Какие садовые домики не подлежат налогообложению. Бани, гаражи, даже сараи как объект налогообложения

Как правило, любое имущество: квартира, дом, дача и т.д., облагается налогом на имущество физических лиц. Налогом облагаются следующие виды строений:
- жилые дома;
- квартиры;
- дачи;
- гаражи;
- иные строения, помещения и сооружения .
А земля в данную категорию налогов не попадает , так как является объектом налогообложения по земельному налогу и в этом смысле имуществом не считается. Не обязательно быть единоличным владельцем квартиры или дома, чтобы платить по нему налог на имущество: оно может находиться как в общей долевой собственности нескольких людей (например, когда Вам принадлежит 50% квартиры и эта доля четко выделена и прописана), так и в общей совместной собственности (когда владельцами имущества являются несколько человек без выделения конкретных долей).

В зависимости от долевой или совместной собственности налог на это имущество уплачивается по-разному:
- в случае имущества в общей долевой собственности нескольких людей налогоплательщиком признается каждый из них соразмерно его доле имущества, имея общую совместную собственность владельцы несут равную ответственность по уплате налога, при этом плательщиком может быть одно из этих лиц, определенное по соглашению сторон. По налогу на имущество предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан, а также для отдельных видов имущества;
- не уплачивают налог на имущество Герои Советского Союза и Герои РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней, участники Великой Отечественной войны, лица, участвовавшие в ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и т.д.;
- не уплачивается налог на имущество с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилых строений жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.

Налог на имущество физических лиц рассчитывают налоговые органы, то есть Вам не придется самостоятельно рассчитывать сумму, которую нужно заплатить. Органы, осуществляющие регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также органы технической инвентаризации обязаны ежегодно до 1 марта представлять в налоговый орган сведения, необходимые для исчисления налога на имущество, по состоянию на 1 января текущего года. После расчета налога на имущество налоговые органы отправляют владельцу извещение и налоговое уведомление об уплате рассчитанной ими суммы по месту нахождения налогооблагаемого имущества не позднее 1 августа. В уведомлении указывают всю информацию о расчете налога на имущество:
- сумма налога, которую нужно заплатить;
- расчет налоговой базы;
- срок уплаты налога.
Уплата налога производится владельцами имущества равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября .

Если Вы не проживаете по адресу, налоговый орган может выслать заказное письмо по адресу вашего места жительства. Тогда, по истечении 6 дней с момента отправки заказного письма, налоговое ведомство будет считать, что Вы его получили. Поэтому в случае отсутствия длительное время по месту жительства Вы можете попросить знакомого человека за Вас получить лично в руки уведомление из налоговой, предварительно оформив необходимые документы, назначающие его вашим уполномоченным представителем. Так же возможна ситуация продажи или дарения имущества в течение налогового периода, либо наоборот - приобретение в виде покупки, подарка или наследства. В этом случае налог на имущество исчисляется и предъявляется к уплате первоначальному владельцу с 1 января текущего года до начала месяца, в котором он утратил право собственности на него. Каждому новому собственнику налог предъявляется с момента вступления в право собственности на имущество до момента его отчуждения. Если Вы сами построили дом, то налог на это имущество будет взиматься с начала года, следующего за его постройкой.

Полезные страницы.

Стали известны первые 28 российских регионов, которые вводят с 1 января 2015 года новый налог на имущество физических лиц — квартиры, комнаты, особняки, дачи, творческие мастерские. У них налог будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости, приближенной к рыночной. Ярославская область, конечно же, с подачи областных депутатов бежит, «задрав штаны за комсомолом» одна из первых в стране.

Как пояснили «Российской газете» в Федеральной налоговой службе, отдельно стоящие на земельных участках бани, старые и новые сараи, гаражи и другие хозпостройки придется регистрировать и платить за них налог также с кадастровой стоимости.

Кроме того, сейчас недостроенное здание не признается объектом налогообложения и, соответственно, налогом на имущество физических лиц не облагается. По новым правилам с таких объектов в 2015 году придется платить налог на имущество.

Однако первые платежки с расчетом налога за 2015 год граждане регионов-первопроходцев получат лишь в 2016 году. Бюджеты этих регионов быстрее других получат дополнительные ресурсы, которые используют для строительства дорог, коммуникаций, поликлиник, новых школ и детских садов, объектов энергетических систем.

