке являются причиной, по которой банк откажет в выдаче средств. Если есть возможность, то нужно взять с собой подписанный, но незаполненный бланк чека с печатью, и заполнить его в банке.

Чтобы не ошибиться при заполнении чека, особенно если оно выполняется редко или в первый раз, рекомендуется заранее взять в банке образец и сохранить его.

Вопрос: Как снять деньги с расчетного счета ООО для личных нужд директору ООО, учитывая, что он также является единственным учредителем?
Ответ: Для личных нужд деньги снять нельзя, они могут сниматься только на нужды ООО. Если средства нужны на хозяйственные нужды, то затем необходимо отчитаться об их расходовании.

Вопрос: Банком было отказано в выдаче денег со счета. Причем день назад такая же сумма была получена без проблем. На каких основаниях банк может отказать в выдаче?
Ответ: Операция по снятию большой суммы наличных на протяжении нескольких дней с позиции банка выглядит подозрительно. Отказать в выдаче средств банк может, но это должно быть выполнено в письменной форме. От клиента должны потребовать объяснения о том, для каких целей снимаются средства. Если он может подтвердить расходование средств, то отказа быть не должно.

Вопрос: Если деньги со счета снимаются с помощью пластиковой карты, какие нужно будет предоставить документы?
Ответ: Обязательно потребуются отчетные документы о том, как были потрачены деньги (чеки, накладные). Нужно подчеркнуть, что перечень трат ограничен (оплата услуг, хозяйственные расходы и другое).