Упрощенная система налогообложения для ип

Привет, друзья IdeaFox!

Как обычно, пишу важную информацию для предпринимателей по налогам в будущем году. Я не стал выносить эту заметку на главную страницу:), так как тема является вспомогательной страницей по старым статьям о налогах для ИП.

Короче, обновляю данные для читателей, которые ведут свое ИП. В комментариях уже устал отвечать на одни и те же вопросы:)

Уважаемые читали! Прежде чем задавать свой вопрос, пож-та, прочтите эту статью:

Точнее, комментарии к ней, где я (и другие читатели) отвечают на множество вопросов. А потом уже штудируйте дальше:)

Итак, что изменится для ИП в 2015 году?

На самом деле, на данный момент никаких изменений в схеме для ИП по платежам в ПФР не предвидится. То есть, платим по схеме 2014 года, о которой уже писал вот в этой статье:

Краткая выжимка из той статьи:

Но подчеркну, что не меняется схема. А вот сумма платежей немного изменилась, так как изменился МРОТ. Поэтому есть небольшое изменение по суммам.

За год нужно будет заплатить:

1. в ФОМС = 3650,58 руб.

Итого за год в ПФР: 22261,38 руб. Эта сумма является обязательной для всех ИП РФ и подлежит к оплате до 31 декабря текущего года!

Эту сумму можно оплатить сразу, или же платить поквартально.

Обращаю внимание, что если не платить обязательный взнос в ПФР ежеквартально, то вычет из аванса по УСН нельзя будет сделать (или только в конце года)

Важно:

Напоминаю, что если доход за год составит более, чем 300 000 рублей, то придется оплатить 1% от разницы между всей выручкой по ИП («грязными») и 300 тыс. рублей.

Например, Вы получили доход «грязными» 5 000 000 рублей. Считаем:

1. 5 000 000 — 300 000 = 4 700 000 рублей.
2. 1% от этой суммы составит 47 000 рублей.
3. Итого получается: 22 261,38 + 47 000 = 69 261, 38 рубля (при общем доходе 5 млн. рублей за год)

Но максимальный взнос в ПФР имеет ограничение:

Максимальный размер фиксированного взноса (т.е. обязательный годовой платёж и дополнительная сумма в виде 1%) не может превышать 148 886,4 рублей

Куда и как платить этот 1% от разницы?

На данный момент (август 2014) нет информации из налоговой о том, как и куда платить. Обещают рассказать об этом осенью. Будем ждать:)

Еще раз поясняю:)

Если Ваш доход НЕ превышает 300 000 рублей в год, то:в Пенсионный Фонд России = 18 610,8 руб.;

1. в Пенсионный Фонд России = 18 610,8 руб.;
2. в ФОМС = 3650,58 руб.

Если Ваш доход ПРЕВЫШАЕТ 300 000 рублей в год, то:

1. Взнос в ПФР составит 18 610, 8 руб +1% суммы вашего общего дохода минус 300 тыс. рублей. Но взнос в ПФР не может превысить 148 886,4 рублей
2. Ввзнос в ФОМС составит 3650, 58 руб.
3. + Ваши другие налоги с дохода. Например, УСН 6 или 15 %.

Надеюсь, все понятно:)

Повторюсь, что на данный момент эта схема не изменилась и будет действовать в 2015 году. Если что-то изменится, то сообщите, пож-та, в комментариях и я обновлю эту статью.

Многие ИП ведут свой бизнес, не нанимая сотрудников. Но даже в такой ситуации приходится платить налоги и взносы в различные фонды. Решить такую проблему помогает Упрощенная Система Налогообложения (УСН). При помощи нее вы можете в разы сократить выплаты государству. Но чтобы воспользоваться этим инструментом следует соблюдать некоторые условия.

Налоги для ИП по "упрощенке" 2015. Кто вправе их платить?

Так называемую "упрощенку" могут принять небольшие предприятия, имеющие форму ИП. Их доход не может быть более 60 млн. руб. в год. Они не должны иметь собственных филиалов и различных представительств в регионах. Также индивидуальный предприниматель, принимающий УСН, не имеет права:

Также предпринимателю запрещено заниматься добычей и продажей любых полезных ископаемых, за исключением тех, которые являются общедоступными.

Все остальные ИП могут смело подавать заявления в налоговые органы не позднее 30 дней с момента своей регистрации, с целью уплачивать налоги по упрощенной программе.

Налоговая "упрощенка" и ее преимущества

Данный вид налогообложения, действующий в 2015 году, направлен на поддержку малого бизнеса. Он имеет такие важные преимущества, как:

Стоит отметить, что последний пункт не выгоден только тем клиентам ИП, которые уплачивают НДС. Остальные же покупатели существенно выигрывают от отсутствия такого сбора.

