Требования кредиторов при банкротстве. Какова очерёдность удовлетворения требований кредиторов при конкурсном производстве

Процесс признания банкротства юридического лица является эффективным методом взыскания задолженностей. Как только против предприятия было возбуждено производство касательно его несостоятельности, у него возникают определённые денежные обязательства, которые по закону следует выполнить.

Очерёдность платежей при банкротстве предприятия имеет определённые нюансы и правила, которые обязательно необходимо знать, чтобы избежать дополнительных финансовых сложностей и судебных тягот.

Необходимый перечень

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Начав процедуру признания несостоятельности, фирма обязуется в определённые сроки совершить погашение долгов по всем имеющимся кредиторам. Выплаты по счетам происходят по указанному в законодательстве перечню.

Необходимый перечь по денежным обязательствам можно получить самостоятельно, обратившись в арбитражный суд, либо через юриста, ведущего дело должника касательно банкротства.

Состоит данный список из следующей группы кредиторов:

• все платежи, связанные с судебными издержками;
• заработные платы ещё работающим сотрудникам;
• выходное пособие недавно уволившимся работникам;
• налоговые обязательства, которые ранее были приостановленные либо замороженные на время процесса по банкротству;
• санкции, неустойки и штрафы, которые так же на время были замороженные;
• оплата за товар либо услугу, которую фирма приобрела до принятия статуса банкротства;
• расчёты по другим задолженностям.

В ходе процесса по признанию банкротства могут возникать дополнительные финансовые обязательства, по которым владелец предприятия либо временный управляющий обязуется совершить выплаты. В этом случае часто встаёт вопрос касательно того, кому платить в первую очередь вновь появившимся кредиторам либо изначальным по списку.

Определяет очерёдность той или иной задолженности перед кредитором исключительно арбитражный суд, а также им устанавливается размер текущего платежа, который может быть разделён на несколько выплат

Принятая очерёдность платежей при банкротстве предприятия

Возвращение долгов юр. лицом при процессе признания банкротства происходит по определённому списку. К текущим платежам фирмы относятся не только долги по кредиторам, но и выплаты выходных пособий, оплата труда, а также расчёт перед недавно уволенными сотрудниками.

Первым делом юридическое лицо при процессе ликвидации предприятия должно выполнить долговые требования тех кредиторов, задолженность перед которыми возникла ещё до подачи .

В случае если прекращение деятельности предприятие может повлечь за собой гибель людей, экологические либо техногенные катастрофы, то в первую очередь производится оплата счетов, необходимых для предотвращения указанных выше последствий. Юр. лицо обязуется сделать всё для того, чтобы избежать аварийных ситуаций. В противном случае процедура банкротства закончится судебными тяжбами касательно уголовной ответственности.

По законодательству очерёдность платежей при банкротстве предприятия определяется следующим списком:

• платежи по всем заявления о взыскании, которые были поданы в течение 30 дней после начала процедуры банкротства;
• оплата за проделанную работу временного арбитражного управляющего;
• выполнение требования по оплате труда имеющихся работников и тех, кто ранее сотрудничал с предприятием, до объявления о его банкротстве (по трудовому договору);
• выплаты по выходным пособиям;
• требования по вознаграждении лиц, привлечённых арбитражным управляющим для помощи в процедуре банкротства;
• коммунальные и эксплуатационные счета;
• прочие имеющиеся текущие платежи.

Все требования касательно расчёта перед кредиторами должны осуществляться только в порядке календарной очереди.

Финансовые обязательства перед руководителями предприятия, их заместителями, главным бухгалтером и его заместителями, а также управляющими филиалов должника относятся к третьей очереди. Все выплаты по ним производятся только после удовлетворения требования перед текущими сотрудниками, не занимающих руководящую должность.

Требования кредиторов

Кредиторами могут выступать как юридические, так и физические лица, перед которыми фирма банкрот имеет определённую задолженность. Возмещение согласно закону производится на основании предъявления в суд заявления о финансовом взыскании и подписанного между сторонами трудового договора.

Удовлетворение требований кредиторов осуществляется определённой очерёдностью, предусмотренной законодательством касательно платежей при банкротстве. В первую очередь суд обязывает должника выполнить денежные обязательства перед временным исполняющим и всех лиц, участвовавших в процессе признания банкротства.

Также к этой очереди относятся:

• судебные взыскания;
• оплата кредиторам, которые подали иск в течение 30 дней после начала процесса по банкротству.

После того как первая очередь будет удовлетворена, юр. лицо должно начать выплаты по финансовым обязательствам перед наименее защищёнными лицами.

В этот список входят следующие платежи:

• отпускные и больничные;
• расчётные при увольнении.