Региональные законодатели этих регионов уже утвердили ставки и предусмотрели вычеты (уменьшение налоговой базы) в отношении всех этих жилых объектов. По новым правилам налог начнет рассчитываться буквально через пару недель.

При определении налоговой базы местные законотворцы теперь исходят из ставки в 0,1-0,3 процента, установленной Налоговым кодексом в отношении некоторых видов имущества, которым владеют физические лица.

Эта ставка применяется к жилым домам, гаражам и хозяйственным постройкам до 50 квадратных метров стоимостью до 300 миллионов рублей. Размер федерального вычета для квартиры равняется кадастровой стоимости 20 квадратных метров, для комнаты — 10 квадратов, для жилого дома — 50. То есть для физлиц налоговая база по каждому виду жилого помещения будет уменьшаться на сумму налогового вычета.

Кстати, о вычетах. Они будут применяться в отношении каждого вида недвижимости.

То есть если у собственника в единоличном владении три квартиры, то по каждой он имеет право на вычет в 20 квадратных метров. Как пояснил «РГ» адвокат Антон Соничев, в случаях, когда квартира или дом находятся в собственности сразу у нескольких владельцев, налоговики сначала вычислят налоговую базу (кадастровая стоимость недвижимости минус кадастровая стоимость тех самых 20 квадратов). И уже исходя из этой базы начислят налог.

Льготные категории граждан — пенсионеры, инвалиды, участники войн и другие, которые до сих пор были вообще освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц, при пересчете нового налога сохранят свои преференции в полном объеме. Однако сэкономить на налогах льготники теперь смогут только за счет одного объекта недвижимости каждого вида (один гараж, один дом (дача), одна квартира или одна комната).

Органы муниципальных образований вправе расширять и устанавливать дополнительные льготы по налогу на имущество. Это могут быть более низкие налоговые ставки для отдельных подвидов имущества, понижающие коэффициенты для разных социальных групп населения или увеличенные по сравнению с федеральными нормами размеры вычетов.

Как проанализировали эксперты » РГ», налоговые ставки установленные в 28 регионах, в целом учитывают особенности местности и уровень жизни населения. Например, в Москве те, кто имеет квартиры или другие жилые помещения, а также хозпостройки площадью при кадастровой стоимости одного объекта до 10 миллионов рублей, будут платить исходя из 0,1 процента кадастровой стоимости (таких квартир в Москве — 77 процентов). И если сегодня владелец однушки площадью 30 кв. метров на Ленинском проспекте платит 193 рубля в год, то в 2016-м заплатит 736 рублей. При стоимости квартиры от 20 до 50 миллионов рублей — 0,2 процента (таких квартир в Москве 2 процента). «Потолок», то есть 0,3 процента коснется элитных квартир стоимостью от 50 до 300 миллионов рублей. И недостроенных жилых домов. За машино-места и гаражи установлена ставка 0,1 процента.

В Республике Татарстан своя логика. Решением Казанской городской думы о налоге на имущество физических ставка 0,2 процента будет действовать для жилых помещений (квартир, комнат) и 0,3 процента — для жилых отдельно стоящих домов. Исходя из ставки 0,1 процента, в Казани рассчитают налог на хозяйственные постройки.

В Московской области решения принимаются по каждому из нескольких тысяч муниципалитетов самостоятельно. Ставка в 0,1 процент от кадастровой стоимости касается квартир и комнат. А максимальная, в 0,3 процента, установлена для «недостроя» и жилых домов (включая жилые строения, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства). Гаражи и машино-места обойдутся хозяевам дороже, нежели в Москве — 0,3 процента от кадастровой стоимости. Хозяйственные строения тоже — ставка налога 0,3 процента.

Эксперты обращают внимание, что, несмотря на явные отличия в условиях проживания и удаленности от Москвы, тексты законов большинства подмосковных муниципалитетов (МО) повторяются практически до запятой. В среднем разница с нынешними платежами получается где-то в полтора-два раза.

