Новый налог для предпринимателей. Отмена индивидуальных предпринимателей

По инсайдерской информации правительство намеренно серьезно рассмотреть вопрос по реорганизации института ИП в 2016 году. В правительстве и парламенте все активнее продвигают идею, что правовое положение индивидуальный предпринимателей не отвечает требованиям реалий.

В частности, планируется предписать всем ИП, у кого есть наемные работники, переоформить свой бизнес в ООО.

Что именно изменится

ИП как форма может исчезнуть в принципе, и заниматься бизнесом физическому лицу после изменений можно будет только в качестве "самозанятого лица". Всех, кто имеет работников, обяжут оформить ООО. Объяснение таким инициативам простое: фактически организуется целое предприятие, при этом ИП старается отгородиться от ответственности за работников, возникают постоянные проблемы с оформлением трудовых отношений, уплатой взносов.

Предприниматели в сравнении с юридическими лицами имеют более простую систему отчетности, ставки по налогам в некоторых случаях ниже. Да и требования контролирующих организаций к ИП намного меньше, чем к другим формам.

Представители бизнеса согласны, что изменения давно пора проводить, но не стоит делать это за такой короткий срок и предложили ограничить возможность ИП нанимать работников не более 5 человек. Предлагается сохранить статус ИП, в частности из-за того, что многие пользуются патентной системой налогообложения.

Одновременно с этим в законодательство вводиться институт самозанятого лица как способ ведения бизнеса и разработать для этого статуса отдельную систему налогообложения и взносов в социальные фонды.

Предприниматели нередко уклоняются от полной уплаты налогов, и делают это разными схемами. Кроме того, из-за нечеткости законодательства в части определения малого и среднего бизнеса, те, кто фактически организует целые предприятии, получают значительные преференции перед теми, кто действительно работает сам на себя.

Последние исследования показали, что большая часть предпринимателей получает доход не больше чем средний рабочий или служащий в средней компании, иногда его доход даже меньше, а суммы, которые приходится отдавать в бюджет, значительны. По мнению представителей бизнеса, разработка дополнений специально для самозанятых – тех, кто работает один, поможет оптимизировать и распределить налоговую нагрузку между плательщиками.

С началом кризиса стало понятно, что для многих ИП действующая налоговая нагрузка обременительна. Это приводит к тому, что миллионы людей работают, не платя налогов, кроме того, они лишены из-за этого и социальной защиты. В правительстве решили не ужесточать административные меры, а направить усилия на создания хороших условий, в которых будет иметь смысл оформляться официально и работать в правовом поле.

Одна из проблем, которую предстоит решить – неэффективность патентной системы, хотя ею пользуются многие, её трудно назвать удобной для основной массы предпринимателей, желающих работать на упрощенной системе. Проблема распределения предприятий по категориям сформировалась давно, и нельзя сказать, что она носит только теоретический характер.

Где же грань разумного

Если отменят ИП полностью, то те, кто имеет большой оборот достаточно легко перейдут в ООО, выхода другого нет, а те, кто действительно работают одни, получат значительные проблемы. Сложности связаны с переоформлением документов, с налоговыми платежами. Не имя собственной бухгалтерии и соответствующих знаний предприниматели будут снова вынужденны изучать нормативные документы и корректировать отчетность.

Это приведет к тому, что многие просто уйдут в тень или прекратят деятельность. Подобное уже происходило, когда, по мнению правительства, небольшое повышение страховых тарифов привело к тому, что сотни тысяч мелких предпринимателей решили закрыть бизнес. По примерным оценкам где-то около 600 тыс. человек из-за повышений ушли в тень.

Чиновники, ответственные за принятие этих решений, видели, к чему они привели, однако каких-то шагов для исправления ситуации очень долго не предпринималось.

