Какая отчетность ип в году

Представители разных иерархий бизнеса, а именно малого и среднего, так же как и любые другие предприятия, обязаны регулярно подавать отчётность в необходимые инстанции . Отчёты ИП в 201 7 году сдают в том же порядке, что и было предусмотрено ранее. Подробнее о том, какие отчёты будет подавать индивидуальный предприниматель в текущем году – узнайте в нашей статье.

УСН – способ уплаты налогов, специально предназначенный для малого и среднего предпринимательства. Упрощённая налоговая система установлена законом, а именно – налоговым кодексом, который определяет 2 вида налоговых ставок:

Вы оплачиваете 6% налога, если налогом облагается доход организации

Оплачиваете 5-15%, если объект налогообложения доход, уменьшенный на величину расходов.

Не все налоговые взносы индивидуальные предприниматели оплачивают в зависимости от получаемого дохода. Существуют обязательные взносы, такие как: два вида страхования — пенсионное и медицинское, которые рассчитываются от минимальной заработной платы на территории.

Рассчитывается налог по упрощённой системе сбора налога следующим образом: берём процент от общей величины дохода. В том случае, если организация в конце отчётного периода терпит убытки – компания оплачивает лишь страховые взносы и больничные. Таким образом, полученная сумма не должна превысить 50% от уплаты налога. Если компания нормально развивается – оплачивает всю сумму налога.

Налоговая база рассчитывается несложным математическим действием вычитания суммы учитываемых расходов из суммы учитываемых доходов отчётного периода. Если база налога больше нуля – можно узнать первоначальную ставку налога, умножив показатель базы налога на 15%. Если налоговая база меньше 0 – налог не уплачивают.

Отчёты ИП, работающих на УСН

ИП, работающий самостоятельно, без сотрудников, предоставляет такой порядок отчётности :

Ежегодно предоставляет отчёты ИП в налоговую , а именно Декларацию по упрощённой налоговой системе

Форму 1-ИП в органы статистики, которая была обновлена в 2015 году. Теперь форма имеет название «1-Предприниматель»

Декларация по налогу на добавочную стоимость, сдают в органы налоговой инспекции один раз в квартал

Также, в налоговую в ежеквартальном порядке сдаётся журнал регистрации и учёта счетов-фактур, как выставленных, так и полученных предпринимателем во время сотрудничества с другими организациями

Индивидуальный предприниматель, который сотрудничает со штатом работников, сдаёт немного иной перечень документов:

В органы страховых служб подаётся форма СЗВ-М один раз в месяц. Такие отчёты ИП с работниками начали сдавать только в 2017г .

В Фонд соцстраха 1 раз в 3 месяца обязательно сдаётся форма 4-фсс

В государственный пенсионный фонд ежеквартально сдают отчёт РСВ-1

В налоговую нужно сдать несколько отчётов. 6-НДФЛ и Декларацию по НДС, а также Журнал, в котором ведётся учёт счетов-фактур – ежеквартально; среднесписочную численность, Декларацию по УСН, 2-НДФЛ – ежегодно

В государственные органы статистики ежегодно сдаётся по законодательно выведенным правилам форма 1-Предприниматель

ИП, осуществляющий торговую деятельность, подаёт уведомление в качестве налогоплательщика.

Отчёты ИП на упрощёнке не имеют определённой специфики, просто отличается количеством сдаваемых отчётов от других систем налогообложения.

Порядок сдачи отчёта НДС

С 1 января 201 7 года была введена обновлённая форма декларации по НДС. Отчёт теперь сдаётся в электронном виде в новой форме, утверждённой на законодательном уровне.

Рассмотрим, чем же декларация нового образца отличается от прошлогоднего. Теперь, налогоплательщик имеет право, по истечении договора о признании предоставленной отчётности контролирующим органом, подавать декларацию в указанном законодательно порядке, не дожидаясь заключения нового договора. Отчётность подаётся в тот же уполномоченный орган, что и ранее, в котором налогоплательщик состоял на учёте по старому договору. Важно предоставлять отчётность лично, либо уполномоченным лицом. В таком же порядке сдаются отчёты ИП без работников 201 7 .