• налоговые сборы;
• неуплаченные услуги либо товары;
• непогашенные ссуды;
• коммунальные платежи;
• оплата за аренду помещения;
• пени, штрафы и пр.

Подразделения

Основной задачей конкурсного управляющего является максимальное денежное удовлетворение имеющихся кредиторов. При этом он старается не нанести предприятию банкроту ещё больше убытков. Поэтому все платежи по текущим задолженностям осуществляются частями и равномерными суммами.

Выплаты кредиторам производятся под контролем временного управляющего и лицами, которые были назначены арбитражным судом на весь процесс признания банкротства. Составляя список платежей, они ориентируются на следующее правило: чем больше денег будет сэкономлено на каждой из очереди, тем выше шансы, что следующая очередь кредиторов также что-то получат.

Если есть возможность , то арбитражным судом производится временное замораживание долгов и налаживается арест на имущество компании, с целью предотвращения его продажи.

Типичный порядок

Долговое взыскание внутри очереди осуществляется по определённым правилам. И чем больше список кредиторов, тем меньше шансов, для последних в нём, что все финансовые требования будут выполнены. Именно по данной причине выплаты по зарплате законодательством выдвигаются вперёд имеющихся очередей.

Однако даже среди кредиторов, находящихся в одном перечне, есть свои правила касательно получения задолженности. Основную роль для сотрудников предприятия по выплатам играет календарная очередь.

Первым средства получит тот, у кого задолженность по дате возникла раньше всех. Данное правило не относится лишь к кредиторам, занимающим руководящую должность.

Внутри любой очереди денежные начисления производятся в одинаковом объёме между всеми сотрудниками и кредиторами

Дополнительные оговорки

Помимо основных текущих платежей, включённых в реестр сразу после начала процесса о банкротстве, есть ещё два типа кредиторов, с которыми юридическому лицу нужно будет расплатиться в обязательном порядке.

К таковым относятся поставщики, заключившие договор о поставке товара до начала судебного разбирательства, а срок денежного взыскания наступил незадолго после признания банкротства предприятия.

Также в данный список входят аукционеры фирмы. Расчёт с ними производится после того, как будут удовлетворены все денежные обязательства по имеющемуся перечню кредиторов.

В основной реестр таких кредиторов не вписывают. Кроме того, они не участвуют в собраниях кредиторов и не присутствуют на конкурсном производстве. Но это не освобождает должника от финансовых обязательств перед ними.

Проблемные ситуации

Выявление тех или иных спорных ситуаций даёт право изменить очерёдность выплат либо перенести возврат долгов на некоторый срок. К примеру, подобное может произойти из-за бездействия арбитражного управляющего по отношению к кредиторам либо появившихся непредвиденных задолженностей в процессе банкротства.

Чаще всего долговой возврат производится тремя платежами. Если третье списание платежей было осуществлено, но полностью задолженность не была погашена, то кредиторы имеют право обжаловать данную ситуацию в арбитражном суде.

Компенсация задержки зарплаты выплачивается одним платежом в размере, назначенным судом. Обжалование нарушения в 2019 году, которое было замечено во время процедуры банкротства, проводится в соответствии с законодательством ГК РФ в том же арбитражном суде.

К таким проблемным ситуациям относятся сделки, которые изначально не отвечали требованиям закона, а именно:

• гражданское право (нарушения прав одной из сторон);
• неправомерные действия арбитражного управляющего;
• невыполнение судебных указаний (отсутствие выплат);
• возврат задолженности в меньшем объёме, чем присудил суд;
• выплаты, осуществляющиеся не по текущему перечню, и пр.

К сожалению, не всем предприятиям удается долгое время держаться на плаву и продолжать успешную деятельность. И если спустя несколько лет после открытия бизнеса наступает момент банкротства, то возникшие долговые перед кредиторами остаются обязательными для погашения.

Процедура банкротства предполагает завершение трудовой деятельности предприятия вследствие его нерентабельности. Решение о ликвидации принимает арбитражный суд после изучения реального положения дел.

Инициатором составления обращения для признания фирмы банкротом может стать как сам предприниматель, так и компания, которая ожидает расплаты по долгам. Кредитор при этом преследует свои интересы: жалоба поможет вернуть денежные средства, которые должник не в состоянии предоставить. Очередность выплат при банкротстве предприятия определяется на законодательном уровне.

Важно! Некоторые компании идут на хитрость, чтобы не возвращать образовавшиеся долги, и с этой целью имитируют собственное банкротство. Однако суд, прежде чем принять решение о несостоятельности объекта, внимательно изучает обстоятельства дела, и если окажется, что у должника есть корыстный умысел, это грозит ему уголовной ответственностью.

