ЦБ добавил в инструкцию «Об обязательных нормативах банков» новый норматив Н1.4. Инструкция центрального банка российской федерации Инструкция 180 и изменения

ВНИМАНИЕ!!! НОВЕЛЛЫ Инструкции Банка России № 180-И Об обязательных нормативах банков.

Обращаем Ваше внимание, что семинар проводит разработчик Инструкции Банка России № 180-И.

Программа:

1. Новации Инструкции Банка России № 180-И «Об обязательных нормативах банков»:

   ● расширение возможности применения пониженного коэффициента риска 75% по требованиям к малому бизнесу;

   ● унификация подходов по применению повышенных коэффициентов риска (>100%);

   ● уточнение порядка расчета коэффициента рублевого фондирования;

   ● уточнение порядка расчета норматива Н12;

   ● уточнение оценки риска по имуществу, переданному в качестве обеспечения исполнения обязательств за третьих лиц;

   ● порядок оценки рисков по операциям с клиринговыми сертификатами участия;

   ● введение на период с даты вступления в силу указания и по 31.12.2018 года пониженный коэффициент риска 75% в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории Республики Крым или города федерального значения Севастополь;

   ● порядок учета требований участников клиринга к НКЦ для целей расчета нормативов ликвидности (коды 8895 и 8848).

2. Новации Указания «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков» в части реализации норм Стандарта Базельского комитета по банковскому надзору «Capital requirements for equity investment in funds» (Требования к достаточности капитала для долевых инвестиций банков в фонды) (декабрь 2013 года), устанавливающего новый подход к оценке кредитного риска по вложениям банка в фонды с учетом информации, предоставляемой фондом/управляющей компанией о структуре конечных объектов вложений в фонд и инвестиционной декларации фонда, в целях расчета нормативов достаточности капитала банка. Указание находится на регистрации в Минюсте РФ.
3. Комментарии и разъяснения:

   ● Письма Банка России от 22.09.2017 N 41-3-2-1/1139 «О расчете кредитными организациями, в том числе на консолидированной основе, надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) и отражении их значений в отчетности».

   Документ зарегистрирован Минюстом 10 января 2018-го и вступит силу через десять дней после официального опубликования.

   Как следует из поправок, инструкция ЦБ об обязательных нормативах будет теперь касаться банков с универсальной лицензией, а обязательные нормативы для банков с базовой лицензией устанавливаются другими нормативными актами.

   Название главы 2 инструкции расширено и теперь звучит следующим образом (дополнение выделено жирным шрифтом): «Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100% ».

   Соответственно, вводится новый обязательный норматив - норматив финансового рычага Н1.4. Он рассчитывается как отношение величины основного капитала банка к сумме балансовых активов, взвешенных по уровню кредитного риска 100%; к сумме кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; к сумме кредитного риска по операциям с ПФИ; к сумме кредитного риска по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством их обратной продажи (покупки) и по операциям займа ценных бумаг (кредитование ценными бумагами).

   Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.4 устанавливается в размере 3%.

   Ранее планировалось, что новый обязательный норматив будет действовать с 1 января 2018 года. В пояснительной записке ЦБ к опубликованному в сентябре-2017 проекту поправок к инструкции «Об обязательных нормативах банков» указывалось, что в настоящее время банки раскрывают информацию о показателе финансового рычага в рамках отчетов по формам 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» и 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности». Теперь этот стандарт «вступает в силу в пруденциальных целях, то есть показатель финансового рычага становится обязательным нормативом», пояснял ЦБ. «Реализация указанного стандарта является завершающей частью внедрения установленных требований к достаточности капитала банка в рамках «Базеля III», - отмечалось в материалах регулятора.

   ЦБ со следующего года планирует ввести новый обязательный норматив финансового рычага Н1.4

   Банк России разработал поправки в свою инструкцию от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков». Проект соответствующего указания, который опубликован на сайте регулятора, предусматривает реализацию норм стандарта Базельского комитета по банковскому надзору, устанавливающего порядок расчета норматива достаточности капитала банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100% (норматива финансового рычага Н1.4), указано в пояснительной записке к документу.
   

   Из поправок к инструкции «Об обязательных нормативах банков» следует, что устанавливаемые Центробанком надбавки к достаточности капитала банков (надбавка для поддержания достаточности капитала, антициклическая надбавка и надбавка за системную значимость) не применяются в отношении нового норматива финансового рычага Н1.4.

   Одна из поправок к инструкции № 180-И предусматривает уточнение расчета отношения величины основного долга по к справедливой стоимости предмета залога. Согласно текущей редакции инструкции, в случае если первоначальный взнос из собственных средств заемщика составляет более 30% от справедливой стоимости предмета залога, величина основного долга по ссуде уменьшается на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика или страхования финансового риска банка-кредитора при заключении указанных договоров со страховой организацией с уставным капиталом не менее 3 млрд рублей и прямой или косвенной долей государства в капитале в размере не менее 50% плюс одной акции либо на часть страховой суммы в размере риска, переданного в перестрахование перестраховочной организации, которая соответствует вышеописанным требованиям.