Помимо УСН, государство предоставило налоговые каникулы для предпринимателей, которые продлятся до 2020 года. Эта мера имеет множество льгот для малого бизнеса. Поэтому сейчас самое время открывать свое дело.

Налоговые ставки для ИП по УСН

Налоговая ставка для упрощенной программы налогообложения равна 6% от суммы доходов. При этом ИП у которого нет работников, имеет возможность вычесть из такого налога свои страховые взносы (медицинское страхование, отчисления в ПФР) в полном объеме.

Также предприниматель имеет возможность уплачивать налоги с доходов при вычете расходов. Здесь процентная ставка равна 5-15% в зависимости от региона РФ. Многие считают, что такие выплаты более экономичные. Ведь здесь учитываются размеры расходов, имеющие существенную сумму.

Налоговая декларация по упрощенной программе сдается 1 раз в год. Но при этом вы имеете возможность предоставлять заранее авансовые выплаты. Такая разновидность налогообложения облегчает бухгалтерский учет и оптимизирует расходы предприятия. Перейти на нее могут как новые, так и уже существующие ИП. Следовательно, шанс существенно сэкономить есть у каждого малого предприятия.

Каждый, кто имеет желание заниматься бизнесом обязан зарегистрировать свою деятельность. Такое условие является обязательным независимо от рода работ и их частоты. Современное право разрешает две формы ведения бизнеса – создание юридического лица или оформление индивидуального предпринимательства. Если для лица характерно ведения бизнеса малого или среднего размера, то проще всего, в таком случае, оформится индивидуальным предпринимателем. Это позволит существенно упростить все бухгалтерские и налоговые дела.

Довольно важным шагом при открытии своего дела является выбор системы налогообложения. Такое понятие состоит в том, что лицо имеет возможность подобрать себе тот вид уплаты налогов, который подходит ему в больше всего. При этом, стоит учесть, что многие виды налогов требуют соответствия в деятельности. Так, необходимо обратить внимание на сам род работ, которые осуществляются, количество наемных работников и т. д. Это связанно с тем, что для некоторых систем налогообложения характерны только особые виды деятельности и есть ограничения по количеству наемной рабочей силы. Кроме того, специфика каждого налога зависит и от того является он общегосударственным или местным. Для федеральных налогов характерно то, что они имеют одинаковые показатели по всей территории России, а местные могут меняться в зависимости от того региона, где лицо осуществляет свою деятельность.

ИП и упрощенная система

Для большинства лиц, которые регистрируются индивидуальными предпринимателями, характерным выбором становитсяупрощенная система налогообложения 2015.Это связанно с тем, что во многом этот вид обязательных платежей помогает упросить отчетность, предоставляемую в налоговые органы и уменьшить сами размеры налогообложения. Он является федеральным и имеет одинаковые показатели на всей территории страны

Каждый бизнесмен при регистрации своего бизнеса имеет право на использование общей или же упрощенной системы налогообложения. Большинство индивидуальных предпринимателей останавливаются на втором варианте.Применение упрощенной системы налогообложениявключает в себя особый порядок и размер уплаты налогов.

Но, прежде чем остановить свой выбор именно на таком виде налогообложения, необходимо убедится, что ИП соответствует всем требованиям, предусмотренным законодательством. Для УСН характерны такие условия:

• у индивидуального работника имеется рабочая сила, и ее количество не превышает 100 человек;
• годовая прибыль индивидуального предпринимателя в таком случае должна быть меньше 60 000 000 рублей;
• стоимость всего имущества, что задействовано в осуществлении предпринимательской деятельности, не должна быть больше 100 000 000 рублей.

Все эти условия обязательны и, хотя бы одно несоответствие сделаетпереход на упрощенную системуневозможным. Поэтому, прежде чем подавать документы в налоговую службу нужно четко убедиться в том, что все требования выполняются.

Основной причиной выбораналога по упрощенной системев большинстве случаев становиться наличие того факта, что при его использовании предприниматель освобождается от трех других видов налогообложения. К ним относят:

• налог на доходы физического лица, который предполагает уплату процентов от прибыли предпринимателя;
• налог на имущество физлица, которому свойственна оплата за собственность, что используется предпринимателем в его деятельности;
• налог на добавленную стоимость, которому характерна дополнительная оплата процентов при изготовлении товаров.

Освобождение от этих платежей служат поддержанием малого и среднего бизнеса. К тому же, такая возможность существенно упрощает налоговую отчетность, поскольку использование вышеперечисленных налогов предусматривает довольно строгие правила оплаты и подачи деклараций.

Переход на упрощенную систему

Наиболее часто задаваемым вопросом среди предпринимателей является возможность и принципы перехода на упрощенное налогообложение. Стоит заметить, что все зависит от того, зарегистрированы ли вы, или этот процесс только планируется. Для каждого из вариантов имеется свой специальный порядок.

