В последние годы неоднократно появлялась информация о разработке законопроектов, авторы которых хотели заставить работодателей платить НДФЛ с доходов своих работников не по месту постановки на учет работодателя-налогового агента, а по месту жительства каждого сотрудника. Недавно ФНС высказалась резко против подобных идей.

Совмещение УСН и патента в 2017 году

Упрощенная система налогообложения (УСН) применяется организациями и ИП наряду с другими режимами налогообложения. Об этом говорится в п. 1 ст. 346.11 НК РФ . Патентная система налогообложения (ПСН), которой посвящена гл. 26.5 НК РФ , является одним из специальных налоговых режимов помимо УСН, ЕНВД и других. А можно ли совмещать УСН и ПСН? Расскажем об этом в нашей консультации.

УСН на основе патента в прошлом

К одному из принципиальных отличий ПСН от ЕНВД относится то, что патентная система может применяться только индивидуальными предпринимателями (абз. 2 п. 1 ст. 346.43 НК РФ).

В отдельной консультации мы рассматривали вопрос, .

ПСН и УСН: раздельный учет

Если ИП совмещает УСН и ПСН, он обязан вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций (п. 6 ст. 346.53 НК РФ).

Напомним, что ИП не обязаны вести бухгалтерский учет (пп. 1 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ ).

Но налоговый учет предприниматели на УСН и ПСН вести обязаны:

• по УСН - в Книге учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН;
• по ПСН - в Книге учета доходов ИП, применяющих ПСН.

Формы обеих книг утверждены Приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н .

Разделение доходов, которые предприниматель получает от видов деятельности, облагаемых УСН или ПСН, трудностей не вызывает. Ведь он всегда знает, к какому виду деятельности относится тот или иной доход, а, значит, и налоговый режим в отношении конкретного дохода ему известен. По расходам - аналогично, если эти расходы напрямую связаны с конкретным видом деятельности.

Сложности возникают тогда, когда ИП не может однозначно определить по расходу, к какому виду деятельности его отнести. Например, расходы на оплату труда главного бухгалтера или аренду офиса администрации. В таком случае распределять такие расходы можно пропорционально доходу, полученному от деятельности, облагаемой УСН или ПСН по аналогии с , закрепив этот порядок в своей .

Патентная система налогообложения (ПСН) стала самостоятельным режимом относительно недавно – с 2013 года. Именно тогда вступила в силу глава 26.5 Налогового кодекса. Ранее патент применялся как часть упрощенной системы, но с января 2013 года статья 346.25.1 НК РФ об особенностях применения УСН на основе патента отменена. Патент более прост в применении, чем другие спецрежимы, но по сравнению с ними, популярность его пока невелика. Что представляет из себя эта налоговая система и можно ли совместить ее с упрощенкой, попробуем разобраться в этой статье.

Патентная система

Как следует из названия, ПСН базируется на приобретении предпринимателем патента, который дает ему право осуществлять какой-либо вид деятельности. Приобрести патент могут только ИП, для юрлиц эта система не действует. В патенте указывается территория его действия. Количество патентов, которое можно приобрести, не ограничено.

Применяя патент, ИП не платят:

• НДФЛ по доходам от патентной деятельности,
• НДС, кроме ввоза товаров в РФ и деятельности по некоторым договорам,
• налог на имущество – по имуществу, применяемому в патентной деятельности.

Уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов, уплаченных в ПФР и ФСС нельзя.

В статье 346.43 НК РФ перечислены все виды предпринимательства, по которым можно приобрести патент. На сегодня таких видов 63, в основном это бытовые услуги, услуги общественного питания, розничная торговля. Список может дополняться регионами в части бытовых услуг, но исключать из него какие-либо виды деятельности местные власти не вправе. Ограничения для приобретения патента:

• не могут приобрести патент ИП, которые работают по договорам о совместной деятельности или доверительного управления имуществом,
• количество работников у ИП, занятых во всех видах патентной деятельности, не может в среднем быть более 15 человек,
• для услуг общепита и розничной торговли площадь зала не должна превышать 50 кв. м
• лимит годовой выручки ИП по патентной деятельности (или по всей деятельности в целом – для совмещающих УСН и патент), составляет 60 000 000 рублей.

© фотобанк Лори

Патент в некоторой степени схож с ЕНВД. Его стоимость также не зависит от реального дохода ИП и при расчете в некоторых случаях могут применяться физические показатели – численность работников, площадь торгового зала, количество автомобилей и иного транспорта.

Налоговой базой является потенциально возможный годовой доход по конкретной деятельности. Его размер в каждом регионе свой, но в сумме он может быть не более 1 329 000 рублей в 2016 году (1 000 000 х коэффициент-дефлятор 1,329). Размер дохода может быть увеличен:

• в три раза – по автотранспортным услугам и техобслуживанию,
• в пять раз – если патентная деятельность применяется в городах с миллионным населением,
• в десять раз – при сдаче недвижимости в аренду, оказании услуг общепита и розничной торговле.

Налоговая ставка – 6%, в регионах может быть пониженной и даже нулевой: для некоторых категорий ИП в субъектах РФ действуют налоговые каникулы .

Получить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. Если срок меньше года, то патентная стоимость рассчитывается пропорционально сроку действия. Стоимость патента уплачивается авансом, а не по итогам периода. Порядок оплаты зависит от срока действия патента:

• до 6 месяцев – патент полностью оплачивается до конца срока действия,
• от 6 месяцев до года – третья часть оплачивается в первые 90 дней действия патента, оставшиеся две трети нужно оплатить до окончания года.

Налоговый учет ведется в книге учета доходов, полученных от деятельности на ПСН. Отчетности по патентному налогу нет.

Потерять право на применение патента можно:

• нарушив годовой лимит максимального дохода на патенте,
• превысив среднее количество работников,
• не уплатив стоимость патента вовремя.

Не позднее 10 дней с момента нарушения ИП должен подать заявление об утрате права на ПСН. Весь «патентный» доход при этом будет облагаться налогами по ОСНО, причем пересчитать налоги придется с момента выдачи патента.

Получение патента

Для получения патента ИП направляет заявление об этом в ИФНС по месту своего жительства. Если патентную деятельность ИП предполагает осуществлять в другом субъекте РФ, а не там, где он стоит на учете, то заявить можно в любую инспекцию этого региона. Подают заявление не позднее, чем за 10 дней до начала применения патента.

ИФНС рассматривает заявление в течение 5 дней. При положительном решении патент будет выдан, но в выдаче может быть отказано по следующим причинам:

• в заявлении указан вид деятельности, к которому не может применяться ПСН,
• указанный срок не соответствует периоду от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года,
• ИП уже работал на патенте, но отказался или потерял право на его применение в текущем году (заново применять ПСН можно только со следующего года),
• за ИП числится задолженность по оплате уже полученного патента,
• заявление заполнено некорректно, с пропуском обязательных для заполнения полей.

ИП может отказаться от дальнейшего применения ПСН. Заявление об отказе подается в инспекцию, выдавшую патент, в срок до 10 дней с момента прекращения патентной деятельности. ИП будет снят с учета как плательщик патента в течение 5 дней.

Совмещение УСН и патента в 2016 году

В начале уже говорилось о том, что, УСН на основе патента в 2016 году не применяется. Но предприниматель вправе совмещать ПСН с иными налоговыми режимами, в том числе и с упрощенкой. При этом представлять «упрощенную» декларацию ИП должен без учета доходов от деятельности, по которой применяется патент (письмо Минфина РФ от 13.02.2013 № 03-11-09/3758). Такое совмещение требует ведения раздельного учета хозяйственных операций, имущества и обязательств (п. 6 ст. 346.53 НК РФ). ИП хоть и освобождены от ведения бухучета, но ведение налогового учета остается их обязанностью.

Для «упрощенного» налогового учета ведется Книга учета доходов и расходов (КУДиР) , для патентной системы по каждому патенту – Книга учета доходов ИП, применяющих ПСН (приказ Минфина от 22.10.2012 № 135н). Без этих налоговых регистров вести раздельный учет «УСН - Патент» не получится. С их помощью ведется отслеживание максимально допустимого размера дохода при совмещении УСН и ПСН – 60 000 000 рублей, который складывается из доходов от бизнеса по обоим режимам в совокупности.

По одному виду бизнеса ИП может применять один налоговый режим, например: для услуг автоперевозки – только упрощенку, для техобслуживания и ремонта транспортных средств – только патент. Поэтому отнесение доходов и расходов к УСН или патенту не вызывает проблем. Расходы, принадлежность которых определить однозначно нельзя (например, расходы по аренде офиса), распределяются пропорционально доходам, полученным от «упрощенной» или патентной деятельности.

ИП, применяющий УСН «доходы минус расходы» , в случае уплаты минимального налога должен рассчитывать его из доходов полученных только от «упрощенной» деятельности без учета дохода от патента.

Вести ли при совмещении спецрежимов раздельный учет для расчета средней численности работников, и какой должна быть эта численность? В письме от 21.07.2015 № 03-11-09/41869 Минфин РФ разъясняет, что средняя численность при ПСН, указанная в п.5 ст. 346.43 НК РФ (15 человек), в том числе должна учитывать и работников, которые заняты в деятельности на УСН и ЕНВД . Отсюда следует, что, несмотря на лимит численности работников на упрощенке в пределах 100 человек, при совмещении УСН с патентной системой среднее число сотрудников, без учета самого ИП, не должно превышать 15 человек.

Использовать патентную систему налогообложения можно лишь в ситуации, когда вы , осуществляющий определенную деятельность (список видов указан в ст. 346.43 НК). Предприниматели, ведущие деятельность в качестве юридического лица, использовать ПСН не могут. Этот режим предусмотрен только для ИП.