Порядок погашения задолженностей перед кредиторами

Закон РФ №127 «О несостоятельности» можно рассматривать как инструмент для защиты интересов всех участников экономических отношений. Положения документа регулируют очередность удовлетворения требований кредиторов при наступлении банкротства, и самостоятельно менять прописанный порядок – незаконно.

Обстоятельства, указывающие на несостоятельность предприятия и предшествующие началу делопроизводства о банкротстве, это:

• общая сумма долговых обязательств составляет более 300 тыс.рублей;
• срок задержки выплат по задолженностям превышает 3 месяца.

Это дает основания для признания предприятия неплатежеспособным.

К текущим выплатам при банкротстве относятся зарплаты

Внеочередные платежи

Существует установленная последовательность долговых выплат в соответствии ст.134 ФЗ№127. Перед началом расчетов с кредиторами в порядке определенной очереди, обанкротившееся предприятие обязано произвести внеочередные (или текущие) выплаты.

Вне очереди погашаются задолженности, возникшие у предприятия с момента признания его банкротом. Эти затраты, по сути, поддерживают ход развития дела по расчетам.

К текущим платежам относятся:

• оплата издержек, вызванных проведением процедуры банкротства: госпошлины, гонорары работников, участвовавших в судебном делопроизводстве.
• заработная плата сотрудникам обанкротившегося предприятия, которые продолжали работать с момента, когда началась процедура ликвидации.
• оплата труда лиц, которые привлекались для реализации мероприятий в рамках дела о банкротстве.
• платежи за расходуемые коммунальные ресурсы – электроснабжение, водопровод и т.д.
• текущие издержки.

Если остановка деятельности компании может повлечь за собой гибель людей или чрезвычайные ситуации экологического или техногенного характера, то средства со счетов должника в первую очередь идут на предотвращение нежелательных последствий, несмотря на другие долговые обязательства.

Порядок и очередность погашения задолженности контролирует банк, в который поступают распоряжения по платежам. Кредитное обязательство считается выполненным в момент зачисления средств на счет компании-кредитора. Важное условие погашения долга – внесение платежа с уведомлением нотариуса.

Основные платежи

В прошлой редакции закона было предусмотрено 5 ступеней выполнения долговых обязательств, а с последней публикацией порядок очередности сократился до 3 основных стадий:

• Расчеты с гражданами, которым положена компенсация за причинение морального или физического вреда.
• Зарплаты персонала, оформленного по трудовому договору, выходные пособия, гонорары за интеллектуальную деятельность.
• Остальные кредиторы.

По сравнению с предыдущей версией закона из списка первоочередных выплат исключены пункты, в которых сказано о перечислениях в госбюджет и обязательные фонды, а также на конкурсной основе.

Последними в очередности стоят выплаты по кредитам

Выплаты последней очереди

К третьей группе относится рассмотрение запросов от уполномоченных органов или от кредиторов, которые встали в очередь на конкурсной основе.

В этом случае предусмотрена особая схема удовлетворения заявок с взысканием неустоек и штрафов за просроченные платежи. При этом требования кредиторов вносятся в специальный реестр, и рассматриваются после погашения основных долгов.

В этот же список входят такие выплаты:

• долги по заработной плате, отпускные и больничные;
• налоги и страховые платежи;
• задолженность по банковским кредитам и ссудам;
• оплата коммунальных услуг и аренды.

Владельцы облигаций также являются кредиторами из конкурсного списка, поэтому их требования удовлетворяются одними из последних. Сроки выплат определяются в судом в зависимости от финансового состояния предприятия-должника, а также действий, осуществляемых для санации бизнеса.

Если у должника нет денег

Поскольку сам факт банкротства предполагает несостоятельность юрлица, то неудивительно, что средств на удовлетворение всех требований кредиторов часто не хватает. В первую очередь для погашения задолженности используются действующие счета организации. Если имеющихся в распоряжении средств недостаточно, то ценное имущество выставляется на торги для реализации, а полученные деньги отправляются организациям, имеющим претензии. Средства могут быть направлены на счет кредитора или уполномоченного нотариуса.

Если денежных средств недостаточно, то с торгов продается личное имущество злоумышленника. Если и этого будет недостаточно для расчетов, то взыскание может быть наложено на долю в совместном имуществе семьи.

Для расчета с кредиторами используются денежные ресурсы компании, но если в ходе судебного разбирательства выяснится, что собственник умышленно довел организацию до состояния банкротства, то ответственность за погашение долгов становится индивидуальной

Если суммы имеющихся в распоряжении компании средств не хватает для погашения всех долгов, то списание происходит в таком порядке:

• выплата алиментов, компенсаций ущерба жизни и здоровью пострадавших лиц;
• заработная плата, пособия, премии за интеллектуальный труд;
• расчет с сотрудниками, оформленными по контракту;
• взносы во внебюджетные организации;
• расчет с заявителями, требования которых не были удовлетворены ранее;
• распределение средств на счета оставшихся кредиторов.