   В новой редакции инструкции данное положение будет распространяться на ссуды, первоначальный взнос заемщика по которым составляет более 20%, а критерии для страховщиков будут связаны не с величиной и структурой их уставного капитала, а с их кредитными рейтингами от одного из аккредитованных российских рейтинговых агентств: RAEX («Эксперт РА») или АКРА.
   

   Кроме того, в новой версии инструкции корректируется принцип подсчетов. Так, если до поправок предусматривался расчет банком обязательных нормативов и надбавок в процентах с одним знаком после запятой (с округлением по математическим правилам), то теперь значения обязательных нормативов будут по-прежнему рассчитываться с одним знаком после запятой, а значения показателей с учетом надбавок - с тремя знаками после запятой, следует из нового указания Центробанка.

   С 1 марта 2018 года изменяются правила осуществления валютных операций в Российской Федерации. Вступает в силу новая Инструкция Центрального Банка 181-И , которая вводит новые требования к подтверждению валютных операций. Она содержит 190 страниц, отменяет действующую до этого 138 инструкцию ЦБ «О порядке представления банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций , порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

   В настоящей статье я расскажу о 5 важных требованиях новой 181 инструкции ЦБ, при нарушении которых банк обязательно сообщит о выявленных нарушениях валютного контроля в ФНС и ФТС РФ, что повлечет за собой проверку вашей валютной деятельности данными контролирующими службами.

   С Вами Ирина Степанова, кандидат экономических наук, Директор Школы Экономики и Права. С Вами Ирина Степанова, кэн, Директор Школы Экономики и Права. Ранее мы работали как Бизнес-Семинары и Тандем-Форум. Наша компания с 1998 года и до настоящего времени организует круглые столы по вопросам валютного регулирования и контроля в РФ.

   
   

   
   

   Как известно, новая Инструкция 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации , о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» вводит ряд послаблений:

   • отменяет требование оформления паспорта сделки,
   • отменяет справку о валютных операциях,
   • исключает необходимость представления подтверждающих документов по договорам, не превышающим 200 тысяч рублей.

   При этом сохраняется ряд требований к осуществлению валютных операций, выполнения которых банк будет требовать от вас. В случае непредставления требуемых документов банк будет отказывать в проведении валютной операции .

   Банк может отказать в проведении валютной операции не только в случае непредставления подтверждающих документов, но и в случае ФЗ-173 ). Подробнее о ФЗ-173 мы поговорим в следующей статье, а сейчас хочу обратить Ваше внимание на то, что при выявлении нарушений в порядке и сроках предоставления документов по осуществлению валютных операций, банк сообщает в ФНС и ФТС РФ . Следствием чего будет требование о предоставлении подтверждающих документов по валютным операциям от налоговой и/или таможенной службы, штрафные санкции, выездная налоговая или таможенная проверка.

   Для того, чтобы избежать всех этих неприятностей, давайте рассмотрим какие основные требования к представляемым документам в соответствии Инструкцией Центрального Банка России № 181-И от 16 августа 2017г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций , о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

   5 главных требований инструкции Центрального Банка №181-И

   Первое требование — Если проводится операция в иностранной валюте

   В банк представляют документы , связанные с проведением операции в иностранной валюте, не позднее 15 рабочих дней после зачисления $(иностранно валюты) на счет либо списания денежных средств со счета.

   До представления документов возможно списание с транзитного счета при представлении кода вида операции.

   !! Представляется только код вида операции без документов, если сумма сделки с нерезидентом – 200 000 рублей в эквиваленте.

   Второе требование – Если проводится валютная операция в рублях

   В этом случае представляется расчетный документ по валютной операции (383-П)+ документы , указанные в части 4 статьи 23 №173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”

   !! Представляется только расчетный документ по операции (383-П) без документов, если сумма сделки с нерезидентом – 200 000 рублей в эквиваленте.

   Когда контракт (кредитный договор) ставится на учет?

   Экспорт товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности — если сумма обязательств равна или превышает в эквиваленте 6 млн рублей на дату заключения контракта, либо в случае изменения суммы обязательств по контракту —

   Импорт товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности — если сумма обязательств равна или превышает в эквиваленте 3 млн рублей по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта , либо в случае изменения суммы обязательств по контракту — на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

   Кредитный договор (договор займа) ставится на учет ,если сумма обязательств равна или превышает в эквиваленте 3 млн рублей по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора, либо в случае изменения суммы обязательств по кредитному договору — на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения.

   В какие сроки необходимо поставить на учет контракт (кредитный договор)?