Согласно новому Порядку о внесении изменений в подачу налоговой отчётности за каждым налогоплательщиком закреплена обязанность подачи уточняющего документа к Декларации. Это нововведение даёт возможность исправления ошибок в отчётах, поданных за прошлые периоды.

Важно заметить, что сама форма отчёта несколько изменилась и стала намного проще. Некоторые строки из старого отчёта объединены в одну, таким образом, упрощая заполнение Декларации. Однако, стоит быть внимательным, ведь нумерация строк, а соответственно и их содержание, была изменена, в сравнении со старым образцом отчёта.

В Декларации отдельно показаны налоговые обязательства, зачисляющиеся согласно действующему законодательству. Строка, показывающая корректировки налоговых обязательств теперь обобщена и к ней подаётся расшифровка, в которой вы детально показываете работу с контрагентами. Таблица налоговых корректировок тоже значительно упрощена, теперь в ней не нужно показывать номер и дату налоговых накладных, лишь период их составления. Корректировка налогового кредита также упрощена и подаётся без расшифровки. Далее разберём детальнее, какие ещё отчёты ИП в 201 7 г . Нужно сдавать и в каком порядке.

Сдача отчётов в органы Статистики

Форму 1-Предприниматель подают в органы госстата по месту регистрации. Непредставление отчёта карается штрафом в сумме от 10 до 20 тысяч российских рублей.

Отчёты в пенсионный фонд

В начале своей деятельности любой ИП автоматически будет поставлен на учёт в ПФ. ИП, имеющий сотрудников в штате обязан быть зарегистрирован в ведомстве в качестве работодателя.

Важно знать, что формы отчётов в Пенсионный Фонд сдают только те предприниматели, которые выплачивают заработную плату физическим лицам. Таким образом, форму РСВ-1 сдают все предприниматели, имеющие штатных сотрудников в порядке: раз в три месяца, раз в 6 месяцев, раз в 9 месяцев итоговую за год.

Квартальный отчёт предоставляется на бумаге в 2х экземплярах, не позднее 15 числа календарного месяца, следующего после отчётного периода, а в электронный выриант– не позднее 20-го числа того же месяца.

Расчёты, прилагаемые к бланку отчёта, прилагаются либо письменно, либо на бумажном варианте, в зависимости от пожелания бизнесмена.

ИП, имеющие 25 и более штатных сотрудников, сдают отчёты в Пенсионный Фонд, которые зачастую принимаются в электронном виде со специальной электронной подписью.

Отчёты ИП без работников в пенсионный фонд не сдаются.

Отчёты ИП на ОСНО

Налогообложение по системе ОСНО представляет собой классическую систему налога. Данная система являет собой совокупность нескольких видов налогов: ведётся учёт имущества, НДС, учёт доходов. Учитываются также фиксированные взносы, которые предприниматель платит за себя.

Любой бизнес с начала открытия находится на системе ОСНО, форма собственности в этом вопросе, как правило, значения не имеет.

Налог НДС предприниматель оплачивает в основном лишь на общей системе налогообложения, причём стандартный показатель налога равняется 18%, однако что касается медикаментов и препаратов, а также некоторых категорий товаров, имеющих важное значение для социума — в этом случае ставка НДС составляет 10%.

Важно знать, что на ОСНО работает большая часть бюджетных учреждений, и часть предприниательских организаций. Таким организациям выгоднее сотрудничать с теми юридическими лицами, которые выбрали или находятся на ОСНО. Данный факт связывается с тем, что таким образом, можно вычитывать НДС.

ИП на общей системе налогообложения уплачивает такие налоги, как: НДФЛ (13% удержания от прибыли в чистом виде), НДС (уплачивают от 18 до 0%), налог на собственность предпринимателя касается только недвижимости, которая используется в предпринимательской деятельности (2%).