При формировании графика расчетов учитывается очередность поступления требований от заимодавцев.

Особенности процедуры погашения долговых обязательств

Когда суд признает, что предприятие не способно рассчитаться с долговыми обязательствами, к работе приступает конкурсный управляющий. Он назначается арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве конкретного объекта, по рекомендации самого должника или организации арбитражных управляющих.

Первый этап работы привлеченного сотрудника – наблюдение. Управляющий изучает бухгалтерскую и налоговую отчетность, составляет перечень кредиторов.

Именно этот человек в дальнейшем будет заниматься формированием и распоряжением конкурсной массой, т.е. той совокупностью ресурсов, которая предназначена для расчетов с заимодавцами. Управляющий на свое усмотрение определяет порядок и размер выплат по заявкам. Если он не признает какие-либо запросы, то они считаются выполненными. Запросы на взыскание долга удовлетворяются постепенно. Как только должник рассчитывается по платежам первой стадии, наступает пора следующей.

Существует гарантия исполнения обязательств со стороны должника, даже в том случае, если запросы не были рассмотрены конкурсным управляющим. Она содержится в положении закона «О Банкротстве», где сказано, что привлеченный сотрудник обязан сохранить необходимый размер средств для обеспечения всех запросов.

При предъявлении заявок после закрытия реестра или в ходе делопроизводства, существует два варианта решения проблемы:

1. Если кредитор, запрос которого относится к первой очереди, обратится после завершения выплат его категории, но до окончания расчетов со второй, то его заявка рассматривается вне очереди.
2. Поскольку между расчетами первой и второй очереди есть временной промежуток, то запрос, поступивший до завершения первоочередных выплат, будет рассматриваться после их окончания.

После удовлетворения требований, ответственное лицо обязано предоставить отчеты о проведенных операциях в арбитражный суд. Кроме этого, потребуются документы, подтверждающие факт продажи имущества и список лиц, чьи запросы удовлетворены (с указанием размера выплат).

В течение пяти суток с момента окончания конкурсного производства, управляющий обязан подать в госреестр документы, подтверждающие факт погашения всех задолженностей.

Благодаря знанию закона, не возникает вопросов, что делать при банкротстве организации и что выплачивается в первую очередь. Существует четкий регламент, определяющий порядок действий и приоритеты выплат кредиторам. Он описан в последней публикации закона «О Банкротстве» от 26.10.2002 г., и к 2018 году, скорее всего, изменений не предвидится.

О выплатах при банкротстве пойдет речь в видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Если компания не может расплатиться по своим долгам, она объявляет о своем банкротстве. Однако и в этом случае она обязана удовлетворить требования кредиторов. Задолженности выплачиваются в определенном порядке, который нужно соблюдать.

Очередность удовлетворения требований кредиторов

Очередность погашения требований кредиторов оговорена в статье 64 НК РФ.

Вне очереди

Вне очереди выплачиваются средства по текущим платежам. К примеру, фирма перед началом банкротства приобрела партию товаров. При процедуре несостоятельности важно оплатить в первую очередь эту партию.

Первая очередь

Сначала банкрот должен выплатить все компенсации, положенные по причине причинения вреда жизни и здоровью. К примеру, по вине фирмы здоровью сотрудника был нанесен ущерб. Компания обязана выплатить компенсацию. В рамках банкротства она должна быть выплачена в первую очередь.

Вторая очередь

К ней относятся выплаты выходных пособий и зарплаты, вознаграждения авторов интеллектуальных разработок. В этот перечень входит долг по ЗП, который появился до объявления банкротства. Работодатель обязан выплатить не только сам долг, но и отпускные, проценты по задержке зарплаты. Основание – пункт 1 статьи 136 ФЗ №127 от 26 октября 2002 года.

В рамках своей очереди также есть определенная очередность:

1. Требования выплаты зарплат и выходных пособий в размере не больше 30 000 рублей за каждый месяц на одного сотрудника.
2. Прочие требования по оплате пособий и ЗП.
3. Вознаграждения авторам объектов интеллектуальной деятельности.

Эта очередность прописана в пункте 5 статьи 136 ФЗ №127. Во вторую очередь включены выплаты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.

Требования о выплатах сотрудникам, истекшие за время до инициирования банкротства, удовлетворяются в общем порядке. Задолженности, истекшие после принятия судом заявления о банкротстве, считаются текущими платежами. То есть удовлетворяются они вне очереди. Соответствующее правило есть в пункте 2 статьи 136 ФЗ №127, пункте 32 Постановления Пленума ВАС №35 от 22 июня 2012 года.