   • Если оплата осуществляется после вывоза/ввоза товара – не позднее срока подачи Таможенной декларации
   • Если расчеты через банк – не позднее расчетов
   • Если расчеты через банк-нерезидент — не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была операция
   • Если иное исполнение обязательств – не позднее срока подачи Справки о подтверждающих документах (с учетом, что у банка 3 рабочих дня на проверку указанных документов)
   • Если иные случаи – не позднее сроков представления соответствующих документов

   Помимо документов, связанных с валютной операцией и операцией и перечисленных выше, резидент, поставивший на учет контракт (кредитный договор), также должен выполнить следующие три требования.

   Третье требование — Необходимо предоставлять информацию об уникальном номере контракта (кредитного договора) (УНК)

   • при зачислении инвалюты на ТВС – одновременно с представлением информации о коде вида операции или документов, связанных с проведением операций;
   • при списании инвалюты с расчетного счета в иностранной валюте – одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты ;
   • при зачислении рублей на расчетный счет – не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления на расчетный счет резидента , указанной в выписке по операциям на счете либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту;
   • при списании рублей с расчетного счета – одновременно с расчетным документом по операции .

   Четвертое требование — Необходимо представлять документы, связанные с проведением операции

   Что относится к подтверждающим документам (за исключением товаров, декларируемых путем подачи ДТ):

   1) документы, используемые в качестве декларации на товары , предусмотренные пунктом 4 статьи 180 Таможенного кодекса Таможенного союза, заявление на условный выпуск (заявление на выпуск компонента вывозимого товара), предусмотренное статьей 215 Федерального закона от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации;

   2) транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы,

   Дополнительно может представить: иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота

   3) акты приема-передачи , счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота

   4) иные документы , подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота

   Какие сроки подачи подтверждающих документов?

   1) не позднее 15 рабочих дней после месяца , в котором на документах, используемых в качестве декларации на товары, заявлении на условный выпуск (заявлении на выпуск компонента вывозимого товара), должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска) . При наличии на указанных документах нескольких отметок должностного лица таможенных органов о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок, указанный в настоящем подпункте, исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной на документе;

   2) не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца , в котором были оформлены иные подтверждающие документы . Датой оформления таких подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления либо дата, свидетельствующая о ввозе на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении) или вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, перемещении), указанная в подтверждающем документе.

   Пятое требование — Необходимо представлять информацию об ожидаемых сроках исполнения обязательств при списании с расчетного счета резидента аванса в пользу нерезидента.

   Это основные требования к представлению подтверждающих документов по валютным операциям установленные Инструкцией 181-И . Если про них помнить и соблюдать, то Вы застрахуете себя от риска отказа банка в осуществлении валютного платежа. Мы уже упоминали, что Банк может отказать в проведении валютной операции не только в случае непредставления подтверждающих документов , но и в случае если данный валютный платеж нарушит положения статей 9, 12 или 14 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (ФЗ-173 ).

   Завтра в новой статье я расскажу подробнее о требованиях к валютным операциям налагаемых ФЗ-173 «О валютном регулировании и валютном контроле».

   Выпустил указание от 6 декабря 2017 года № 4635-У о внесении изменений в инструкцию от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков». Документ зарегистрирован Минюстом 10 января 2018-го и вступит силу через десять дней после официального опубликования.

   Как следует из поправок, инструкция ЦБ об обязательных нормативах будет теперь касаться банков с универсальной лицензией, а обязательные нормативы для банков с базовой лицензией устанавливаются другими нормативными актами.

   Название главы 2 инструкции расширено и теперь звучит следующим образом (дополнение выделено жирным шрифтом): «Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100%».

   Соответственно, вводится новый обязательный норматив - норматив финансового рычага Н1.4. Он рассчитывается как отношение величины основного капитала банка к сумме балансовых активов, взвешенных по уровню кредитного риска 100%; к сумме кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; к сумме кредитного риска по операциям с ПФИ; к сумме кредитного риска по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством их обратной продажи (покупки) и по операциям займа ценных бумаг (кредитование ценными бумагами).

   Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.4 устанавливается в размере 3%.

   Ранее планировалось, что новый обязательный норматив будет действовать с 1 января 2018 года. В пояснительной записке ЦБ к опубликованному в сентябре-2017 проекту поправок к инструкции «Об обязательных нормативах банков» указывалось, что в настоящее время банки раскрывают информацию о показателе финансового рычага в рамках отчетов по формам 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» и 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности». Теперь же этот стандарт «вступает в силу в пруденциальных целях, то есть показатель финансового рычага становится обязательным нормативом», пояснял ЦБ. «Реализация указанного стандарта является завершающей частью внедрения установленных требований к достаточности капитала банка в рамках „Базеля III“, - отмечалось в материалах регулятора.