И, так, если предприниматель уже прошел процесс регистрации и использует иную систему налогообложения, то в таком случае ему будет необходимо податьзаявление на упрощенную систему.Его образец можно найти, как в самой налоговой службе, так и на официальном сайте Налоговой службы. Так же, можно скачать его здесь (образец). Заполненное заявление предоставляется в налоговый орган по месту регистрации индивидуального предпринимателя. В этом случае стоит запомнить, что переход можно осуществить только со следующего календарного года. Воплотить в жизнь такие действия в любое другое время налогового периода невозможно. При этом, само заявление должно быть подано до конца текущего года, то есть, последним днем подачи будет 31 декабря. Налоговая служба проверяет соответствие ИП требованиям для возможности использования УСН и уже с начала следующего года переводит его на такой вид налогообложения.

Для лиц, которые еще не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, процесс выбора системы налогообложения осуществляется непосредственно при самом оформлении бизнеса. Для этого лицу необходимо будет подать то же заявление (бланк упрощенной системы налогообложения), о котором говорилось выше в налоговый орган вместе с пакетом регистрационных документов. Переход на упрощенное налогообложение осуществится автоматически при регистрации индивидуального предпринимательства.

Упрощенная система и декларация

Довольно часто предприниматели в начале своей деятельности путают процессы уплаты налогов и подачи отчетности. Стоит заметить, что это абсолютно разные понятия и основное отличие становят сроки их подачи. Поскольку о декларации говорилось выше, то стоит рассказать о системе оплаты самого налогообложения.

В отличии от отчетности, которая сдается ежегодно, налоги должны платится чаще. Так, предусмотрены квартальные платежи. При этом три первые платежа осуществляются после каждого трехмесячного периода, а последний – уже непосредственно при подаче декларации. К тому же, этот платеж должен составлять разницу между общей суммой налога, указанной в годовой отчетности и суммой тех платежей, которые были уплачены на протяжении года. Например:

ИП в декларации указал, что сумма его налога за прошедший год равна 110 000 рублям. При этом, ежеквартально он осуществлял платежи размером в 30 000 рублей. Подсчитаем, какую сумму ИП должен оплатить при подаче декларации.

Прежде всего, узнаем размер оплаченного ранее налога:

• 30 000 рублей * 3 квартала = 90 000 рублей.

От общей суммы, указанной в отчетности, отнимем проплаченные налоги:

• 110 000 рублей – 90 000 рублей = 20 000 рублей.

То есть, последний необходимый платеж составит 20 000 рублей.

Штрафные санкции УСН по упрощенной системе

Как и любой другой вид налогообложения,единая упрощенная система налогообложенияимеет определенные наказание за нарушения правил, предусмотренных законодательством.

Прежде всего, наиболее распространенным нарушением, как показывает практика, является недодержанные сроков подачи отчетности. Предприниматели часто пропускают даты, необходимые для подачи декларации. Поэтому, законодатель предусмотрел штрафы за такие действия. Сумма взыскания за правонарушение такого рода колеблется от 5% до30% в зависимости от каждого индивидуального случая. При этом, такие проценты отсчитываются от каждого месяца, следующего за последним днем подачи необходимых документов. Так же, не имеет значения, прошел целый месяц, или подача была осуществлена в его начале.

Например: ИП подал декларацию 5 июня. Сумма его налога составляет 55 000 рублей. Налоговая служба назначила 10% штрафа.

Прежде всего, подсчитаем количество месяцев, прошедших за 30 апреля. Их количество равно 2, поскольку июнь мы тоже считаем. Далее, посмотрим, какой размер штрафа за один месяц:

• 55 000 рублей * 10% = 5 500 рублей.

• 5 500 рублей * 2 месяца = 11 000 рублей.

Соответственно, для того, чтобы избежать лишних растрат, необходимо помнить, что предоставить отчетность в налоговую службу необходимо вовремя.

Второй вид штрафных санкций предусмотрен за несвоевременную оплату налога. При этом, в таком случае наказание уже более серьезное, поскольку штраф колеблется от 20% до 40% и исчисляется он не за месяц, а за каждый день, что следует за последним днем, предназначенным для оплаты.

Например: ИП обязан был оплатить 5 000 рублей налога до 30 апреля. Заплатил он его только 5 мая. Налоговый орган предназначил для него штраф 25%.

Подсчитаем количество пропущенных дней. Их количество составляет 4. Далее, узнаем сумму штрафа за один день:

• 5 000 рублей * 25% = 1 250 рублей.

Подсчитаем общий размер штрафных санкций за просрочку оплаты:

• 1 250 рублей * 4 дня = 5 000 рублей.

Как видим, помимо самих 5 000 рублей налога, ИП должен будет оплатить еще столько же в виде штрафа. Поэтому, очень важно вовремя осуществлять такие платежи.