Третья очередь

В третью очередь входят требования конкурсных кредиторов, а также органов с соответствующими полномочиями. Очередность в рамках третьей очереди:

1. Основные долги и проценты по ним.
2. Пени, штрафы, компенсация по убытку в форме упущенной выгоды.

Требования кредиторов-залогодержателей выплачиваются за счет средств от продажи залога (пункт 4 статьи 137 и статья 138 ФЗ №127). Если же средств на эти выплаты не хватает, они включаются в третью очередь. Они выплачиваются в этом порядке:

1. Услуги коммунальных служб и компаний, поставляющих энергию, оплата аренды помещений.
2. Прочие выплаты.

Перечень долгов, включенных в третью очередь, оговорен в пункте 1 статьи 137 ФЗ №127.

Выплата прочих задолженностей

Третья очередь не является заключительной. После нее покрываются задолженности по сделкам, которые признаны недействительными.

ВНИМАНИЕ! Руководитель, заместитель руководителя, главбух – все эти лица не считаются сотрудниками, полные выплаты которым включаются в первую очередь. Средства они получают только после того, как требования представителей 1-3 очередей удовлетворены. Им выплачиваются средства свыше минимального размера (30 000 рублей на сотрудника). К примеру, они могут получить выходные пособия, компенсации по трудовому соглашению.

Платежи вне очереди

В ФЗ №127 указано, что предприниматель вне очереди делает эти выплаты:

• Текущие платежи, образовавшиеся до начала объявления инициирования.
• Траты на предотвращение техногенных и экологических катастроф.
• Расходы, направленные на предотвращение гибели людей.
• Вознаграждение держателю реестра.

Эти платежи считаются наиболее актуальными. Поэтому все средства сначала направляются на них.

Покрытие требований, обеспеченных залогом

У фирмы могут быть задолженности, обеспечением требований которых является имущество. Порядок их погашения будет особым на основании статьи 138 ФЗ №127. Объект, являющийся залогом, нужно продать. Полученные от реализации средства разделяются в этих пропорциях:

• 70%. Направляется в счет покрытия задолженности, обеспеченной залогом. Если размер долга меньше 70% от полученной суммы, остаток направляется на специальный счет банкрота в банке.
• 20%. Средства направляются на погашение долгов кредиторов, включенных в первые две очереди.
• 10%. Оплата судебных расходов, услуг управляющего.

Если это обеспеченный долг перед конкурсным кредитором, пропорция будет другой. Это, соответственно, 80%, 15%, 5%.

Дополнительные особенности

Переход в новой очереди возможен только после того, как погашены все задолженности перед представителями предыдущей очереди. Если найдена непокрытая задолженность первых очередей, удовлетворение требований кредиторов последующих очередей приостанавливается.

Рассмотрим пример. Банкрот перешел к погашению долга перед коммунальными службами, однако был обнаружен долг по зарплате сотрудникам. Удовлетворение первых требований приостанавливается. Средства направляются на оплату задолженностей по зарплате. Средства могут быть зачислены на расчетный счет кредитора. Альтернативный вариант – передача денег через нотариальный депозит. Обязательства первых четырех очередей погашаются после того, как утвержден ликвидационный баланс. Прочие требования – через месяц после утверждения.

За счет чего погашаются долги? Как правило, обязательства первой очереди покрываются за счет собственных средств организации. Если же собственных средств не хватает, распродается имущество компании. Полученные средства направляются на выплату задолженностей.

Рассмотрим дополнительные правила погашения требований кредиторов:

• Выплаты в иностранной валюте. У фирмы может быть долг в иностранной валюте. В этом случае конвертация будет происходить соответственно текущему курсу ЦБ.
• Приоритетный метод погашения обязательств. Задолженность признается аннулированной тогда, когда на счет кредитора перечисляются средства с р/с банкрота. Средства вносятся через нотариат, находящийся по адресу организации-банкрота. Долги покрываются управляющим или ответственным лицом. При выплатах могут использоваться другие методы. Однако они становятся актуальными только тогда, когда приоритетный способ применять нельзя.
• Соблюдение очередности. Принцип очередности может не применяться только в том случае, если речь идет об имуществе, которое обеспечено залогом.
• Непризнанные требования. Управляющий имеет право не признавать законность претензий кредиторов.
• Дополнение реестра претензий кредиторов. Что делать, если после закрытия реестра поступили новые запросы? Если это претензии со стороны кредиторов первой очереди, они удовлетворяются вне очереди. Если запросы появлялись до того, как были покрыты долги перед кредиторами первой очереди, они удовлетворяются до удовлетворения их претензий.

Если в ходе расследования было установлено, что банкротство было намеренным и инициировано оно руководителем, последний расплачивается по долгам своим имуществом. Если средств руководителя не будет достаточно, они могут взыскано из семейного имущества супругов.