Бизнес боится перемен. Это аксиома. Если с нововведениями увеличится объем отчетности, вырастут ставки налогов, то проще вместо переоформления или сократить работников или перейти на черную бухгалтерию. И то и то принесет только потери для бюджета.

Негативной является и неясность будущих изменений, правительство четко ничего не говорит, и предприниматели уже готовятся к худшему. Представители бизнеса считают, что предварительно правительство должно выяснить мнение участников рынка, четко объяснив суть изменений, чтобы не сделать лишних ошибок.

Если удастся ввести простую систему налогообложения самозанятых лиц и снизить порог вхождения, то это привлечет, хотя бы часть людей, работающих в тени. Хорошие результаты не будут заметны сразу, но это дело времени. Но лучшим вариантом останется дополнение существующей системы налогообложения в части самозанятых с сохранением ИП как организационно-правовой формы, позволяющей вести бизнес.

• Поддерживаете ли Вы инициативу о отмене ИП?

• Голосовать

В 2016 году вступает в действие ряд изменений для ИП, в том числе в части уплаты налогов.

Несмотря на затянувшийся экономический кризис, предпринимателей ожидает увеличение налоговой нагрузки. В результате малому бизнесу придется потуже затянуть пояса.

Налоги для ИП

Представители малого бизнеса могут выбрать одну из следующих форм налогообложения:

1. Общая система – наиболее невыгодный вариант, поскольку ИП придется платить все общие налоги (налог на доходы, НДС, налог на имущество и т.д.) и подавать по ним отчетность. Большей популярностью пользуются варианты специального режима.
2. УСН. В таком случае сумма налога для индивидуальных предпринимателей определяется как 6% от доходов, или 5-15% от категории “доходы минус расходы”. В будущем году регионы смогут применять дифференцированные ставки для различных видов деятельности. Читать подробнее: УСН в 2016 году .
3. ЕНВД – фиксированная сумма налога, на которую не влияет размер дохода. Величина платежа будет определяться размерностью бизнеса. При этом перейти на данную форму могут ИП, осуществляющие следующие виды деятельности:

• бытовые услуги;
• торговля;
• общепит;
• обслуживание автомобилей;
• транспортные услуги;
• распространение рекламы;
• ветеринарные услуги.

1. Патентная система – также применятся только для определенных видов деятельности. Кроме того, число работников не должно превышать 15 человек, а годовые доходы – 60 млн руб.
2. ЕСХН – данная форма используется только для производителей сельскохозяйственной продукции.

Кроме того, ИП оплачивают взносы в ПФ, ФФОМС и налог на имущество. При этом предприниматели могут формировать налоговый вычет с учетом страховых взносов. Для ИП без работников сумма вычета может достигать 100% суммы налога, если у ИП есть сотрудники, вычет не может превышать 50% налога, что сохранится в 2016 году.

Изменения в 2016 году

Минэкономразвития анонсировало повышение налогов для ИП на ЕНВД в 2016 году, что стало неприятным сюрпризом для представителей малого бизнеса. Проект приказа, размещенный на сайте министерства, предполагает повышение налога на 16%. По информации налоговой службы, в начале текущего года на данной системе работало около 1,8 млн ИП. За три квартала 2015 году в бюджет поступило около 56,5 млрд руб. по ЕНВД.

Многие эксперты негативно восприняли данную инициативу МЭР. В условиях ухудшения экономической ситуации государство должно оказывать поддержку малому бизнесу, а не увеличивать налоговую нагрузку. В результате многие ИП будут вынуждены прекратить свою деятельность.

Положительным моментом в следующем году станет возможность регионов снижать ставку УСН до 1% от доходов. Благодаря этому удастся стимулировать развитие отдельных видов деятельности.

Дополнительная нагрузка для бизнеса в 2016 году будет связана с увеличением МРОТ до 6 204 руб. В результате отчисления в ПФ увеличатся до 19 356 руб., и до 3 796 руб. для ФФОМС, что практически на 1 тыс. руб. больше отчислений 2015 года.