Сильно облегчить ведение ПСН и остальных нюансов ведения бухгалтерии может этот сервис , что бы минимизировать риски и экономить время.

Важно! С 2016 года в силу вступили изменения в НК РФ, расширяющие список тех видов деятельности, на которых можно использовать патентную схему уплаты налога (смотрите ст. 346.43 НК РФ, п. 48-63). В 2017 году этот список остался прежним, никаких изменений в нем нет.

Ограничения для применения патента для ИП

Среди ограничений для применения патента значатся:

• ведение деятельности в составе простого товарищества или если действуют договорные условия доверительного имущественного управления;
• средняя численность сотрудников не должна быть больше 15 (в расчет берутся все работники, занятые во всех видах деятельности, а не только в той, по которой применяется патент);
• совокупная годовая выручка не должна быть больше 60 млн рублей (в расчете также участвуют все виды деятельности).

Важно! Ранее при потере права на использование патента ИП автоматически становился плательщиком налога на общем режиме. С 2017 года он в этом случае может перейти не только на ОСНО, но и на УСН или ЕСХН (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима). При потере права на использование ПСН предприниматель переходит на другой режим с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.

Важно! ИП на патенте освобождается от уплаты НДФЛ и НДС, в установленных законодательством случаях. Освобождение от уплаты налога на имущество не действует с 2015 года. Налог с имущества предпринимателя, которое он использует в своей деятельности и которое имеет кадастровую оценку, платится с этой кадастровой стоимости.

Как получить патент для ИП?

Вы как ИП также должны составить и представить свое заявление в налоговую в определенный срок. В данном случае этот срок составляет 10 дней до даты, с которой вы планируете начать использовать патент. Кроме того, патент действителен только для того региона, в котором вы его получили. Список видов деятельности, дающих право на использование этого спецрежима, утверждается на региональном уровне.

В срок 5 дней инспекция должна рассмотреть заявление ИП и известить его о положительном решении в отношении выдачи патента или сообщить об отказе.

Отказ возможен, если:

• вид деятельности отсутствует в перечне разрешенных для патента;
• неверно указан период действия патента;
• когда у ИП отсутствует право использовать патент в этом году;
• если ИП имеет задолженность по этому режиму (не выплачен какой-либо другой патент);
• не заполнены обязательные поля в заявлении при постановке на учет в качестве плательщика налога по ПСН.

Расчет стоимости патента для ИП и необходимая отчетность

Стоимость патента считается так:

П = БД * 6%, где

БД – базовая доходность.

Базовая доходность устанавливается на региональном уровне с учетом особенностей ведения бизнеса на год. Если новых законов принято не было, то используются данные прошлого года.

Патент можно приобрести на срок менее года.

Пример: допустим, что базовая доходность по вашей деятельности равна 800 тыс. рублей в год.

Стоимость патента на год будет равна:

П = 800 000 * 6% = 48 000 рублей

На 1 месяц:

П = 800 000 / 12 * 1 * 6% = 4 000 рублей

На полгода:

П = 800 000 / 12 * 6 * 6% = 24 000 рублей

Важно! Для расчетов, связанных с ПСН, в 2017 году будет использоваться дефлятор в размере К=1,425 .

Важно! Ставка 6% является стандартной, в отдельных случаях она может быть ниже. Так, Для ИП, работающих на территории Республики Крым и г. Севастополь, в 2016 году ее можно было снизить до 0%, а на период 2017-2021 гг. разрешено уменьшить до 4%. Также, нулевую ставку смогут использовать ИП, относящиеся к вновь зарегистрированным и ведущим деятельность в социальной, научной и производственной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Бытовые услуги населению включены в этот список с 2016 года. Действие нулевой ставки для таких ИП в течение двух календарных лет с момента регистрации является реализацией программы «налоговых каникул» для малого бизнеса.

ИП, использующий патент, также осуществляет перечисления по страховым взносам. С 2017 года они переданы в ведение налоговой службы, поэтому платить их нужно будет по другим реквизитам. Отнести страховые взносы на уменьшение суммы патента по-прежнему нельзя.

Налог при использовании этого спецрежима не платится, нужно лишь заплатить за патент. Как это делается? Плата производится по реквизитам вашей налоговой в зависимости от срока, на который выдан патент:

— менее 6 месяцев – на оплату дается весь период до конечной даты действия патента;

— более 6 месяцев – оплату разрешено произвести в два этапа:

1 этап: треть патента оплачивается в период 90 дней от начальной даты действия

2 этап: оставшаяся часть (две трети стоимости) оплачивается потом, но не позднее чем до окончания срока действия.

Важно! По патентам, выданным с 2017 года, ИП не утратит право на применение ПСН, если просрочит уплату налога. Ранее в такой ситуации ИП «слетал» с патентного спецрежима. Сейчас он сможет дальше использовать этот режим, но получит от налоговиков требование об уплате/доплате налога, а также пеней и штрафа.

Декларация при патентной системе налогообложения не сдается.

ИП должен заполнять книгу учета доходов ИП (для тех, кто применяет патент) по каждому патенту отдельно. Доходы отражаются по дате поступления в кассу или на расчетный счет.

Важно! ИП с работниками обязаны сдавать отчетность по НДФЛ: справку 2-НДФЛ по новой форме и новую форму 6-НДФЛ. Первая справка является годовой, вторая – квартальной. С 2016 годп по сдаче этих форм появилось важное уточнение контролирующих органов: справки по работникам, занятым в деятельности, облагаемой по ПСН, надо сдавать по месту ведения этой деятельности, а не по месту регистрации ИП.

Вот я что-то изобрёл. Получил патент и мне ещё за него платить надо?

Чтобы запатентовать, надо заплатить.

Может ли ИП на патенте торговать по безналичному расчёту?
Т.е. открыть счёт в банке и получать безнал от ЮР лиц?

Денис, добрый день! Да, конечно может. При применении спецрежима налогообложения в виде патента нет ограничений по организационно-правовой форме контрагента или форме оплаты. Вы можете рассчитываться с физическими лицами наличными средствами, а с юридическими — работать по безналичному расчету.

Дарья, спасибо за ответ!

У меня в патенте написано: «розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети».
Код вида предпринимательской деятельности — 46.

Вот именно «розничная торговля» и останавливает нашего бухгалтера, говорит, что именно это не позволяет открывать счёт и работать по безналу с юрлицами, т.к. это будет считаться ОПТОВОЙ торговлей и нарушением режима использования патента.

Денис, есть еще один момент. Не знаю, насколько он касается вашей ситуации (как вы собираетесь работать с юрлицом?). Есть письмо Минфина № 03-11-12/36 от 25.03.2013 г. — прочитайте.
Согласно п. 3 ст. 346.43, розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. ИП имеет право использовать как наличные, так и безналичные формы расчетов с соблюдением установленных законодательством РФ требований.

А вот отношения между продавцом и покупателем регламентируются нормами ГК РФ (ст. 492-493).

Получается, что к розничной торговле не относится реализация товаров в соответствии с договорами поставки, а также предпринимательская деятельность, связанная с реализацией товаров по госконтрактам.

Вывод: факт открытия расчетного счета и работы с юрлицом не является нарушением применения патентного налогообложения в вашем случае. А вот если вы собираетесь работать с юрлицом по отдельному договору поставки, тогда ваша торговля действительно будет классифицироваться как оптовая. Договор поставки подразумевает приобретение товаров, работ, услуг в предпринимательских целях. Розничная торговля — продажа конечному потребителю.

Добрый день! Какие документы ИП (на патенте) должен выдать юр.лицу при розничной торговле, и нужно ли составлять какой либо договор?

Можно ли применить патентную систему налогообложения для ИП, производящих пеллеты (топливные гранулы) из древесных отходов?

Здравствуйте
Подскажите как и где правильно зарегистрировать ИП, если прописка и один из видов деятельности планируется в Нефтеюганске, а другой вид(арендодатель ком. недвижимости) в Новгороде?

Здравствуйте. Открывайте, как в статье в своем городе, а деятельность уже ведите хоть в каких городах. Только, если вы на УСН и приобретаете недвижку для бизнеса в другом городе, то нужно и в том городе встать на учет по месту нахождения недвижки. Если не покупаете, то только по месту жительства в своем городе регистрируетесь и платите налоги туда, сдаете декларацию. Если не совсем понятно, то можем статью подробную написать.

Если я правильно понял, налог на имущестово я буду платить по месту нахождения недвижимости, а налог с прибыли по прописке? И как быть в случае патентной системы?
По ходу изучения информации появился еще один вопрос. Как выбрать лучше основной вид ОКВЭД, если планируется два вида деятельности? На основной вид деятельности есть льготы или нет разницы?

Если вы ИП, то налог на недвижимость платите по реквизитам требования из налоговой, а основной налог — ндфл или усн — по месту регистрации. Енвд и патент привязаны к определенной территории — область, район. Патент надо покупать там, где планируете вести деятельность, которую можно перевести на патент.
Коды ОКВЭД выбирайте только нужные, основным можете делать тот, по которому собираетесь в основном работать, либо где предполагаемые доходы больше. Если одна деятельность попадает под патент, а другая нет, то придется совмещать два режима — патент и усн / осно. Либо всю деятельность вести на усн / осно

Здравствуйте ВСЕМ!!! Я из Крыма.Мы как новорожденные! Информацию собираем по крупицам. ВСЕМ ОГРОМНАЯ БЛАГОДАРНОСТЬ за опубликованные данные!!! У С П Е Х О В!!!