После начала производства процесса о финансовой несостоятельности у должника возникают определенные текущие платежи при банкротстве. Они предъявляются по требованию кредиторов по товарам, работам и услугам. И при этом погашение долгов включает в себя не только выплату средств, присутствующих в судебном решении, но и тех, что возникают во время исполнения судебного решения.

Основные положения о текущих платежах

В российском законодательстве текущие платежи при банкротстве определяются как денежные долги и обязательные выплаты предприятия, учреждения или физического лица, признанного банкротом. Для урегулирования их порядка назначается управляющий, который после срока подачи искового заявления в суд или постановления суда удовлетворяет требования кредиторов согласно очереди.

Как правило, вопрос об очередности платежей по кредитным задолженностям и новым образовавшимся обязательствам стоит остро, так как после закрытия частного предприятия неизбежно возникают новые, ранее не учтенные обязательства.

Требования кредиторов

Но возможны и варианты, когда требования кредиторов по текущим платежам при банкротстве не включаются в реестр требований. Текущие долги кредиторам не признаются к исполнению, а кредиторы по текущим платежам не являются субъектами, участвующими в деле о банкротстве.

Такое происходит при выполнении определенных процедур в деле о признании должника финансово несостоятельным. Выплаты кредиторам по требованиям о текущих платежах в таком случае производятся в установленном законом порядке. Кредиторы такого формата имеют право обжаловать работу арбитражного управляющего в суде, если его действия нарушают их законные права.

Подразделение денежных и не денежных требований

Текущие платежи в деле о банкротстве делят на денежные и не денежные выплаты. Их деление происходит по определенным характеристикам. Так, имущественные притязания не денежного характера трудно охарактеризовать в минимальном размере, который создаст угрозу возникновения банкротства. А денежные требования в этом плане легко определяют нужную сумму долга, при котором предприятие или физическое лицо объявляется несостоятельным.

Кредиторы с денежными требованиями имеют право на такое количество голосов на собрании, которое сопоставимо с их требованиями в части полной суммы задолженности. А для права участия не денежных кредиторов в собрании, их требования по возможности выражаются в денежном эквиваленте, и тогда все препятствия для получения количества голосов снимаются.

Стандартные текущие платежи в процедуре банкротства

Чаще всего к оплате должником выставляются такие виды задолженностей:

• зарплаты, компенсации, выходные деньги работникам, уволенным по сокращению или по причине ликвидации учреждения;
• размороженные налоговые выплаты, ранее приостановленные по причине признания банкротства;
• приостановленные на время срока судебного разбирательства штрафы, неустойки и санкции, теперь требующие оплаты как текущие платежи при банкротстве;
• денежные долги за товары, услуги и работы, поставленные ранее срока признания банкротом;
• долговые выплаты кредиторам за товары, услуги и выполненные работы по документам наступившие после признания должника неплатежеспособным;
• лизинговые выплаты, срок которых наступит после признания банкротства;
• долги по оформлению судебных бумаг, издержек, юридических действий нотариуса, адвоката;
• неустойки и штрафы, возникающие во время реализации имущества должника, находящегося под арестом.

Выплата заработной платы является первостепенным требованием и удовлетворяется в положенные сроки и в размере полных сумм. Текущие платежи при банкротстве в части зарплаты могут быть уменьшены путем замораживания тех сумм, которые превышают установленный законом лимит выходных пособий или оплаты работ.

Дополнительные категории, относящиеся к стандартным требованиям

К основным требованиям относят еще два подвида стандартных требований, не включаемых в реестр текущих платежей при банкротстве. В основной реестр их не вписывают, но оплата производится отдельным порядком:

1. К исполнению принимаются требования по выплате обязательств, возникших по договорным документам, условия которых не могли предвидеть производства дела о банкротстве, но их срок оплаты наступает после судебного решения.
2. Платежи, проводимые непосредственно по договорам с кредитными поставщиками или государственными учреждениями, которые заключаются до суда, а срок исполнения наступает после признания банкротства.

Кредиторы такого порядка не признаются имеющими право голоса на собраниях кредиторов. Они не принимают участие в распродажах арестованного имущества, не допускаются в качестве участников по делу о признании неплатежеспособности должника. Их требования в части выплат удовлетворяются по мере их возникновения.

Закон о признании несостоятельности

В законодательно-правовых актах рассматриваются все характерные детали дела о признании банкротом несостоятельного дебитора. В статьях разъяснительных документов регламентируются текущие платежи при банкротстве. Очередность определяется строго в соответствии с буквой закона. Для ведения дел по выплатам кредиторам назначается арбитражный управляющий.