Отчёты ИП на ОСНО сдают все предприниматели в одинаковом порядке. Налог НДФЛ индивидуальный предприниматель выплачивает исходя из суммы чистой прибыли, а именно 13%. Сам отчёт сдаётся по форме Декларации НДФЛ. Бланк отчёта легко найти в интернете на бухгалтерских сайтах и скачать. ИП на ОСНО сдают отчёт на бланке 3-НДФЛ.

При сдаче отчёта важно придерживаться нескольких основных правил. Стоимость указывается в российских рублях и копейках, но сумма налога – в рублях без копеек. Декларацию можно заполнить от руки, но цифры нужно писать крупными и разборчивыми. В незаполненных клетках ставятся только прочерки. Отчёт можно подавать как лично, так и присылая по почте, в бумажном варианте и в электронном виде. Декларация, суммирующая итоги года, подаётся не позже 30 апреля.

Каждый индивидуальный предприниматель обязуется сдавать отчёт по НДС. Данный отчёт сдаётся в форме налоговой декларации. Налог НДС рассчитывается одним действием вычитания НДС к вычету из НДС к начислению. Отчёт сдаётся раз в квартал до 25 числа месяца, закрывающего квартал.

Налог на имущество сдают при любой системе налогообложения, однако далеко не все предприниматели сдают этот отчёт, поскольку лишь малая доля бизнесменов используют в деле собственное недвижимое имущество. Предприниматели, использующие своё имущество в бизнесе платят 2% налога от всей инвентаризационной стоимости используемого имущества.

Отчёты ИП ОСНО 2014 без наёмных работников подаются не позднее 30 апреля 2015 года.

Отчёты ИП на ЕНВД

Набор отчётов ИП на данной системе немного отличается от предыдущей. Здесь в органы налоговых служб, в первую очередь, сдаются декларации по ЕНВД, а также отчёты по НДФЛ один раз в год. На данной системе налогообложения индивидуальный предприниматель может легко сдавать отчётность самостоятельно, без наёма бухгалтера, поскольку бухгалтерская отчётность на ЕНВД не сдаётся.

Сама форма ЕНВД сдаётся один раз в квартал. За первый квартал форму сдают до 20 апреля, за 4 – до 20 января, а за 2 и 3 квартал отчётность сдаётся до 20 числа последнего месяца квартала. Если последний день сдачи приходится на выходной или праздничный день – значит отчёт сдаётся в ближайший день, когда начинает работать госслужба.

Отчёт можно предоставить лично на бумажном носителе, можно отправить заказным письмом, а можно – через интернет, с печатями и подписями. Таким образом и сдаются отчёты ИП на ЕНВД .

Перейти на ЕНВД можно с начала регистрации вашего бизнеса, просто подав заявление. Работающий индивидуальный предприниматель может при желании перейти на данную систему, уведомив об этом налоговую.

Важный нюанс заключается в том, что налогом в данной системе облагается только несколько видов деятельности предпринимателя. При сдаче предпринимателем декларации по ЕНВД проводится подсчёт базы, на которую вводится налог. Налог зависит от базы налогообложения, размеров дохода и прочих физических показателей. Учёт физических показателей бизнеса ведётся в произвольной форме, поскольку нет чётко определённой формы, однако ответственность за правильность учёта лежит лишь на самом предпринимателе.

Налоговая отчётность – это первая задача, с которой нужно справиться начинающему предпринимателю уже после того, как был зарегестрирован собственный бизнес. Как вы уже поняли из статьи, отчётность, её сложность и объём зависит от системы налогообложения, которую вы выберете сами. Каждая система имеет определённые нюансы и предприниматель должен выбрать для себя сам, в каком режиме ему удобнее работать. Конечно, данная статья имеет ознакомительный характер, а более детальную информацию вам предоставят в налоговой службе во время регистрации предприятия.