Здравствуйте! Хочу открыть ИП и заниматься розничной торговлей, покупая вещи через посредника в Китае и продавать в арендованном помещение. Возник вопрос по поводу выбора системы налогообложения, т.к. хочется выбрать наиболее легкий и менее затратный вариант! Присматриваюсь к УСН доходы и к Патенту, но в первом: нужно покупать кассовый аппарат, платить налоги, сдавать отчетность- затратно для начала. А в патенте интересует такой вопрос, законно ли, и серьезно ли проверяется,если выбрать патентную систему с видом деятельности » Розничная торговля вне магазинов» , но при этом арендовать помещение и продавать, как при выборе деятельности «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала неболее 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли» Разница в суммах очень существенная! В первом варианте- 16200 в год, во втором- 96000! Такая мысль появилась,потому что планирую открывать магазин в сельской местности, возможно ИП не будут так заинтересованы,как в городах. Потребность в ИП в большей части нужна для аренды помещения, без ИП не сдают. Надеюсь,понятно изложила свой вопрос, буду ждать вашего ответа!)

Здравствуйте. А почему не ЕНВД? Вы можете применять ЕНВД спокойно и не пользоваться кассовым аппаратом. А по Патенту, если работать не по виду деятельности, то проработаете до первой же плановой проверки.

Тогда Патент теперь уже точно рассматривать не буду. Спасибо!) А по поводу ЕНВД, рассчитала на сайте налоговой за 4 квартала выходит 64 т.р., конечно, не 96 т.р, как на Патенте, но на УСН доходы не выгоднее ли будет для начала?

Если у ИП несколько ОКВЭД, то патент нужно покупать на каждый из них?
у нас школа танцев. нам нужен ОКВЭД и на сами занятия и на проведение концертов и праздников. вопрос, нам нужно покупать 2 патента?

Здравствуй,подскажите пожалуйста может ли ИП (общепит) на патенте предоставлять услуги юр. лицу(кормление сотрудников) и рассчитываться по безналичному расчету?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста хотим открыть ИП школа танцев, по ОКВЭД 92.34.2 можем ли мы открыть патент?

Здравствуйте, ИП на УСН работаю по патенту- розничная торговля.Если заключить договор поставки с юр. лицом и оплата по счету в банке, это будет дополнительно облагаться налогом по УСН или вообще будет нарушением?

Безналичный расчет не является нарушением условий использования патента, заключение договора поставки с юрлицом — да. В этом случае работа с физлицами по наличному расчету останется на патенте, работа с юрлицами по договорам поставки — по УСН. С этих доходов надо будет платить УСН и сдавать соответствующую декларацию.

А почему сомнения возникли??

Вроде бы два вида деятельности, фото и видео, вот и засомневалась. И на патенте по безналу с юрлицами я могу работать? Это не считается оптом? У меня клиенты и физлица и юрлица(торговые центры например)

У вас вид деятельности в патенте прописан так же, как и в НК, тут все правильно, по классификации деятельности именно для ПСН фото и кино услуги объединены. По безналу можете работать, с юрлицами — тоже, по этому поводу ограничений нет. Единственная проблема с оптом — как классифицирует ваши операции с юрлицами налоговая. В принципе, по большому счету опт относится к торговле, а у вас все-таки услуги. Тогда рассуждать надо уже по другому: патент можно применять в отношении тех услуг, которые относятся к бытовым. Для физлиц ваши услуги в любом случае будут бытовыми, а вот для юрлиц? Если они результаты ваших трудов используют в своей предпринимательской деятельности (то есть для получения прибыли), то такие расчёты под патент уже не попадают.

Но они эти видео и фото не перепродают никуда, они ими наполняют свои соцсети и внутренние экраны (фото и видеоотчеты с мероприятий, или обзорные ролики для размещения на собственном сайте)

Добрый день, Дарья!
Подскажите пожалуйста!
Есть торговая площадь по патентной системе. Возможна ли оплата по безналичному расчёту за деятельность, осуществляемую на этой площади.
Облагается ли налогами безналичный перевод на счет? И если да, то, какими? Если нет, то какие ограничения по обороту? К чему они привязаны?
Заранее, благодарю за ответы.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста какие первичные документы указываются при заполнении Книги доходов ИП по патенту? Кассовый чек-нет аппарата, товарный чек- разве должен при каждой покупке выписываться товарный чек, если покупатель не требует? и как подтвердить регистрируемую в книге операцию если нет первичных документов?

На всю выручку за день можно оформлять ПКО, на его основании и отражать доходы в КУДИР.

Спасибо за ответ. А оформление ПКО это нормативное требование для ИП на патенте? Патент на розничную торговлю одеждой, кассира нет, бухгалтера тоже. ИП может каким либо другим способом подтвердить операцию?

А можно выписывать товарные чеки на каждый проданный товар и второй экземпляр чека считать первичным документом для регистрации операции?Спасибо

Можно так, можно — выписывать всем товарные чеки и оформлять их за день одним ПКО. Если операций немного, то можно просто товарные чеки отражать в КУДИР, если много — то смысла нет переписывать по сотне чеков каждый день: оформляете их одним приходником на общую сумму, прикалываете к нему и подкладываете в КУДИР.

Если вы ип, то вести КО-4 кассовую книгу не обязательно, при условии своевременного оформления записей в кудир.

Добрый день!Крым беспокоит) Вид деятельности ИП: ремонт жилья и др. помещений — хотела оформить патент, но в наложке сказали — ИП на патенте только нал, а мне необходимо отремонтировать жилье и заказчик хочет оплатить безналом. Какие у меня варианты при годовом доходе до 500 000 р — УСН? и какие декларации и в какие сроки я должна сдавать? и какие книги учета вести? Благодарю!

Добрый день! Про то, что на патенте только нал — очень спорно, в НК РФ нет ограничений по типу расчета, ИП на патенте может принимать оплату как наличными, так и по безналичному расчету.
Ст. 346.53, п.2, пп.1:
2. В целях настоящей главы дата получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, — при получении дохода в денежной форме; — То есть, доходы ИП на патенте могут быть получены на счет в банке.
Такие вопросы как у вас, возникают по тем ИП, которые занимаются торговлей: на патенте можно торговать только в розницу, если будет опт, тем более по договору поставки с юрлицом — это будет другой режим налогообложения.
Поэтому вопрос: ваш заказчик, желающим заплатить по безналу является юрлицом? это какая-то организация?? или это просто физическое лицо?
Если заказчик является юрлицом, то в принципе налоговики правы, если это физлицо — не понимаю, какие проблемы.
Какие варианты? Да, вы правы, УСН, тем более что у вас по Крыму ставки должны быть снижены. Если вы ИП без работников, то на УСН вам нужно будет сдавать один раз декларацию по итогам года и платить фиксированные взносы в страховые фонды за себя. На УСН ведется КУДИР для ИП на УСН.

Простите, у меня может глупый вопрос, с продажей своего товара понятно, если опт, то это не патент. А как насчет закупки товара на патенте на розничную торговлю, я ведь могу закупаться оптом по безналу? И еще вопрос, могу я закупать товар вовсе как физическое лицо, а продавать как ИП? Спасибо.

Дарья, благодарю за развернутый ответ. Необходимо ли наличие печати для ИП (патент, УСН)? КУДиР при патенте ведется?

и еще какие страховые взнося я должна платить при патенте и при УСН?

Что меня ждет если я не буду платить взносы в ПФ и ФОМС? ведь это не налог, а добровольный взнос?

Добрый день! Дарья, в налоговой предложили быть по одному виду деятельности на двух системах и патент и УСН, но на вопрос какой тогда налог я должна буду платить (патент или усн доход) я ответа не получила. Если возможно разъясните, пжл, если я буду вести две книги учета (КУДиР патент и усн) какой налог плачу в налоговую? Благодарю)

Добрый день! Дарья, подскажите, пожалуйста. Планируем открыть ИП (Пошив униформы) Шить и закупать сырье будем сами). Заказы есть как от оптовых торговых фирм, так и от физических. лиц, расчеты как наличные так и по безналу. Можем ли применять ПСН?

Для деятельности, связанной с работой с физлицами — можете, с оптовиками юрлицами -нет. Либо все на упрощенке, либо с юрлицами — отчитываетесь по упрощенке, с физлицами — приобретаете патент. Ну и ведете раздельный учет.

Дарья, добрый вечер. Я ИП на УСН, и патенте по основному виду деятельности 70.20 сдача в наем соб. недвиж.имущ. (сдаю жильеё для гостей (отдыхающих)). С физическими лицами я работаю без проблем на патенте, а могу ли я работать с юрлицами через р/с, ООО»Ромашка» бронирует номера для физ.лиц.(являются посредниками-агентами), и денежные средства поступают от ООО «Ромашка». Волнует именно отношение с юридическими лицами? Спасибо.

Дарья. добрый вечер, я шью куклы, свои изделия размещаю на своей страничке в интернете, оплата приходит платежными системами Юнистрим, Планирую регистрировать ИП и выбрать патентную систему, можно ли в данном случае. Не будет ли это классифицироваться как интернет магазин? т.к. патенты для интернет магазина невозможны. Спасибо!

Добрый день!

ИП на УСН доходы. Хочу купить патент до конца года на «ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования». Есть еще другая деятельность по УСН.
Вопросы у меня возникают следующие:
1. Обязательный взнос в ПФР я должен платить как ИП только один раз или и как ИП на УСН и за каждый приобретенный патент?
2. Если оборот по УСН 1000000 в год, то 1% с 700000 я так же должен платить в ПФР. Как быть в этом случае с Базовой доходности на патенте. Она по «ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования» в моем регионе 170000 — должен ли я буду с этой суммы заплатить 1% в ПФР или нет?
3. Если буду оказывать услуги юр лицу — Юр лицо «Ромашка» обслуживает компьютерную сеть предприятия «Василек», по договору обслуживания они так же ремонтируют компьютерную технику. Если «Ромашка» берет из «Василька» монитор, относит его мне на ремонт и платит мне за это деньги — эта деятельность подпадает под патент или под УСН?

