Должник не получил уведомление о ликвидации кредитора. Уведомление кредиторов о ликвидации организации Должен ли кредитор уведомлять должника о ликвидации

Вопрос банкротства банков в последнее время стал более чем актуальным. Сначала свою деятельность остановил «Мастер-банк» - довольно известный и крупный игрок. Затем, на протяжении декабря и даже января Центробанк отозвал лицензии сразу у нескольких банков. Эти события вызвали море дискуссий, поползли слухи, что есть некий черный список банков и тотальная чистка - еще впереди.

Возможно, определенная доля правды в этом есть - не то чтобы прямо черный список и чистка, но экономическая ситуация не самая благоприятная и, естественно, не может быть уверенности, что все банки переживут трудности нынешней рецессии.

В такой ситуации ипотечным заемщикам важно четко представлять, что делать со своими кредитами, если банк-кредитор обанкротится. И «Журнал о недвижимости MetrInfo.Ru» решил выяснить, как надо поступать в данном случае.

Банк обанкротится - кредит останется

Прежде всего, нужно понимать, что банкротство банка не отменяет кредитных обязательств, платить все равно придется либо заемщик будет признан злостным неплательщиком и рано или поздно потеряет жилье.

«Затеряться» не получится. Выданные кредиты - это активы банка. Гасить все равно придется - или самому банку (пока кредит не продан), или новому кредитору», - предупреждает Виталий Сухинин, эксперт пресс-службы ВТБ24.

«К нам, например, неоднократно обращались клиенты, изначально желающие взять ипотеку в банке, который скоро «лопнет». Эти недобросовестные граждане рассчитывали, что в случае банкротства кредитора их долг по кредиту погасится сам собой и деньги выплачивать не придется. Но, конечно, это наивное заблуждение. Обязанность платить по кредиту не исчезнет, вместо банка, выдавшего заем, выступит его правопреемник. И к тому же платить по кредиту в интересах заемщика: никто не отменял необходимости снятия залога для того, чтобы квартиру можно было продавать, для этого нужна справка банка о том, что кредит погашен», - объясняет Наталья Киселева, юрист офиса «Академическое» компании «ИНКОМ-Недвижимость». Кредит будет продан или путем уступки права требования (если не оформлена закладная) или путем продажи закладной.

Вопрос только в том, кто станет правопреемником обанкротившегося кредитора и куда перечислять очередные взносы. «Условно ликвидацию банка можно разделить на три этапа. На первом этапе сразу после отзыва лицензии, не позднее чем в течение одного рабочего дня, Центробанк назначает временную администрацию (в соответствии с требованиями Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». - От ред.). Через некоторое время решением арбитражного суда функции конкурсного управляющего возлагаются на агентство по страхованию вкладов (АСВ) - это второй этап. И в заключение, на третьем этапе, АСВ назначает тендер и продает кредиты другим банкам. На первом этапе платежи обычно вносятся через депозит нотариуса либо на корреспондентский счет «почившего» банка с указанием своих реквизитов - ФИО, номера ипотечного договора и т.п. На втором этапе нужно перечислять деньги по реквизитам, полученным от АСВ (они размещаются на официальном интернет-сайте и указываются в соответствующем уведомлении). Ну а на третьем этапе погашать задолженность придется уже в адрес банка, получившего кредит. Правда, эта схема верна только в том случае, если ипотечный кредит был выдан по собственной программе банка. А если кредит был оформлен по стандартам АИЖК, то коммерческий банк являлся лишь его агентом, который провел ипотечную сделку, выдал заемщику кредитные средства, а потом переводил полученные от него платежи на счет агентства. Поэтому если ипотека оформлена по стандартам АИЖК, то заемщик продолжит оплачивать кредит через другую кредитную организацию-партнера. Так что перво-наперво надо разобраться, по какой программе был получен кредит», - говорит Дина Орлова, ведущий эксперт по кредитным продуктам ИА «Банки.ру».

Но в любом случае законодательство не обязывает заемщиков отслеживать положение банка-кредитора и заявлять о себе, если он обанкротится. Наоборот, на каждом этапе ликвидации банка соответствующее лицо (АСВ или банк-правопреемник) должно письменно, по почте уведомлять заемщика о происходящих событиях и смене платежных реквизитов, а новый кредитор, как сообщает Софья Лебедева, генеральный директор компании «МИЭЛЬ-Новостройки», в свою очередь обязан уведомить заемщика о новом порядке и способе погашения кредита.