Еще одним изменением в 2016 году станет увеличение суммы налога на недвижимость. Ставка налога достигает 2%, при этом в расчете будет использоваться кадастровая стоимость имущества. Необходимым условием уплаты налога является включение имущества в кадастровый перечень регионов РФ.

Среди положительных нововведений в следующем году можно отметить мораторий на проверки, который будет действовать в течение трех лет. Это позволит предпринимателям сократить затраты на штрафы в результате выявленных нарушений. Однако под вопросом остается дальнейшая судьба института ИП. В Госдуме обсуждается идея полной отмены ИП и переход к понятию “самозанятых”.

В 2016 году предпринимателей ожидает существенное увеличение налоговой нагрузки. Повышаются отчисления в ПФ и ФФОМС, увеличивается налог на имущество, на 16% повышается ЕНВД. При этом у регионов появится возможность применять дифференцированный подход по УСН, что позволит снизить ставку до 1% по объекту “доходы”.

Повышение налоговой нагрузки в условиях кризиса может привести к сокращению количества предпринимателей, предупреждают эксперты. Падение реальных доходов населения приводит к ухудшению финансового положения представителей малого бизнеса.

Сегодня ведущие деловые издания опубликовали пока что еще неточную информацию о том, что в 2016 году институт индивидуального предпринимательства может быть существенно реформирован или полностью отменен. У законотворцев возникли вопросы к индивидуальным предпринимателям в части их способности нанимать сотрудников. В первую очередь смущает то, что индивидуальный предприниматель может нанимать штат до 100 человек, а при этом являться практически таким же физическим лицом. Нужно отметить, что далеко не в каждом ООО есть столько наемных сотрудников. В результате, индивидуальное предпринимательство может быть упразднено.

МАЛЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ 2016 - С ПРАВОМ НАЙМА

ИП с наемными сотрудниками в 2016 году могут превратиться в так называемые «малые предприятия». Судя по всему, ИП с наемными сотрудниками заставят перейти в ООО добровольно-принудительно. Справедливости ради хочу отметить, что ИП с наемными сотрудниками имеет не меньше отчетности, чем ООО с таким же количеством сотрудников. Так что данная инициатива не совсем понятна.

САМОЗАНЯТЫЕ В 2016 ГОДУ - БЫВШИЕ ИП БЕЗ СОТРУДНИКОВ

Вместо ИП может быть введена новая организационно-правовая форма ведения бизнеса - это так называемые самозанятые. При этом вряд ли в правительстве примут идею полного ограничения найма сотрудников для самозанятых (бывших ИП). Скорее всего могут введены ограничение на количество нанимаемых наемных сотрудников.

ЕСТЬ ЛИ ПОЛЬЗА ОТ ЭТОЙ ИНИЦИАТИВЫ?

Полезность этой инициативы я как индивидуальный предприниматель хотел бы поставить под сомнение. Если индивидуальным предпринимателям прийдется перерегистрировать в ООО или в новую форму «самозанятых» сотрудников, то это повлечет за собой дополнительные издержки. Это получается вновь по кругу прийдется платить госпошлину, делать новую печать, новый расчетный счет? Законотворцы похоже не задумываются о проблемах предпринимателя, у которого каждая минута на счету, а вместо того, чтобы один раз установить прозрачные условия ИП видят каждый год новые эксперименты. Я хотел бы напомнить: в 2013 году ввели двойной страховой взнос для ИП по сравнению с 2012 годом. Пострадали малые ИП. В 2014 году ввели дополнительный 1% взносов в ПФР с выручки. Пострадали крупные ИП с оборотом более 300 тысяч рублей. В итоге численность ИП за это время сократилась на одну восьмую. Вмето 4 с лишним миллионов ИП осталось около 3,5 миллиона предпринимателей. И вот теперь хотят упразднить ИП как организационно-правовую форму. Зачем?