1. Взносы за себя платятся один раз, фиксированная сумма в ПФР и ФФОМС на 2016 год составляет 23 153,33 рубля.
2. Для расчета доп взноса в ПФР вы складываете свой оборот по УСН и потенциальный доход по патенту, вычитаете из этой суммы 300 тыс, остаток умножаете на 1%.
3. Если у вас формулировка вида деятельности в патенте будет полностью идентична формулировке НК РФ «ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования» (в регионе к ней могут что-нибудь приписать), то можно будет работать с юрлицами. Если формулировка будет отличаться, работа с юрлицами попадет под УСН, а с физлицами — по патенту.
Так как с этим возникает обычно много вопросов, совет такой: попробуйте узнать в своей налоговой, когда будете покупать патент. Отчитываться вы будете перед ними и в последующем они вполне могут сказать, что на патенте работать с юрлицами нельзя (таких примеров в комментариях на сайте множество). На самом деле в НК РФ для патента нет ограничения на работу с юрлицами, в том числе по безналичному расчету.

Здравствуйте! Открываю интереет магазин, ип на упрощенке, требуется ккт, что совершенно не удобно. Как можно подвести торговлю под патент? Магазин в пределах одного города, оплата наличными курьеру в моем лице.
Либо как можно заменить ккт на бсо? Подскажите, пожалуйста!!!

Здравствуйте, наткнулся на ваш сайт, это просто супер,столько полезной информации. Скажите пожалуйста, хочу открыть торговый островок торговля чаем и кондитерскими товарами. Выбираю ПСН так как меньше мороки с отчетностью и бухгалтерии. Можно ли использовать чекопечатающую машину?

Добрый день! Хочу перейти на ПСН, у меня торговый островок с детскими игрушками в большом торговом центре. Какой вид деятельности указывать в заявлении на патент? Спасибо!

Доброго. Я ИП, плачу в год порядка 22 т.р.поквартально…
Вид деятельности, парикмахерские услуги. Если я перейду на патент, то заплатив за патент парикмахера, я должен еще что платить? В пфр или еще куда..?

Или купив патент, я все оплатил на срок патента.

ип работает в гор уфа.
на патенте в 2016 году предполагаемый доход 72000000р.
на патенте в 2016 году какова максимальная сумма дохода?
виды деятельности по которым работаем все по закону республики башкортостан 29.10.2012№592-з:
-ремонт мебели (планирую по договору проводить данные работы для юр лиц.)
-ремонт жилья и других построек (планирую по договору проводить данные работы для юр лиц.)
-Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических, сварочных работ (планирую по договору проводить данные работы для юр лиц.)
-услуги питания предприятия других типов (возможно ли это классифицировать под организацию питания на выездных мероприятиях или карпоративах?, планирую по договору проводить данные работы для юр лиц.)

Здравствуйте,подал документы на регистрацию ИП через единый центр документов, систему налогообложения не выбрал т.к. у них нельзя было написать заявления на ПСН, а хотел(((, через 5 дней все готово будет, а я уехал в другой город, договорился что позже подъеду и все заберу. Скажите система будет теперь общая я так понял, как мне теперь на патент заявление написать? И возможно ли написать заявление если я еще место не выбрал,для торговли кондитерскими товарами?

Спасибо Дарья,скажите пожалуйста а по общей мне сдавать необходимо отчеты в налоговую,если она скажем 2 недели была и торговую деятельность я не вел,а через 2 недели я на ПСН написал заявление?

Дарья, добрый вечер!

Прошу Вашей подсказки: планирую открывать ИП на патенте. Вид деятельности: изготовление металлоизделий. Как я понимаю, это производственная сфера, а никак не торговля. Следовательно, независимо от того, продаю ли я физ.лицам или юр. лицам — я смогу реализовывать результаты моего труда и тем, и другим по патенту. Как за наличные, так и по безналу.
А из Ваших комментариев получается, что производитель должен знать как именно дальше используются результаты его труда… Потребляются или продаются. Каким образом это осуществить производителю? Я же не знаю, как будут использованы выпускаемые мной металлоизделия…
Если, к примеру, это шестерни, выполненные по эскизу заказчика — я не могу гарантировать, что он будет с ними делать: поставит в свой погрузчик и будет его эксплуатировать, или он их продаст соседу…
И как быть? могу ли я вести деятельность по их изготовлению по патенту?
Заранее спасибо.

Да, у вас производство. С физлицами здесь вообще никаких проблем, что они там дальше делают — неважно. С юрлицами в принципе тоже может все обойтись, но важно, чтобы формулировка вида деятельности в патенте, который вы получите после подачи заявления в налоговую был написан точно также как в налоговом кодексе. Формулировка может отличаться от той, которая стоит в НК РФ из-за того, что окончательный список утверждается региональным законом. Если формулировка будет отличаться от НК РФ, то работать с юрлицами на патенте не получится, по этим операциям придется платить налоги по общему режиму или усн

Дарья, спасибо за ответ. Хочу ещё раз убедиться, верно ли я поняла: если мой вид деятельности прописан в перечне, содержащемся в статье 346.43, И ОН НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ТОРГОВЛЕЙ, то в моём случае для ведения деятельности на основе ПСН у меня не возникает товара, а значит — неважно, передаю ли я покупателю результат моего труда для личного использования (или семейного / домашнего), или для иного использования, несвязанного с ведением предпринимательской деятельности?
Так ли это?

Ещё раз благодарю.

Ну теоретически ваша продукция попадает под понятие «товар», тут уж кто как толкует понятие. Дело не в этом.
Здесь важна формулировка, изготовление металлоизделий — это одно, а торговля — совсем другое, при торговле продают чужую продукцию. И патенте при торговле напишут «розничная торговля». А у вас такой формулировки явно не будет.

Дарья, и всё-таки, я могу на ПСН продавать металлоизделия собственного изготовления, не выясняя, для чего их приобретают физические и юридические лица: для личных, семейных нужд или для использования в предпринимательской деятельности? Спасибо.

Дарья, а документы при изготовлении какие выписывать покупателю? Если БСО — то этот бланк, как я понимаю, говорит только об уплате денежных средств за оказанную услугу, а если я нескольким юр. лицам буду реализовывать изделия, а расчет с ними будет осуществляться в б/н форме на р/счет — то при передаче товара мне нужно какой документ им выписывать? Акт оказанных услуг/выполненных работ? Или товарный чек?
Спасибо.

Дарья, а если представитель юр.лица захочет рассчитаться наличными, тогда могу ли я выписывать товарный чек? У меня же услуга по изготовлению? Я не могу до конца понять: БСО — это документ, используемый при приёме наличных только при оказании услуг населению? Тогда реализуя услуги юр.лицу и принимая деньги в счет оплаты, мне нужно выписать ТОВАРНЫЙ ЧЕК? Ничего, что я при этом работаю на патенте по изготовлению, а не по розничной торговле?
Спасибо.

Добрый день,

Пожалуйста подскажите начинающему бухгалтеру как действовать в данной ситуации…
У меня маленькое кафе, я применяю ПСН, вид деятельности «Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м»
Так как в кафе реализуется алкоголь пришлось открыть еще и ООО, решили сделать для удобства на ПСН только безналичный расчет, а все что за наличные денежные средства пробиваем через ККМ по ООО. Вопрос как вести учет по ИП если производится только безналичный расчет с клиентами? Как оформлять записи в КУДиР и нужно ли вообще ее вести, если все операции проходят через банк и есть банковские выписки?

Вести КУДИР нужно, так и отражаете: платежное поручение такое-то, выписка банка такая, получен доход от реализации такой-то продукции или получена оплата за услуги питания по договору такому-то — содержание операции пишите в зависимости от ее сути

Дарья спасибо за ответ, вот с основанием немного не понятно, в банке уже отражена полная выручка за день, могу ли я отражать её именно одной суммой и например указывать — » получен доход от реализации продукции в Кафе» , или мне нужно конкретно давать расшифровку по каждому проданному блюду?

По блюдам не надо расписывать, это нереально. По крупным клиентам, например, которые банкет и т п заказывали, можно по клиенту группировку сделать. А если просто физлица заходят поесть и расплачиваются карточкой, то, да, можно Так, как вы говорите. Только выручку за каждый день надо отражать

Здравствуйте. Хочется узнать насчет патентной системы налогообложения. Насколько я понимаю, патент должен приобретаться для всех субъектов, в которых будет осуществляться предпринимательская деятельность. Но как быть с it-услугами? Они часто носят удаленный характер, получается патентная система не подходит? Спасибо

Здесь надо смотреть, что именно за услуги. Например, для патента подходят:
— оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации
— ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
По ним ИП может перейти на патент, по другим — нет, их нет в НК РФ.

Дарья, спасибо за ответ:-) Но вопрос был не об этом. Патенты по моему виду услуг есть. Т.е. речь идет о: «оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации». Вопрос был в другом. Как я понимаю, для каждого субъекта РФ нужен отдельный патент. А как быть, если я работаю по всей России и оказываю услуги удаленно? Мне в этом случае нужно приобретать патент для всех регионов или только для одного, где я осуществляю фактическую деятельность? И как быть, если я буду оказывать вышеназванные услуги иностранным компаниям?