В целом, отчёты ИП в 201 7 г. Не слишком отличаются от порядка сдачи отчётности предыдущего года. Сроки остались прежними, изменились лишь формы подачи некоторых отчётов. На бухгалтерских сайтах, а также на специализированных государственных интернет ресурсах можно следить за обновлением форм отчётности, а также порядка её подачи в различные государственные органы. Также прежней осталась и система начисления штрафов. Штраф узаконен и неизбежен для предпринимателей, которые не соблюдают сроков подачи отчётности, дают неверные сведения о ведении предпринимательской деятельности, работают без постановки на учёт в государственных служебных органах.

Читать так же:

Упрощенная система налогообложения (далее - УСН) является одним из пяти специальных налоговых режимов, предусмотренным действующим налоговым законодательством. Данный спецрежим рассчитан на малый бизнес, поэтому правила исчисления налога, порядок его уплаты и, соответственно, отчетность по УСН, достаточно просты и понятны в применении индивидуальными предпринимателями.

Как перейти на УСН

Для того, чтобы перейти на УСН достаточно подать в свою налоговую инспекцию уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения по . Перейти на УСН можно только с начала календарного года, поэтому уведомление следует подать до 31 декабря. Например, если ИП желает перейти на УСН с 2018 года, то уведомление следует подать до 31.12.2017 года.

Если физическое лицо только регистрируется в качестве ИП и планирует сразу применять УСН, то в таком случае уведомление о применении УСН следует представить не позднее 30 календарных дней с даты регистрации ИП.

Важно: переход на УСН носит уведомительный характер! Это означает, что после представления уведомления не нужно ждать от своей налоговой инспекции какого-либо документа, разрешающего применять УСН.

Ограничения в применении УСН

Ограничений в применении УСН для индивидуальных предпринимателей мало. В отличие от организаций для ИП, желающий перейти на УСН, не предусмотрено ограничение по сумме доходов.

Так, ИП не вправе применять УСН если (ст. 346.12 НК РФ):

• он занимается производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;
• перешел на ЕСХН;
• средняя численность работников ИП за год превысила 100 человек;
• в установленные сроки не уведомил налоговый орган о переходе на УСН.

Особенности применения УСН

1. УСН применяется в добровольном порядке (п. 1 ст. 346.11 НК РФ).

2. При применении УСН ИП освобождается от уплаты следующих налогов (п.п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ):

• налога на имущество физических лиц. Освобождение распространяется только на то имущество, которое ИП использует в своей предпринимательской деятельности, и которое не включено в специальный перечень объектов недвижимости, налоговая база по которым исчисляется исходя из кадастровой стоимости;
• налога на добавленную стоимость (далее - НДС), за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на территорию РФ, и НДС, уплачиваемого при выполнении обязанностей налогового агента, например, в случае аренды помещения у органов власти;
• налога с доходов физических лиц (далее - НДФЛ), за исключением НДФЛ, уплачиваемого ИП как налогового агента, то есть, при выплате дохода работникам и иным физическим лицам.

3. ИП, применяющие УСН, освобождены от ведения бухгалтерского учета, так как они ведут учет доходов и расходов по УСН в книге учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ, ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Но ИП должны соблюдать правила ведения кассовых операций, установленные Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (п. 4 ст. 346.11 НК РФ).

4. УСН можно совмещать с ЕНВД и ПСН. Совмещать УСН с ОСНО (обычной системой налогообложения) и с ЕСХН нельзя.

Налогообложение при УСН

При подаче уведомления о применении УСН ИП должен выбрать объект налогообложения (ст. 346.14 НК РФ). От этого зависит ставка и сумма налога, которую ИП должен будет уплачивать.

1. При выборе объекта налогообложения «Доходы» применяется ставка 6%. Данный объект налогообложения выгодно применять ИП, которые оказывают какие-либо услуги, или являются посредниками по агентским договорам. То есть, осуществляют такие виды деятельности, которые не требует финансовых и материальных вложений.

Для определения суммы налога достаточно сумму всей выручки умножить на ставку налога. Исчисленную сумму налога ИП вправе уменьшить на суммы страховых взносов, уплаченных как за себя, так и за своих работников.

Важно: если у ИП есть работники, то сумму УСН можно уменьшить на страховые взносы только в пределах 50%. Если ИП работает сам, то сумма УСН уменьшается на уплаченные страховые взносы за себя без ограничений.