   Из поправок к инструкции „Об обязательных нормативах банков“ следует, что устанавливаемые Центробанком надбавки к достаточности капитала банков (надбавка для поддержания достаточности капитала, антициклическая надбавка и надбавка за системную значимость) не применяются в отношении нового норматива финансового рычага Н1.4.

   Одна из поправок к инструкции № 180-И предусматривает уточнение расчета отношения величины основного долга по ипотечным ссудам к справедливой стоимости предмета залога. Согласно текущей редакции инструкции, в случае если первоначальный взнос из собственных средств заемщика составляет более 30% от справедливой стоимости предмета залога, величина основного долга по ссуде уменьшается на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика или страхования финансового риска банка-кредитора при заключении указанных договоров со страховой организацией с уставным капиталом не менее 3 млрд рублей и прямой или косвенной долей государства в капитале в размере не менее 50% плюс одной акции либо на часть страховой суммы в размере риска, переданного в перестрахование перестраховочной организации, которая соответствует вышеописанным требованиям.

   В новой редакции инструкции данное положение будет распространяться на ссуды, первоначальный взнос заемщика по которым составляет более 20%, а критерии для страховщиков будут связаны не с величиной и структурой их уставного капитала, а с их кредитными рейтингами от одного из аккредитованных российских рейтинговых агентств: RAEX (»Эксперт РА») или АКРА.

   Кроме того, в новой версии инструкции корректируется принцип подсчетов. Так, если до поправок предусматривался расчет банком обязательных нормативов и надбавок в процентах с одним знаком после запятой (с округлением по математическим правилам), то теперь значения обязательных нормативов будут по-прежнему рассчитываться с одним знаком после запятой, а значения показателей с учетом надбавок - с тремя знаками после запятой, следует из нового указания Центробанка.

   Обновлена методика определения обязательных нормативов банков с учетом применения кредитных рейтингов по национальной рейтинговой шкале. Инструкция Банка России, устанавливающая числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков, заменит собой ранее действовавшую аналогичную инструкцию, утвержденную Банком России от 03.12.2012 N 139-И.

   При расчете обязательных нормативов предусматривается использование рейтингов долгосрочной кредитоспособности в отношении иностранных объектов рейтинга по международной рейтинговой шкале (за некоторыми исключениями и с учетом установленных особенностей), а в отношении российских объектов рейтинга — по национальной шкале, присвоенных российскими кредитными рейтинговыми агентствами.Установлено, что отдельные положения применяются по 31 декабря 2018 года включительно.

   Выдаваемый документ: Сертификат установленного образца

   Тема 1. Новая Инструкция Банка России от 28.06.2017 г. № 180-И: изменения в расчете нормативов (4 часа)

   • Сравнение Инструкции Банка России № 139-И и Инструкции Банка России от 28 июня 2017г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков»
   • Изменения в расчете коэффициента фондирования.
   • Новые подходы в применении рейтингов.
   • Новые коды для расчета нормативов достаточности капитала.
   • Обзор и перспективы реализации требований Указания Банка России от 17.11.2016 № 4203-У «О признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией».
   • Комментарии к Указанию Банка России от 17.11.2016 N 4205-У «О порядке принятия Комитетом банковского надзора Банка России решения о признании лица лицом, связанным с кредитной организацией (входящим в группу связанных с кредитной организацией лиц), на основании мотивированного суждения, направления требований кредитной организации и рассмотрения обращений кредитной организации».
   • Обзор разъяснений Банка России по вопросам расчета норматива Н25 (разъяснения ДБН Банка России включены в раздаточный материал).

   Стоимость первой темы — 8900 руб.

   Форма обучения — очно / вебинар

   Тема 2. Комментарии к Инструкции Банка России от 28.06.2017 №180-И «Об обязательных нормативах банков» (2 часа)

   Обзор новаций Инструкции Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков»:

   • расширение возможности применения пониженного коэффициента риска 75% по требованиям к малому бизнесу;
   • унификация подходов по применению повышенных коэффициентов риска (>100%);
   • особенности применения рейтингов;
   • особенности применения льготного коэффициента риска 75% для кредитов компаниям, зарегистрированным на территории Крыма и Севастополя;
   • уточнение порядка расчета норматива Н12;
   • уточнение оценки риска по имуществу, переданному в качестве обеспечения исполнения обязательств за третьих лиц;
   • прочие уточнения.

   Изменения в Инструкцию Банка России №180-И, планируемые к вступлению в силу во второй половине 2017 – начале 2018:

   общая концепция разрабатываемой новой методики расчета кредитного риска по вложениям в фонды в целях расчета нормативов достаточности капитала банка.

   Ответы на вопросы по теме семинара.

   Стоимость второй темы — 7800 руб.

   Форма обучения — очно

   Стоимость мероприятия: 13500 руб.

   Форма обучения: Очно