Многих волнует вопрос, где, на каких сайтах можно посмотреть утвержденные налоговые ставки и прикинуть размер налога. Портал ФНС сейчас структурирован по регионам, поэтому в идеале достаточно лишь найти на сайте ФНС своего региона раздел о налоге на недвижимость и ознакомиться с его содержанием: http://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nnifz/

Остальные регионы будут переходить на новый налог по мере готовности кадастровой оценки зданий. На это отведено пять лет, с 2015 по 2019 год. Однако практически все регионы планируют ввести этот налог не позднее 2016 года.
Регионы, в которых с 2015 года вводится рыночный налог на имущество физлиц:

Бурятия, Татарстан, Ингушетия, Мордовия, Карачаево-Черкесия, Коми, Удмуртия, Башкортостан, Московская, Новгородская, Сахалинская, Амурская, Магаданская, Новосибирская, Ивановская, Владимирская, Нижегородская, Самарская, Тверская, Ярославская, Рязанская, Архангельская, Псковская, Пензенская области, Москва, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Забайкальский край.

Например, если у физического лица в собственности есть дом и погреб, налог платится с обоих объектов: из дома – по ставке, установленной местным советом для жилой недвижимости; погреба – по ставке для нежилой недвижимости. Платить за свою недвижимость будут не все, а только те владельцы квартир и домов, площадь которых превышает 60 и 120 квадратных метров соответственно (или дома и квартиры общей площадью в 180 “квадратов”).

Новые правила налога на имущество физических лиц

Сегодня налоговой базой для исчисления налога является инвентаризационная стоимость имущества, но уже с 1 января 2015 года расчет налога будет производиться на основании кадастровой стоимости имущества (п. 1 ст. 402 НК РФ). Государственная кадастровая оценка проводится по решению исполнительного органа субъекта и не чаще, чем раз в три года. Для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя максимальная периодичность оценки сокращена до двух лет (ст. 24.12 гл. III.1 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации «, далее – Закон № 135-ФЗ)

Нужно ли платить пенсионеру земельный и имущественный налог в 2017 году

То же самое можно сказать о недвижимости, кадастровая стоимость которой составляет более 300 тысяч рублей. Чтобы воспользоваться предоставляемыми государством льготами, необходимо в первую очередь соблюсти два важных условия. Во-первых, дом, гараж, любой другой объект, должен обязательно находиться в собственности. Во-вторых, льготники не имеют права использовать недвижимое имущество для ведения какой-либо предпринимательской деятельности. Еще один нюанс заключается в том, что лица, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от налогов лишь на какой-то один объект, принадлежащий к одному и тому же типу.

К тому же, согласно закону, не облагается имущество сирот и одиноких матерей, воспитывающих ребенка-инвалида.

И спи спокойно: Калининград переходит на новый налог на недвижимость

В список также входят дачи и жилые строения на участках для садоводства, личного подсобного хозяйства или индивидуального жилищного строительства.

Общее имущество многоквартирных домов налогом не облагается. Дату перехода должны были определить региональные власти. В Калининграде решено приступить к начислению налога по кадастровой стоимости с 1 января 2017 года, а значит, первые платежи по новой схеме калининградцам и жителям региона придется вносить в 2017 году. Кадастровую стоимость своего жилья можно узнать в Росреестре или посмотреть в кадастровом паспорте.

Через год налог на дома и дачи может вырасти в 125 раз

- Рассмотрим на примере: есть дом в области. До сегодняшнего момента налог на него формировался исходя из инвентаризационной стоимости. За два месяца - 16 рублей, за год - 96 рублей. В будущем же году налог на этот дом будет сформирован на основе кадастровой стоимости. И платить уже придется примерно 12 тысяч в год. Во сколько налог вырос? - Можно было бы сокрушаться, что это несправедливо.

Придется ли платить налог на сарай?

Уточняется, что компания PricewaterhouseCoopers (PwC) представила итоги рейтингования налоговой политики субъектов РФ, проведенного по уровню использования представленных регионам полномочий в части налоговой политики. Исследование проходило по ряду параметров, место в рейтинге зависело от суммы набранных баллов.