Вам надо идти в свою налоговую и спрашивать, в принципе, к видам деятельности при патенте и ЕНВД, при которых надо встать на учет только у себя, относятся развозная/разносная торговля и грузо- и пассажироперевозки. По остальным надо покупать патенты во всех регионах.
Думаю, что в вашем случае, он все-таки будет один в том регионе, где вы фактически работаете.
Насчет иностранных юрлиц не могу сказать, первый раз такой вопрос задают. Вообще, чтобы ИП на патенте мог работать с юрлицом, вид деятельности в патенте должен быть прописан ровно так же, как и в НК РФ. В ином случае, деятельность с юрлицами, должна облагаться по УСН. Многие налоговые на это делают усиленное внимание. Поэтому, если вы будете большей частью работать с юрлицами, то лучше выбирать УСН. Патент «изначально» предполагает работу с населением, т.е. физлицами. Операции с юрлицами постоянно вызывают вопросы и споры.

Добрый день!При одновременной подаче документов на регистрацию ип и на патентную систему при розничной продаже на площади до 50 м2, на каком основании выбирается расчетная площадь(ведь раз ИП еще нет,то и договора на аренду нет)? (планируется продажа женской одежды)

Здесь такая история: в заявлении на патент указывается площадь, нигде не написано, что к нему надо прилагать договор аренды. Но лучше это сделать, потому что если потом данные не будут сходиться, придётся разбираться с другими проблемами.
Как вариант: регистрировать ИП, подавать одновременно заявление на усн. Первое время после регистрации пока все будете оформлять аренду и т. п. Деятельность все равно вести не будете. А потом подкатите заявление на патент.

Здравствуйте, а возможно ли заключить договор аренды как физ лицо? И какие требования есть к договору, что в нем должно быть, чтобы у налоговлй не было вопросов?

Добрый день. Прошу дать ответ по вопросу применения ПСН в отношении вида предпринимательской деятельности: производство хлебобулочных и мучных изделий, код 55. Работая на патенте могу ли я заключать договора, контракты на оптовые поставки хлебобулочных и мучных кондитерских изделей, с оплатой безналичным способом на расчетный счёт?

Добрый день! Что делать если, денги пришли на расчетный счет на следующии день после окончание срока действия патента на ремонт жилья и построек а налоговая требует заплатить 18 %ндс с сумой. Спасибо

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, существует ли какое-то ограничение по сумме проплат одному поставщику на патентной системе налогообложения? Уточняю потому, что в налоговой сказали, что сумма проплат одному поставщику за весь период деятельности не может превышать 100 тыс руб.

добрый день, открыла ип с оквэд 52.48 «прочая розничная торговля..» одновременно встала на усн по прописке в московской области, деятельность предполагаю начать через месяц на патенте в Москве. Вопросы:
1) буду покупать товар у юр лица для продажи в киоске физ лицам (будет ли это нарушением ПСН так как я буду с юр лицом рассчитываться по безналу)
2) если я буду оплачивать ПСН Москве, то получается что в налоговую Моск обл я буду сдавать нулевую декларацию по УСН? и надо ли уведомить мою налоговую что я встала на псн в москве?
спасибо

1.Закупать товар вы можете у кого угодно, а вот продавать лучше только физлицам. По закупке и расчетам с поставщиком по безналу нет ограничений
2. Да. вам надо будет в налоговую в Моск обл сдавать нулевую декларацию по УСН. Уведомлять в принципе не надо, они сами увидят. Ну или если возникнуть вопросы, дадите объяснение, у вас же будет патент на руках.

добрый день, я на усн доходы, с какого момента начинать считать начало деятельности ИП: пока ищу аренду для магазина, но уже хочу закупить товар у поставщика за наличку. То есть начало деятельности будет как я подпишу договор об аренде и начну продавать или с момента когда я закуплю товар для продажи (но буду ждать пока найду арендное помещение для реализации товара)
Спасибо

Дарья, я только открыла ИП и одновременно подала на усн, потом хочу перейти на патент когда найду помещение для аренды, но товар мне нужно сейчас закупить поэтому и такой вопрос возник

Добрый день, с недавнего времени я ИП на УСН (доходы), занимаюсь разработкой ПО, позже приобрел патент по этому виду деятельности, который действует с августа (оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации). В середине месяца [августа] планирую получить оплату за работу, которая была сделана в июле, до есть до начала действия патента (в назначении платежа это будет указано). Попадает ли данный доход под патент или же необходимо проводить его по УСН?

Добрый день! Вопрос по патентной системы налогообложения. Насколько я понимаю, патент должен приобретаться для всех субъектов, в которых будет осуществляться предпринимательская деятельность. Но как быть с it-услугами? а конкретно - оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации. Они часто носят удаленный характер. Как я понимаю, для каждого субъекта РФ нужен отдельный патент. Как по патенту можно оказывать услуги юр.лицу из другого региона?

Здравствуйте! Хочу открыть ИП на ПСН (магазин). Помещение намерена арендовать. В налоговой очень витиевато сказали, что, кроме стоимости патента и взносов в ПФР я должна буду какие-то налоги или взносы уплачивать за аренду помещения! Поясню: снимать помещение намерена у частного лица. Подскажите, какие могут быть подводные камни и как можно их избежать? Может составить договор безвозмездного пользования? Спасибо.

Ответа так и не дождусь…. Нашла для ИП по ЕНДВ: письмо Минфина от 31.01.2013 N03-11-06/3/1935, из которого следует, что в случае безвозмездного пользования НДФЛ на физ.лицо-ссудодателя не перечисляются, а вот ИП будет оплачивать налог с дохода, т.к. безвозмездное пользование расценивается как внереализационный доход и во вмененный такой доход не входит. А вот как в таком случае с ИП на ПСН? если по аналогии (патент насчитывается от предполагаемого дохода от деятельности, на которую он выдан (т.е. доход от торговли), а безвозмездное пользование-это внереализационный доход….что, по нему надо декларацию подавать и налог платить? Какие мысли?

А при безвозмездном договоре аренды, да, у вас будет материальная выгода, доход будет рассчитываться исходя из рыночной стоимости аналогичного помещения. При налоговой проверке это вполне может всплыть и вам доначислят налог

Здравствуйте! Скажите пожалуйста могу я купить патент (на розничную торговлю вещами). без регистрацию ИП по предъявлении паспорта. Просто в интернете есть статьи,что можно. Но законодательно я этого не нашла! И если нет, то это рассматривается правительством в 2017 году?!).Ответ, если можно напишите,тел.не оставляю. С Уважением,Елена.(Москва)

Подскажите пожалуйста, мы с подругой ведем совместный бизнес 50/50(розничная торговля),патент она оформила на себя(так как у нее есть ИП).Если теперь есть патент, то я могу как нибудь обезопасить себя,что бы она меня не смогла обмануть, так как деньги мы вкладываем вместе 50/50? С Уважением,Елена.

Добрый вечер,подскажите,пожалуйста,работая на патенте,в ПФР мне сказали,что я могу уменьшить стоимость патента на сумму выплат в ПФР за себя как за ип. Это так?

День добрый. Хочу приобрести патент 62 — Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
ИП зарегистрировано в Казани. Возможно ли, что денежные средства будут поступать из других регионов? По факту я буду выполнять работы, сидя дома разрабатывая программы. Но клиенты могут быть по всей России.

Повторю на ответ на аналогичный вопрос выше:
Получается, что вы работаете в одном регионе, а клиенты у вас в разных. И здесь вопрос не в том, что деньги будут из разных регионов поступать, а заказчики будут находиться в разных регионах. Согласно НК РФ, ИП должен купить патент в каждом регионе / муницапальном образовании, где он ведет деятельность. Вам надо идти в свою налоговую и спрашивать, в принципе, к видам деятельности при патенте и ЕНВД, при которых надо встать на учет только у себя, относятся развозная/разносная торговля и грузо- и пассажироперевозки. По остальным надо покупать патенты во всех регионах.
Но у вас и ситуация немного иная, вы фактически находитесь в одном регионе. Думаю, что в вашем случае, он все-таки будет один в том регионе, где вы фактически работаете, а деньги будут поступать от клиентов из разных регионов.

А клиенты у вас кто? Юрлица?
Вообще, чтобы ИП на патенте мог работать с юрлицом, вид деятельности в патенте должен быть прописан ровно так же, как и в НК РФ. В ином случае, деятельность с юрлицами, должна облагаться по УСН. Многие налоговые на это делают усиленное внимание. Поэтому, если вы будете большей частью работать с юрлицами, то лучше выбирать УСН. Патент «изначально» предполагает работу с населением, т.е. физлицами. Операции с юрлицами постоянно вызывают вопросы и споры.

Да, клиенты только юр лица по договору оказания услуг.

Здравствуйте если я ип на патенте (аренда свадебных и вечерних платьев) без работников, то получается плачу за год 23,153 (в ПФР и ФФОМС за себя) + 13,500 за патент и всё? (Помещенние аредованное)

Добрый вечер!Я на ип на патенте перевозка таксомоторами (такси), пассажиры мне оплачивают по без налу на счет.Вопрос максимальная сумма по счету не более 60млн.в год?И мне с нее не надо платить налог по патенту?

Здравствуйте!Пример:Я покупаю патент на год за 12тыс. и работаю в такси,через счет за год прошло 50мил.С этих 50мил. надо платить налог?Налоговая база 262000

Здравствуйте.
Вы прописали,да и это открытая инфа.
—Кроме того, патент действителен только для того региона, в котором вы его получили.
Но негде нет поясняющей информации.
Как нельзя работать в другом регионе?
Работаю на грузоперевозках.
И не очень понятно в моём случае что значит нельзя.