Ответственность управляющего во многом определяет дальнейшее течение событий по выполнению судебных требований. И иногда кредиторы подают встречные претензии в арбитражный суд по бездействию управляющего, повлекшего за собой ущерб по выплатам. Если судебные органы признают его невиновным, то требования направляются непосредственно к самому управляющему. В таком случае кредиторы претендуют не только на оплату текущих задолженностей, но и на возмещение ущерба, возникшего из-за того, что не проводятся текущие платежи в деле о банкротстве.

Примером таких невыплат являются задолженности по выплате текущих пенсионных денег служащим пенсионерам или другим кредиторам. Подобные разбирательства осуществляются и в строительной сфере по делу о банкротстве застройщика, где оплата производится всем задействованным кредиторам, в порядке очередности. Поэтому уполномоченный внимательно относится к законодательству и не допускает возникновения санкций.

Выплаты происходят неравномерно

Но последние кредиторы в очереди чаще всего не дожидаются выплат. Отсюда очевидно, что права второстепенных кредиторов ограничены, по сравнению с первостепенными.

Очередность платежей, определенных в реестре

Первой по очередности выплат стоит:

• оплата судебных издержек по ведению дела о банкротстве;
• оплата непосредственных кредиторов;
• выплаты конкурсному управляющему или тем, кто работал вместо него.

Вторая очередь предусматривает:

• выплаты, заработной платы и выходных пособий;
• оплата услуг дополнительных работников по ведению судебного разбирательства.

В третьей очереди производят выплаты:

• оплату коммунальных услуг;
• лизинг и аренду;
• налоговые обязательства;
• замороженные суммы и надбавки к выходным пособиям;
• санкции, неустойки, пеню, штрафы.

Четвертая очередь существует для остальных требований кредиторов к банкроту.

Порядок действий при взыскании долгов

Как происходит предъявление требований, определяет закон о банкротстве. Текущие платежи взыскиваются по выбранной разъяснительными документами схеме. Вначале в письменной форме подается требование должнику или к заменяющему его управляющему. В этом документе содержатся сведения о том, когда возникает долг - в частности, до суда или после.

К этому требованию в обязательном порядке добавляются документы, подтверждающие возникновение долгого обязательства после того, как иск в суд о банкротстве уже подан. Если требование удовлетворяется и отношение управляющего лояльное, то необходимость в дополнительном иске в арбитражный суд отпадает. Действия управляющего в этот момент заключаются во включении должника в дополнительный реестр и подаче банку счета на списание требуемой суммы в пользу кредитора.

Если требование управляющим не удовлетворяется и он отказывает в проведении выплаты, тогда подают отдельное требование в судебные органы и получают положительное решение. Для этого стараются подтвердить документами, что платежи носят текущий характер. Взыскание текущих платежей в деле о банкротстве происходит после того, как суд определит, к какой очереди выполнения относится данное требование. Оплачивается оно согласно календарной очереди.

Решение суда

Постановлением суда кредитор занимает место в общей очереди или ставится управляющим в дополнительный список. Решение суда является обязательным для исполнения арбитражным управляющим. Если же он игнорирует его, то после решения суда возникают неустойки и пени, а самовольное бездействие управляющего рассматривается как причинение материального вреда.

Если суд вынес решение, из которого не видно, к какой очереди отнести кредитора, в указанную инстанцию обращаются снова с просьбой вынести письменное определение с подробными указаниями.

Сроки платежей

Выплаты денежных обязательств производятся в сроки, предписанные судебным решением, при этом расписывается очередность. В первую очередь проходит конкурсное мероприятие, в определенное время, затем, при поступлении средств от конкурсного управляющего, соблюдаются периоды платежей.

Продление или перенос времени выплат производится строго по согласованию с управляющим. Существует определенное требование к текущим платежам - банкротство предприятия означает, что уволенным работникам в обязательном порядке выплачивается зарплата и пособие, хотя эти выплаты не относятся к текущим. Но при этом надбавки сверх нормы оплачивают только в третьей очереди.

Положения о банкротстве физических особ

Документы в суд о признании должника банкротом подаются в том случае, если требование по выплате долга или суммарные требования кредиторов составляют более 500 тысяч рублей, а платежи не производятся более 3 месяцев.

Вопрос перед судом о признании частного гражданина банкротом ставится самим гражданином - одним или группой его кредиторов, - а также государственным органом, специально для этого уполномоченным.

После признания физического лица банкротом в некоторых случаях заключается мировое соглашение. Если этого не происходит, то текущие платежи при банкротстве физического лица происходят при введении реабилитационных процедур.

Первое подразумевает реструктуризацию долговых обязательств. Она проводится для улучшения платежной способности. Составляется план, по которому выплаты производятся так, что должник рассчитывается с кредиторами, при этом, не влезая еще в большую долговую яму.