Налог на имущество физических лиц на 2017 год

До 2015 года процесс расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регламентировался Федеральным Законом №2003-1. Согласно законодательству, данным видом налога облагается недвижимость (жилые дома, квартиры и дачи), являющиеся собственностью физических лиц. Формирование расчета осуществлялось на основе налоговой базы, определенной по инвентаризационной стоимости объекта. Но с 1 января 2015 года правительство решило отменить данный закон.

Расчет нового налог на недвижимость физических лиц с 2015 года

Если вы не согласны с кадастровой стоимость — читайте о том как оспорить кадастровую стоимость Остались вопросы? Вы можете найти на нашем сайте дополнительную информацию о налоге на имущество для физических лиц или задать вопрос жилищному юристу. — Те, кто имеет квартиры или другие жилые помещения, а также хозпостройки площадью до 50 кв. м при кадастровой стоимости одного объекта до 10 млн руб.

Войдите или зарегистрируйтесь

м. в среднем по стране придется платить чуть более 1000 рублей в год (при ставке в 0,1%). Правда, сейчас за ту же квартиру тот же налог зачастую не превышает (или чуть-чуть превышает) 100 рублей.

Налог на имущество платят только собственники. Те, у кого квартира НЕ приватизирована, этот налог не платят. Для них существует другой сбор - плата за социальный найм. По новому закону, облагаться налогом будет не вся площадь - на любое жилье стоимостью до 300 млн рублей полагается так называемый налоговый вычет: 20 кв.

Что год грядущий нам готовит: о некоторых нововведениях в социальной и экономической сферах в 2017 году (видео)

ПМР; для квалифицированных работников других организаций – 3054,42 руб. ПМР; для неквалифицированных работников других организаций – 2776,74 руб. ПМР. С 1 января 2017 года в сельских населённых пунктах налогообложению подлежит только жилое здание (или его часть), находящееся в пользовании собственника домовладения. В настоящее время налог на имущество физических лиц по домовладениям уплачивается не только в отношении жилых зданий, но и в отношении строений.

Налог на имущество в Югре будет исчисляться по новым правилам

Кроме того, сейчас недостроенное здание не признается объектом налогообложения и, соответственно, налогом на имущество физических лиц не облагается. По новым правилам с таких объектов в 2015 году жителям придется платить налог. Местные законодатели уже утвердили ставки и предусмотрели вычеты (уменьшение налоговой базы) в отношении всех этих жилых объектов. При определении налоговой базы местные законотворцы теперь исходят из ставки в 0,1 — 0,3 процента (в Югре – от 0,1 до 0,5 процента), установленной Налоговым кодексом в отношении некоторых видов имущества, которым владеют физические лица.

Эта ставка применяется к жилым домам, гаражам и хозяйственным постройкам до 50 квадратных метров стоимостью до 300 миллионов рублей.

Налог на недвижимость в Украине в 2017 году: разъяснения для владельцев домов и квартир

Новое законодательство Украины предоставило право органам местного самоуправления (городским, поселковым и сельским советам) самостоятельно определять налоговую ставку на недвижимость и устанавливать льготы, исходя из материального положения собственника жилья. При этом увеличилась максимальная ставка налогообложения на жилую и коммерческую недвижимость с 2% до 3% от размера минимальной заработной платы в Украине.

В 2017 году налог на дома и квартиры жители разных городов Украины начнут платить по-разному

И по тем правилам, которые действовали для 2014 года. То есть по старым нормам и только на жилую недвижимость. То есть у собственников нежилой недвижимости, собственников домов и квартир, а также у местных властей и фискальных органов был целый год на то, чтобы подготовиться к уплате налога на недвижимость по новым правилам. Почему в 2015 году налог на недвижимость уплатили около 40 тысяч человек? Потому что наше законодательство предусматривало широкие льготы по уплате этого налога и недвижимость большинства наших сограждан была просто освобождена от этого платежа. для квартир - 120 квадратных метров; для домов - 250 квадратных метров; для различных типов недвижимости (дом и квартира) - 370 квадратных метров.

Хотя максимальные цифры в налоговых уведомлениях появятся не сразу - в течение пяти лет предусмотрен переходный период, в течение которого ставки будут ежегодно индексироваться на 20%. Полную сумму россияне начнут платить с 2020 года. В Москве, согласно региональному закону о налоге на имущество физлиц.

ставки по кадастру устанавливаются для квартир и жилых домов, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 кв.