Имеется в виду, что если вы ведёте деятельность в разных регионах (муниципальных образованиях), то приобрести патент надо в каждом из них. В них может отличаться потенциальный доход по одной и той же деятельности, поэтому стоимость патентов будет разной. К грузо- и пассажироперевозкам это не относится из-за особенностей деятельности — вы покупаете патент в своём регионе по месту жительства. К таким же случаям относится развозная / разносная торговля.

Если я правильно понял — то…
Приобретая патент в Подмосковье
я могу работать в Москве и доход получать там же
и это не считается нарушением правил?

Здравствуйте!
Скажите пожалуйста
У нас ИП на патенте пошив мех.издели и т.д..,как говорит директор (я только что устроилась на работу,поэтому у него расспрашиваю) что еще открыто УСН и ЕНВД.
Вот вопрос: я правильно понимаю патент — производство мех. изделий, УСН — оптовая продажа мех.изделий юр.лицам по договорам, ЕНВД — розничная продажа мех. изделиями????
И ещё вопрос: а не проще купить еще один патент на розничную торговлю вместо ЕНВД?
Спасибо заранее за ответ!

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Планирую открыть ИП и сразу перевестись на ПСН. Заниматься планирую продажей кровельных материалов через торговый зал до 50м2, где будут выставлены только образцы. Т.е. принимаю заказ на кровлю, мне вносят предоплату, после чего я формирую заказ со склада моего поставщика и отвожу на объект. Вопросы: подходит ли моя деятельность под ПСН (кассу не планирую применять. Покупателю планирую выдавать заказ покупателя и вести книгу доходов)? Какие документы я ещё должен выдавать физическому лицу о факте оплаты или предоплаты? Сумма дохода конечно составит свыше 300т.р. в год, значит я уплачиваю ещё 1% от дохода помимо патента, так ли? Могу ли я при ПСН принимать оплату от одного покупателя наличными свыше 100т.р. в день? И при работе с юр. лицами и безналичной форме оплаты, что я должен им предоставлять (помимо счета на оплату и ТОРГ-12 после отгрузки? (договор купли-продажи или договор розничной продажи?). Заранее спасибо.

1. Если вы хотите перевестись на ПСН как розничная торговля с торговым залом до 50м2 — да, можете использовать ПСН.
2. Кроме заказа желательно выдавать документ об оплате, сейчас можно просто БСО.
3. Вы платите сам патент, фиксированные взносы за себя в фонды и допвзнос, если потенциальный доход по патенту за год больше 300 тыс. Фактический доход здесь в расчет не берется. Допвзнос считается по формуле: (потенциальный годовой доход — 300 тыс)*1%
4. Если это оплата от физлица, то, по-моему, можно, так как лимит в 100 тыс. установлен для расчетов между юрлицом и юрлицом, ИП и ИП, юрлицом и ИП.
5. Про работу с юрлицами прочитайте здесь
В вашем случае это, видимо. будет опт, который на патент не переводится.
Если выбор патента зависит только от того, что вы не хотите использовать кассу, то почему не рассмотреть вариант в УСН с получением оплаты от всех клиентов на расчетный счет?

Спасибо. Всё предельно ясно. У меня если можно ещё один вопрос: имеем ООО, арендуем 135м2. Можно ли из этого помещения (оно цельное), договорившись с арендодателем, разделить договора аренды — 100м2 для ООО и 35м2 для ИП (чтобы ИП подходило для ПСН) при этом не разделяя перегородками? Или можно сделать договор субподряда с нашего же ООО. Какой вариант правильней будет, чтобы меньше возникало вопросов у налоговой?

Добрый день! Хочу открыть ИП на УСН, деятельность — торговля противопожарным оборудованием, клиенты и юр. лица и физ. лица. Какие выбрать оквэды для опт. или розн. продажи? Или лучше 2 и один вывести на патент? Но как они в последующем разделяются? Какие отчеты вести? И нужно ли использовать ККМ?

Открываю второй магазин Первый магазин в одном городе работает на вмененке…второй в другом городе выгоднее поставить на патент (т к коэффициенты в городах разные)Оба города находятся под контролем одной налоговой службы,регион Тверская область Возможно ли примененние вмененки и патента параллельно в разных торговых точках у одного ИП?

Добрый вечер.Мы ЮЛ работаем с ИП на ПСН поставляет выпечку в магазин расплачиваемся наличными денежными средствами.Чеки не дает.Имеем ли мы право выдавать по РКО. И не будет ли это нарушением кассовой дисциплины.

Здравствуйте! Я пенсионерка.Хочу открыть ИП.Мой вид деятельности — продажа женской одежды на ярмарках. Порекомендуйте упрощенный вариант налогообложения с минимальными расходами

Здравствуйте!Я ИП на патенте Оказание услуг населению по пошиву и вязанию…». Со следующего года буду оказывать эту же услугу, но дистанционно(используя страницу соц.сетей или Интернет-магазина). Но ИМ или страница соц.сетей будут служить как демонстрационной площадкой по которым я планирую принимать заказы, а готовые будут продаваться:
На всякий случай, на данный момент мои коды:
17.71.производство чулочно-носочных изделий
17.72.Производство трикотаж. джемперов, жакетов …
18.22.1.Производство верхних трикотажных изделий
18.24.13.18.24.14. и 52.74. ремонт бытовых изделий

1.Как это будет выглядеть, как та же самая услуга населению или все таки прочая розница (47.91) , которая попадает только под УСН.Я так понимаю р/с обязателен. И в этом случае схема такова: ПСН и УСН, две КУДиР и два налога? Вэтом случае УСН можно оформить в любое время года или также на общих основаниях до 31.12.?

2.Или лучше перейти на УСН6%, и совместить эти два вида деятельности на общий режим УСН 6%,Открыть р/с? И следует, ли мне добавить дополнительный код ОКВЭДа 47.91.

3.И если все таки УСН.То могу ли я использовать такую схему. Перейти на УСН до 31.12.16. При этом изготовить не большую партию одежды (только женской). Выставить в моем ИМ или на странице соц.сети. И после того как пойдут продажи и заказы, уже добавить дополнительный код по продаже и открыть р/с?

4.При выполнении заказов я использую свой материал (закупаю не большим оптом). Считается ли это как дополнительный доход(продажа материала)Или это значения не имеет каким образом оказывается услуга (материал заказчика или исполнителя).

С юр.лицами работать не планирую.Работаю без работников.

Добрый день) очень интересные у вас размышления по поводу налогообложения!
На самом деле вопросов уйма: я ип на усн, физкультурного-оздоровительная деятельность, года 2 на патенте, провожу тренировки, лекции по правильному образу жизни, мастер-классы и тренинги), получаю переводы на расчётный счёт от ооо по договору найма, перевожу их на карту, добросовестно плачу все взносы, оплачиваю патент во-время и 1% свыше 300к. За лимит в 60млн (по-моему 64млн по закону можно) не выхожу)
1) Как быть с суммами, которые поступают ко мне на счета, открытыми на меня в банках, как на физическое лицо?
2) Как налоговая понимает и отслеживает за что именно мне идут переводы на р/с и физ счёт? (В комментариях пометка услуги)
3) я уплачиваю 1% свыше 300к сам на основании выписки с р/с, со всех других поступлений ничего не плачу, просто снимаю их в банкомате, может это не понравиться налоговикам?
4) что если деньги пришли мне авансом на счёт, но в итоге не удалось провести мастер-класс и я отдал сумму аванса наличными. Как это отразить?
5) какие меры/санкции грозят за ошибочное предоставлавление и уплату меньших сумм налога? Например я оказал услугу не попадающие под мой вид деятельности на патенте?

1. У вас на ваши счета поступают деньги за услуги? Если совсем по-правильному, они должны идти на расчетный счет.
2. Расчетный счет открыт на вас как ИП — тут все и так налоговой понятно. С физ счетом сложнее, но если захотеть можно докопаться, тем более, если платежи на них поступают регулярно и в комментариях пишут «услуги». Изначально это может заметить банк, он обязан отслеживать подозрительные операции, а в данном случае это можно расценить как сокрытие доходов и ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП, и сообщать в соответствующие органы. Конечно, маленькие суммы вряд ли заинтересуют, большие — вполне.
3. Вы ип на патенте, у вас для расчета 1% допвзноса берется в расчет потенциальный годовой доход, прописанный в патенте, а не фактический. Если бы вы были на УСН, там берется фактический доход, да, это не понравилось бы, при условии, что эти «неучтенные» доходы обнаружились бы.
4. Отражаете в КУД возврат аванса минусовой суммой, как вы их вернули — обратно с р/с или наличкой из ранее снятых сумм — неважно.
5. За один раз вряд ли что-то вообще будет, это надо еще найти. А вообще оказание услуг, не относящихся к вашему патенту, должно облагаться по другой системе налогообложения. То есть либо вы на них оформляете другой патент, либо платите налог с этих доходов по УСН, или ЕНВД, или по общему режиму.

Огромное спасибо за ответ!
1) Но ведь налоговая позволяет не использовать ип рс, а работать через обычный счёт физиков)
Я работаю через альфа-банк, это конечно не славный мастер-банк, но они тоже очень лояльны и Смотрят сквозь пальцы, если счёт не только открылся. Если я не превышаю месячный лимит, то какие вопросы ко мне?) это как пилить сук, на котором сидишь)))
2) и ведь правильно, что у налоговой нет общей базы по всем банкам на открытые мной счета, они могут только запросить у конкретного банка данные обо мне?
4) не веду куд, могу ли я предоставить налоговому органу только по требованию бумагу о возврате авансов наличными?

Здравствуйте, планирую купить патент на вид деятельности «услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла». Подскажите, пожалуйста, надо ли как-то вести отчётность по доходам кроме книги учёта доходов (я имею ввиду кассу или расчётный счёт). Сама никак не разберусь 🙁 Спасибо.