2. При выборе объекта налогообложения «Доходы минус расходы» ставка налога составляет 15%. Налог уплачивается с разницы между полученной выручкой и понесенными расходами. Поэтому такой учет выбирают предприниматели, осуществляющие такие виды деятельности, как торговля, строительство, производство и прочие, при осуществлении которых надо приобретать товар, материалы, сырье, привлекать подрядчиков, грузоперевозчиков и т.д. и т.п.

Сумма налога исчисляется по следующей формуле: (доходы минус расходы) * 15%.

Важно: предприниматели, заключившие договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), а также являющиеся участниками договора доверительного управления имуществом вправе применять УСН только с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» (п. 2 ст. 346.14 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты налога при применении УСН

Схема уплаты налога выглядит следующим образом:

• не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев) уплачиваются авансовые платежи;
• по итогам года в срок до 30 апреля года, следующего за истекшим годом, уплачивается сумма налога с учетом ранее уплаченных авансовых платежей.

Пример: ИП применяет УСН «Доходы». За 1 квартал 2017 года выручка составила 200 т. р., за 2 квартал - 300 т. р., за 3 квартал - 150 т. р., за 4 квартал - 400 т. р.

Сумма налога к уплате рассчитывается следующим образом:

• до 25.04.2017 года - 12 т. р. = 200 т. р. * 6%;
• до 25.07.2017 года - 18 т. р. = (200 т. р. + 300 т. р.) * 6% - 12 т. р.;
• до 25.10.2017 года - 9 т. р. = ((200 т. р. + 300 т. р. + 150 т. р.) * 6%) - (12 т. р. + 18 т. р.);
• до 30.04.2018 года - 24 т. р. = ((200 т. р. + 300 т. р. + 150 т. р. + 400 т. р.) * 6%) - (12 т. р. + 18 т. р. + 9 т. р.)

При выборе объекта налогообложения «Доходы минус расходы» в случае, если по итогам года расходы превысили доходы, то ИП обязан уплатить минимальный налог, который рассчитывается как 1 % от всей выручки за год.

Отчетность на УСН за 2017 год

1. У предпринимателя нет наемных работников.

В таком случае ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом должен в свою налоговую инспекцию представить декларацию по УСН (п.п. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). По итогам 2017 года декларацию по УСН следует представить 30 апреля 2018 г.

Но есть два случая, предусматривающие особые сроки сдачи отчетности:

1. В случае прекращения деятельности, облагаемой УСН, декларацию надо представить не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором такая деятельность прекратилась (п. 2 ст. 346.23 НК РФ);
2. В случае утраты право на применение УСН посреди года декларацию надо сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором это право было утрачено (п. 2 ст. 346.23 НК РФ).

2. У предпринимателя есть наемные работники.

Состав отчетности ИП будет следующий.

В налоговую инспекцию по месту регистрации:

• за 1 квартал 2017 года - до 30.04.2017 г.
• за полугодие 2017 года - до 31.07.2017 г.,
• за 9 месяцев 2017 года - до 31.10.2017 г.,

4. Расчет по страховых взносам (кроме взносов в ФСС «на травматизм»), уплачиваемым с доходов работников:

• за 1 квартал 2017 года - до 30.04.2017 г.,
• за полугодие 2017 года - до 30.07.2017 г.,
• за 9 месяцев 2017 года - до 30.10.2017 г.,
• за год 2017 - до 01.04.2018 г.

В Фонд социального страхования (ФСС):

1. Расчет по страховым взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на травматизм) по , уплачиваемых с доходов работников:

• за 1 квартал 2017 года - до 20.04.2017 г. если расчет по форме 4-ФСС сдается в бумажном варианте, и до 25.04.2017г. - если 4-ФСС сдается в электронном виде;
• за полугодие 2017 года - до 20.07.2017 г. и до 25.07.2017 г. соответственно;
• за 9 месяцев 2017 года - до 20.10.2017 г. и до 25.10.2017 г. соответственно;
• за год 2017 - до 20.01.2018 г. и до 25.01.2018 г. соответственно.