Вторым способом реабилитации является реализация арестованного имущества физического лица для удовлетворения требований кредиторов, поставщиков товаров и услуг. Для выполнения всех процедур, положенных при банкротстве, назначается финансовый управляющий, он назначается судом как арбитражный управляющий.

Последствия признания физического лица банкротом

Гражданин, признанный банкротом в судебном порядке, в течение пяти лет не заключает договора, по которым он выступает дебитором, без указания факта банкротства. Гражданин в течение трех лет поле признания его неплатежеспособным лицом в финансовом плане не работает в управленческой системе юридического лица.

В течение пяти лет банкрот не скрывает, что к его долговым обязательствам применяется реструктуризация при покупке товаров и недвижимости в кредит.

Суд в некоторых случаях выносит решение о временном запрете покидать границы государства. Это ограничение действует до тех пор, пока не прекращается производство по банкротству или в случае подписания мирового соглашения.

После признания физического лица банкротом все его имущество арестовывается и передается в конкурсную массу. Не подлежит передаче то имущество, от продажи которого не происходит существенное удовлетворение требований, а также вещи, определенные в перечне законодательных документов.

В заключение следует сказать, что законные меры по признанию предприятия или отдельного гражданина банкротом направлены на облегчение оплат должника, несмотря на большое число изменений. Закон, по большому счету, находится на стороне должника, а не кредитора. Это проявляется как в гарантиях гражданам, так и в простоте процедуры, не требующей от должника сложных действий или больших затрат.

Банкротство предприятия - достаточно распространенная ликвидационная процедура среди юридических лиц. Важно понимать, какова очередность удовлетворения требований кредиторов в исполнительном производстве. Ведь согласно действующей статистике, большая часть предприятий в России ликвидируется именно через процедуру банкротства через 1–2 года после своего открытия.

Общие правила погашения задолженности перед кредиторами

При основной целью является удовлетворение кредиторских требований. Хотя инициировать процедуру признания несостоятельности может сама фирма, которая оказалась в сложном финансовом положении, нередко делам о банкротстве даёт старт сама компания-кредитор. Делают они это, чтобы забрать свои деньги, которые банкрот получил в виде денежного или товарного кредита либо не заплатил им по договорам аренды или подряда.

Первоначально задолженность банкрота погашается деньгами из тех средств, которые остались на его счетах. Если средств оказывается недостаточно, назначаются торги для реализации имущества компании-должника. Вырученные в результате торгов деньги направляются в адрес компаний и физлиц, имеющих материальные претензии к банкроту. При нехватке средств раздел производится пропорционально предъявленным требованиям. При погашении долга учитывается характер претензии, статус компании, время образования задолженности.

Деньги переводятся кредитору на счёт либо вносятся на депозит уполномоченного нотариуса.

Очередность погашения задолженности при банкротстве

Эта последовательность регулируется согласно ФЗ «О несостоятельности» 2002 года. В действовавшем до этого законе очередность погашения требований кредиторов состояла из пяти ступеней. На предпоследней должны удовлетворяться требования по бюджетным платежам и страховым отчислениям работодателя в фонды (ФСС и ПФР). В последнюю очередь выплачивались долги конкурсным кредиторам. В новом законе предусмотрено 3 ступени очередности.

Федеральный закон 2002 года предусматривает такой порядок погашения задолженности.

Очередность платежей при банкротстве предполагает, что выплаты кредиторам последующих очередей выполняются только полного исполнения обязательств в рамках предыдущей.

При очередь кредиторов выглядит так:

1. Обязательства в пределах 1,4 млн р. перед вкладчиками-физлицами.
2. Задолженность по зарплате и пособиям сотрудникам финансовой организации.
3. Выплаты по денежному обязательству перед предпринимателями и юрлицами, а также по иным долгам банка (например, погашению ценных бумаг).

Заёмщикам необходимо понимать, что банкротство банка - это не повод не платить по кредиту. После отзыва у него лицензии заёмщик должен получить новые реквизиты для перечисления кредита, при этом условия договора останутся прежними.

Внеочередные требования

В перечень внеочередных входят такие платежи как:

• судебные издержки;
• расходы на публикацию сведений о ходе производства;
• вознаграждения финансовому управляющему и реестродержателю;
• эксплуатационные платежи (за коммунальные услуги, электроэнергию);
• долг по зарплате, образовавшиеся за период или до момента получения арбитражем заявления о признании должника несостоятельным;
• расходы на срочные мероприятия по предотвращению катастроф и гибели людей;
• прочие расходы на конкурсное производство, не указанные выше.

Средства на указанные цели списываются до момента удовлетворения претензий 1-й очереди кредиторов. Деньги на оплату внеочередных расходов отчисляются после принятия судом постановления о признании должника банкротом, но до введения наблюдательной процедуры.