Если вы собираетесь принимать оплату безналом — нужен расчетный счёт. Платить будут на него, в куд будете отражать доход на основании выписки банка.
Если собираетесь работать с наличными расчётами, то нужна касса — с 01.07.2018 года онлайн касса для патента обязательна. Пока можно без неё, но тогда при получении наличной оплаты следует выдавать бсо. БСО будет подтверждением клиенту, что вы приняли у него оплату. В куд будете отражать доходы на основании данных бсо.

Здравствуйте.
Планирую зарегистрировать ИП с ПСН. Вид деятельности — услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
Как и где мне нужно фиксировать расходы по приёму вторсырья у физических лиц? Чем их подтверждать? Чек, БСО? Существуют ли ограничения на наличные расчёты с физ. лицами? На какую сумму за наличный расчёт возможно принять вторсырья за день? На какую сумму за день возможно принять у отдельно взятого клиента?
Заранее спасибо!

Подскажите, что должно быть отражено в договоре на оказание услуг по установке окон и дверей? (ОКВЭД 45.42: Производство столярных и плотничных работ. Включает в себя:
— установку изделий и конструкций несобственного изготовления: дверных и оконных блоков и коробок, кухонного оборудования, лестниц, оборудования магазинов и т.п., из деревянных и других материалов
— производство работ по внутренней отделке (устройству потолков, обшивке стен деревянными панелями, установке передвижных перегородок и т.п.)

Получили патент (пр-во ремонтных и строительных работ).

Правильно ли я понимаю, что в договоре должны быть отражены только услуги и цена за услуги по установке окон и дверей? А окна и двери в этом случае должны принадлежать заказчику? Их цена никак не должна фигурировать в договоре. Все правильно я понимаю?

добрый день.
Проживаю (прописан) в Москве. Регистрируюсь как ИП ПСН (оказание услуг, выполнение работ по разработке программ для ЭВМ). Основные заказчики это организации зарегистрированные в других регионах России. (не Москва и МО)
Имею ли я право применять ПСН, если заказчик и исполнитель находятся в разных регионах?
Мой годовой налог 300000 рублей (без учета налогов на зп сотрудников)при потенциальном доходе в 5 млн рублей в год. Помимо 300 тысяч мне нужно платить дополнительно 13% НДФЛ если я буду снимать средства с расчетного счета как уже свои личные?
спасибо

Добрый день. У меня патент на 11-ть месяцев с кодом деятельности 45 (торговля до 50м.) Московская область. Работаю один. В графе: Налоговая база (денежное выражение потенциального к получению годового дохода) значение показателей (рублей) 194 780. Мой реальный доход 270 000руб. Нужно ли мне платить налог на разницу между «базовым доходом» и реальным. Спасибо.

Подскажите пожалуйста в патенте налоговая база(предполагаемый доход)указан 450000, если он превысит эту сумму что будет? Понятно что я декларацию не сдаю и налоговая не видет что мой доход превышен, но потом, например при проверки, это может быть выявлено и что тогда грозит?

Добрый день!
регистрирую ИП, закон 53 г.Москва о патентной системе пункт 13 (Производство монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ).
Если в случае с электромонтажными, санитарно-техническими и сварочными работами всё ясно, то производство монтажных работ имеет в общем случае ГОСТ 23887-79 -это процесс установки изделия или его составных частей на месте использования. Однако, как и любой процесс, монтажный процесс характеризуется комплексом приемов, переходов, операций, регламентированных определенными требованиями и выполняемых в определенной последовательности с соответствующим обеспечением и оснащением.
В практике производства монтажных работ сформировались также такие понятия, как шефмонтаж и перемонтаж. Под шефмонтажом понимают процесс монтажа, осуществляемый под контролем представителей завода-изготовителя или фирмы-поставщика оборудования. Перемонтаж оборудования — это процесс монтажа, связанный с демонтажом ранее установленного оборудования и монтажом его на новом месте эксплуатации.

Работы, которые относятся к монтажу технологического, энергетического, подъемно-транспортного и нестандартного оборудования, трубопроводов и металлоконструкций, объединяются таким понятием, как механомонтажные работы. Различают собственно механомонтажные и пусконаладочные механомонтажные работы.

собственно вопрос, могу ли на патенте под понятие «производство монтажных работ» включать описанные выше работы.

По Вашему опыту, есть практика, перед тем, как получить патент, запросить в ифнс разъяснения, обязательно в письменном виде, относительно правильной трактовки видов деятельности в приобретаемом патенте, чтобы в последствии, при возникновении спорных ситуаций, их ответ был бы как «охранная грамота»?

Здравствуйте.
Хочу заняться продажей металлопроката.
Планирую арендовать помещение (ангар)под склад около 150м2 и внутри этого ангара сделать небольшое помещение под офис.10м2.
Планирую продавать за наличный и безналичный расчет, без заключения договоров с покупателями. Возможно ли применение псн. Если нет, то какую систему налогообл. выбрать? Заранее благодарен.

Здравствуйте!

Я пока еще не гражданин России, имею разрешение на временное проживание, на основании чего могу открыть ИП. Планирую использовать ПСН, осуществлять розничную торговлю, это самый удобный вариант. После каждого года проживания мне нужно для подтверждения проживания предоставлять справку о доходах в отдел по вопросам миграции.

Но тут возникает вопрос. Оплату за патент я буду производить на основании потенциального дохода, а не фактического. Деклараций налоговой при ПСН я никаких предоставлять не буду, расчетного счета не будет, у меня будет только Книга учета доходов и всё. Смогу ли я каким-то образом получить в налоговой справку о своих доходах для предоставления в отдел миграции только на основании Книги учета доходов?

Могу только вот такой кусок из ФЗ от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» привести:
Статья 6. Временное проживание иностранных граждан в Российской Федерации
п.9. Временно проживающий в РФ иностранный гражданин в течение двух месяцев со дня истечения очередного года со дня получения им разрешения на временное проживание обязан лично или с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, подавать в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции по месту получения разрешения на временное проживание уведомление о подтверждении своего проживания в РФ с приложением справки о доходах, копии налоговой декларации или иного документа, подтверждающего размер и источник дохода данного иностранного гражданина за очередной год со дня получения им разрешения на временное проживание. Указанное уведомление и прилагаемые к нему документы могут быть представлены в форме электронных документов. В случае, если иностранный гражданин желает подтвердить размер и источник дохода посредством представления копии налоговой декларации, данный иностранный гражданин вправе не представлять указанный документ в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции. В этом случае копия налоговой декларации запрашивается в налоговом органе по месту учета иностранного гражданина территориальным органом федерального органа исполнительной власти в сфере миграции самостоятельно на основании уведомления данного иностранного гражданина о подтверждении своего проживания в РФ.

То есть: это может быть как декларация, так и иной документ.
Налоговая вряд ли какую-то справку вам будет писать, они могут только копию декларации предоставить. В качестве иного документа можно банковскую выписку по вкладу, но это должен быть вклад, на котором должна набежать сумма процентов в размере дохода, который вам надо подтвердить — и вообще с этим вопросом много споров.
Еще как вариант открывать ИП на УСН с расчетным счетом. У вас будет декларация, где будет указан фактический доход. Ее должны принять, так как «копия налоговой декларации» прямо указана в этом пункте закона.

Допустим я получил патент по «12.Ремонт жилья и других построек» в Москве.
Вопросы: 1. Договор по сборке мебели подходит под этот патент или нет?
2. Территориально какие объекты я могу закрывать по пстенту: только те, что в Москве? Или те что в Московской области тоже можно? А если заказ упадёт из Хабаровска?

1. Сборка мебели скорее всего к этому не относится, расшифровку надо смотреть в справочнике услуг населению
2. Территориально патент действует только там, где он приобретен. Москва, Московская область и Хабаровский край — три разных региона, суммы налога по патенту могут отличаться, так что если хотите работать везде, то надо покупать патенты во всех трех регионах. Либо в Москве платить налог по патенту, а с доходов от заказов, выполняемые в других регионах, платить налог по другой системе налогообложения.

Спасибо, за внятный ответ.
Правильно ли я понимаю — что в связи с тем, что Классификатор ОКУН (ОК 002-93) утратил силу 01.01.2017. Согласно приказу Росстандарта от 31.01.2014 №14-ст его заменил классификатор ОКПД (ОК 034-2014 (КПЕС 2008)),
теперь надо смотреть не окун, а окпд?

Добрый день.

Подскажите правильно ли я понял:
Я открываю ИП на патентной системе (обучение), после этого могу работать с физ лицами и Юр лицами (если они хотят обучить персонал) , в том числе работающими с НДС. На меня потом этот НДС не повесят?
По факту я могу оказывать образовательные услуги кому угодно (с указанием в договоре «оказание образовательных услуг» и выписыванием приходника (он же бланк строгой отчетности)) до 60 млн оборота в год?
Что я еще должен буду заплатить (кроме начальной стоимости патента) по итогам года (на который получу патент)?

С юрлицами можете работать только если вид деятельности в патенте прописан точно так же, как в НК РФ. Патент предполагает оказание услуг физическим лицам, а не юридическим, поэтому в остальных случаях есть вероятность, что налоговая посчитает это не по ПСН, а по другой системе налогообложения. Хотя даже в случае совпадения формулировок могут быть вопросы.
Приходник не является бланком строгой отчетности, это первичный бухгалтерский документ, которым оформляется движение денежных средств внутри бизнеса. В вашем случае вы должны выписывать квитанцию об оплате.
Кроме патента надо заплатить страховые взносы за себя.