2. Заявление и справку - подтверждения основного вида экономической деятельности до 15 апреля 2018 года.

В Пенсионный фонд РФ:

1. Сведения о застрахованных лицах по - ежемесячно до 15 числа каждого месяца, следующего за отчетным месяцем. За январь - до 15 февраля 2017 года, за февраль - до 15 марта 2017 года и так далее каждый месяц.

• с дохода, не превышающего 300 000 руб.: фиксированную величину в ПФР в размере 23400 руб., в ФОМС - 4590 руб. Эти суммы необходимо уплатить до 31.12.2017 года;
• с дохода, превышающего 300 000 руб.: в ПФР в размере 1% с суммы дохода, превышающего указанную величину. Срок уплаты по итогам 2017 года - до 1 апреля 2018 года. В ФОМС с суммы превышения дохода 300 000 руб. ничего больше не уплачивается.

Общая сумма страховых взносов в ПФР в 2017 году в любом случае не может превышать 187200 руб.

Для определения суммы страховых взносов учитывается весь доход, поступивший ИП за год. При этом, ИП, выбравшие УСН «Доходы минус расходы», также в расчет должны брать всю выручку - без уменьшения ее на расходы (п. 9 ст. 430 НК РФ).

Отчетность по страховым взносам, уплаченных ИП за себя, законодательством не предусмотрена.

Обратите внимание! Подготовить и сдать отчетность Вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса . Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке .

Добрый день, уважаемые читатели.

Когда начинающие предприниматели открывают ИП, то наиболее часто выбирают систему налогообложения УСН (упрощенка). УСН выбирают ввиду ее простоты и понятности для начинающих ИП.

Действительно, на этой системе налогов для ИП предусмотрено минимум отчетности. Но все равно отчетность есть, и ее необходимо сдавать регулярно, с соблюдением установленных сроков.

В этой статье мы рассмотрим вопрос о том, что и когда нужно сдавать по отчетности ИП на УСН без сотрудников в 2017 году.

Отчетность по УСН в 2017 году в ФНС

1. Во-первых, нужно сдать декларацию по итогам 2016 года. Ее необходимо сдать до 30 апреля 2017 года.
2. Соответственно, декларацию по итогам 2017 года нужно будет сдать в ФНС не позднее 30 апреля 2018 года.

Здесь стоит отметить, что ни в коем случае нельзя игнорировать эту процедуру, так как если вы не сдадите декларацию, то ваш счет ИП в банке могут заблокировать по решению ФНС. О том, что еще может грозить ИП в такой ситуации, можете прочитать вот в этой статье:

Фактически, ИП на УСН без работников сдает в ФНС только один отчет – это декларация. Также учтите, что если даже у вас не было дохода, то все-равно придется сдавать так называемую “нулевую декларацию”.

То есть, нулевой доход по ИП не освобождает от сдачи отчетности! Более подробно этот вопрос в отдельной статье:

Отчетность в ПФР

Если вы не стоите на учете как работодатель, то и не сдаете никакую отчетность в ПФР. Нет сотрудников (и договоров по ГПД), то и никакой отчетности сдавать не нужно.

Но если вы заключите хотя-бы один трудовой договор с наемным сотрудником, то придется сдавать следующие отчеты:

• 2-НДФЛ
• 6-НДФЛ
• РСВ-1
• СЗВ-М
• 4-ФСС

Отчетность в Росстат

Она зависит от видов деятельности, которую вы ведете. Проверить себя можно на официальном сервисе Росстата по этой ссылке:

Налоги и взносы

И, конечно, не нужно забывать платить:

1. Обязательные страховые взносы за себя. Более подробная статья по взносам в ПФР и ФФОМС на 2017 год
2. Налог по УСН
3. Земельный налог (если попадаете под его действие)
4. Транспортный налог (если имеется автотранспорт)
5. Налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Не забудьте подписаться на новости для ИП на этой странице.