Спасибо за содержательный ответ.
Вместе с тем, уточню, я провожу обучение, набираю группу 20 человек из них 18 физ лица (оплачивают как физики) и 2 человека пришли от ООО «рога и копыта» (за них платит ооо работающая по общей системе налогообложения) Например от ооо разом упало 500 000 рублей, мне насчитают дополнительно налог с этих денег или нет? Я могу перевести эти деньги на свою карту физ лица и снять их в банкомате? Есть ли в этой схеме нюансы которые я должен учесть?

Здравствуйте. ИП ПСН Москва. Вид деятельности «разработка программного обеспечения «. Основной заказчик ООО, зарегистрировано в городе Ярославле. Разработка программ происходит в городе Москве и передаётся по акту выполненных работ ООО в Ярославль. Не является нарушением, что услуга (разработка программы) происходит в Москве, а предоставляется организации из другого региона России?

Здравствуйте. Помогите пожалуйста в выборе налогообложения.
Хочу открыть ИП. Мой вид деятельности - продажа авточехлов, автомобильных аксессуаров (коврики, освежители воздуха, влажные салфетки, накидки и т.д.). Помещение будет арендовываться в ТЦ (павильон площадью 16,93 кв.м.(где могут покупатели ознакомиться с ассортиментом) + (павильон под Склад площадью 45,05 кв.м.) Два договора на аренду данных помещений будет. Планирую оформить 2-3 сотрудника.
Порекомендуйте пожалуйста упрощенный вариант налогообложения с минимальными расходами. Спасибо.

Смотрите либо УСН, либо ЕНВД.
На УСН декларация сдается раз в год по итогам года, в течение года платятся авансовые платежи. В качестве отчетности ведется КУДИР. Налог можно уменьшить на взносы за себя и за сотрудников.
На ЕНВД декларация сдается каждый квартал, налог платится каждый квартал. В качестве отчетности нужно обеспечить только ведение учета физического показателя, по которому считается вмененный доход. Налог можно уменьшить на взносы за себя и за сотрудников.
ЕНВД выгоднее использовать, когда фактические доходы существенно превышают вмененный доход, так как при таком раскладе на ЕНВД сумма налога будет меньше, чем на УСН, где налог считается с фактических доходов.
На УСН касса обязательна сразу, на ЕНВД можно работать без кассы до 01.07.2018 г.

А ИП на ПАТЕНТе (розничная торговля до 50 кВ.м.) имеет право работать с юридическими лицами?(ООО, ИП) (Покупать товар у поставщика, расплачиваясь через расчётный счёт,безнал?)Продавать покупателю ООО получая деньги безналом на р/счёт?
Ортом можно продукцию покупать и продавать?

Добрый день подскажите пожалуйста при регистрации ИП я был на УСН. В 2016 я получил патент, вид деятельности не менялся 49.32(такси).При поступлении денег на расчетный счет ИП от юридических лиц,должен ли я оплачивать 3% налога и 1% в Пфр?И могу ли я воспользоваться 2-х летними каникулами?

Здравствуйте Дарья!
У меня патент (вид деятельности 62). Работаю с клиентами исключительно онлайн.
Могу ли я получать деньги на р/с от ООО, ИП зарегистрированного в другом регионе?
В патенте указан домашний адрес.
Нужно вносить изменение в патент если я сниму офис? Офис в регионе выдачи патента.

Добрый день. У меня ИП на УСНО 6%. Сдаю квартиры на сутки как апрт-отель.Есть квартиры в собственности, так же по договору аренды.Использую деятельность
55.10 «Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания»,
55.30 «Деятельность по по предоставлению мест для временного проживания в кемпингах, автофургонах, жилых автофургонах, и турист. автоприцепах»,
55.90 «Деятельность по предоставлению прочих мест для временного проживания».
Использую бланк БСО по форме 18. Для услуг гостиниц, кемпингов.
Могу ли я перейти на патент по пункту 19 «Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, участков принадлежащих предпринимателю на праве собственности?
Для части квартир принадлежащих мне на праве собственности? Т.е перевести мини отель,мини гостиницу, хостел и прочее помещение принадлежащее мне на праве собственности?
По арендованным остаться на УСНО?

Здравствуйте. Вид деятельности «Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт,пошив и вязание трикотажных изделий».Как я понимаю данный вид деятельности подразумевает только производство и нужно выбрать дополнительные коды ОКВЭД для реализации готовой продукции. Какие коды подойдут? Планируется оформлять патент.

Здравствуйте.
Мы планируем открывать фотостудию, где будет несколько залов. У нас будет свой фотограф, который будет фотографировать клиентов в зале, и будем сдавать залы для съемок другим фотографам. Подходит ли данная вид деятельность под патент «Услуги фотоателье»? Или же все-таки данном случае действует УСН?

Добрый день. Открыла ИП для работы в такси,деятельность такси без наема работников, подала заявление на патент, но не указала данные об автомобиле, потому как планирую работать на арендном и пока не знаю какой он будет. Могут ли мне отказать в патенте и что в этом случае делать?
Заранее спасибо.

добрый день.
вид деятельности-грузоперевозки.
хотим работать на патенте.
нужно ли заключать договора с клиентами(подписывать их)?
работать будем по б/н, будем выставлять счета на оплату, вести книгу доходов, подскажите это правильно, что то еще нужно делать?

Можете подписывать договор на оказание услуг и выставлять счет на каждую конкретную операцию, можете просто выставлять счета.

Здравствуйте.

Можно ли совмещать ПСН с УСН(6%) в ИП?
Пример: что продал в розницу, то провел под ПСН, а что было продано юр.лицам было проведено под УСН.

Закуп за наличные, продажа по безналу физ.лицам, как отчитываться на ПСН?
ПРимер: продажа через карточку по средствам эквайринга, деньгисразу поступают на расчетный счет, после переводом на физ.лицо с р/с на карту в подотчет на приобретение товара за наличку и так далее. Как отчитываться перед налоговой и какие документы может запросить банк?

Я являюсь директором бюро языковых переводов (ИП), а также предоставляем в аренду оборудование.
Текущая система налогооблажения -УСН. Работников нет. С подрядчиками (переводчиками) рассчитываемся исключительно по безналу на р/с ИП. Принимаем платежи 99,9% безналично, так как работаем исключительно с юр. лицами и редко с физ. лицами.
Вопрос: планируем приобрести два патента на переводческую деятельность и оборудование, но у нас много заказов, но есть немало заказчиков, которы расположены в том же городе, что и мы юридически (всякие АО, ООО, ПАО) или же в нашем регионе, но услуги оказываются устного перевода или аренды оборудования могут оказываться в другом регионе или же очень часто за границей. Насколько нам известно, патент позволяет работать только в том регионе, где он приобретен.
Но заказчики сами из нашего региона (юридически и физически). Или же есть множество заказчиков из других регионов (физически и юридически), которые заказывают услуги, которые мы осуществляем в нашем регионе? Как к этому относится налоговая?
Наши коллеги, которые занимаются ровно тем же, что и мы, также имеют два патента на переводческие услуги и оборудование (и даже выезжают в другие регионы) для оказания услуг. Пока проблем со стороны налоговой у них нет за несколько лет.
Как поступать в таком случае? Смело брать патенты и работать и прописывать место оказания услуг в договоре (наш регион, город)?
Как я сказал, у наших коллег проблем нет, хотя услуги оказываются по всей России, но и проверок со стороны налоговый также покамест не было.
Заранее благодарю.

Добавить комментарий

В последние годы неоднократно появлялась информация о разработке законопроектов, авторы которых хотели заставить работодателей платить НДФЛ с доходов своих работников не по месту постановки на учет работодателя-налогового агента, а по месту жительства каждого сотрудника. Недавно ФНС высказалась резко против подобных идей.

Кто может получить патент на вид деятельности

До истечения срока патента по налогообложению индивидуальный предприниматель, завершивший предпринимательскую деятельность, осуществляемую по патенту, или потерявший право его использования, может заново реализовать право на работу по патенту. Когда можно перейти на патентную систему налогообложения по осуществляемому ранее виду деятельности? Не ранее начала наступающего календарного года (ст. 346.45 НК РФ).

Кто может перейти на патентную систему налогообложения

Индивидуальному предпринимателю необходимо направить заявление на выдачу патента в Федеральную налоговую службу. Форма заявления определена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/589@ от 18.11.2014 «Об утверждении формы заявления на получение патента». Заявление на оформление патента необходимо подавать не менее чем за десять дней до начала работы. Заявление направляется лично, через представителя, средствами электронной связи или ценным письмом с описью вложения.

Условия патента для ИП

Индивидуальный предприниматель после приобретения права на ведение деятельности по патенту получает документ, заверяющий право на работу по патентной системе. - патент. Он позволяет вести один вид деятельности на территории субъекта Российской Федерации, городского округа, города федерального значения или муниципального образования, указанного в патенте (п. 1 ст. 346.45 НК РФ). Форма патента для применения патентной системы определена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/599@ от 26.11.2014. В случае работы по нескольким видам патентной деятельности индивидуальный предприниматель должен приобрести отдельные патенты на виды деятельности.

Применение патента для ИП

После пяти дней со дня принятия заявления на оформление патента налоговая служба должна оформить патент или оповестить индивидуального предпринимателя об отказе в оформлении патента (п. 3 ст. 346.45 НК РФ). Патент выдается в рамках календарного года на один или более месяцев до двенадцати месяцев включительно в зависимости от даты подачи заявки на патент (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). Контрольный срок для направления письменного уведомления об отказе в получении патента пять дней с момента подачи заявки на получение патента. При положительном решении Федеральная налоговая служба ставит индивидуального предпринимателя на учет как применяющего патентную систему налогоплательщика (