Однако если заемщик узнает о банкротстве банка раньше, чем получит уведомление, эксперты рынка недвижимости советуют все-таки напомнить о себе, ведь иначе очередные платежи по ипотеке будут уходить фактически «в никуда», и потом, возможно, придется доказывать, что эти платежи вообще были. И к тому же может пострадать кредитная история, ведь в Бюро кредитных историй будет поступать информация о просрочке ежемесячных взносов. «Если стало известно о закрытии банка и в течение двух недель так и не пришло письмо-уведомление, нужно самостоятельно обратиться в банк, где дадут контакты лица, курирующего процесс ликвидации», - советует Мария Литинецкая, генеральный директор компании «Метриум Групп». «Это как раз позволит избежать ситуации, когда деньги перечисляются на недействующие счета (то есть в никуда)», - объясняет Алексей Колгушкин, коммерческий директор и партнер ГК «Глубина».

Также информацию о новых реквизитах для платежей можно узнать на сайте агентства по страхованию вкладов. А еще заемщик может написать официальное письмо в Центральный банк с просьбой разъяснить ситуацию.

Переход кредита

Процесс перехода кредита от одного банка другому всегда занимает какое-то время: «Данная процедура может осуществляться от одного до нескольких месяцев, поскольку, как правило, передается не один кредит, а пул (определенный объем кредитов)», - объясняет Сергей Столбунов, начальник управления методологии, продуктов и разработки кредитной документации департамента ипотечного кредитования НОМОС-БАНКа.

Этот период часто характеризуется некоторой неразберихой и требует внимания со стороны заемщика, чтобы платежи, вносимые в переходное время, не потерялись. Для этого надо сохранять все квитанции или чеки, подтверждающие оплату. Переход кредита сопровождается подписанием различных документов, так что без похода в новый банк, скорее всего, не получится. «Чаще всего с заемщиком заключается дополнительное соглашение о замене кредитора», - говорит Андрей Владыкин, руководитель департамента ипотеки и кредитов компании «НДВ-Недвижимость». «Либо подписывается трехстороннее соглашение о замене залогодержателя, которое прикладывается к договору ипотеки и регистрируется в установленном законом порядке», - сообщает Алексей Колгушкин (ГК «Глубина»). Также иногда требуются дополнительные заявления и открытие новых счетов, надо будет переоформить договоры страхования.

Но какие бы документы ни заключались при смене кредитора, изменить условия кредитования в худшую сторону новый банк, к счастью, не может (да и изменения в лучшую сторону должны обсуждаться с заемщиками). «Это закреплено законодательно», - сообщает Яна Грекова, координатор работы ипотечного сектора ГК «Территория». «Таким образом, заемщики защищены от повышения процентной ставки и других неприятных сюрпризов», - говорит Сабина Хамитова, руководитель департамента ипотеки компании «Домус финанс». «Однако временная администрация банка-банкрота или новый кредитор могут потребовать досрочного погашения всей суммы кредита, если в договоре есть пункт о досрочном погашении займа в результате банкротства банка, - предупреждает Алексей Шленов, исполнительный директор «МИЭЛЬ-Сеть офисов недвижимости». - Вообще наличие такого пункта в договоре изначально говорит о ненадежности банка».

Кроме того, заемщику надо понимать, что условия кредитования не будут автоматически изменяться и в лучшую сторону, даже если ситуация на рынке изменилась и новый банк выдает займы на более выгодных условиях. Да и при желании заемщика лучшие условия никто просто так не предложит. «Правда, можно обратиться в банк с соответствующим предложением. Но решение будет за ним», - говорит Сергей Столбунов (НОМОС-БАНК). И вряд ли оно будет положительным.

«На практике для изменения условий кредитования можно лишь воспользоваться инструментом рефинансирования - то есть заключить новый кредитный договор», - объясняет Сабина Хамитова («Домус финанс»). «Однако и на это новые банки идут с неохотой и затягивают процедуру, так как хотят получить именно тот размер выплат, на который рассчитывали, выкупая кредитный портфель», - предупреждает Андрей Владыкин («НДВ-Недвижимость»). Так что если хочется рефинансировать кредит, лучше обращаться в другой банк. «Но обязательно проверив все условия и требования новой ипотечной программы, а также убедившись, что новая ставка с учетом всех расходов по рефинансированию выгодней», - советует Алексей Шленов («МИЭЛЬ-Сеть офисов недвижимости»).

Проверки и сверки

Если решено не заниматься рефинансированием и остаться с банком-правопреемником, то прежде всего нужно провести сверку по платежам, дабы не заработать статус злостного неплательщика и не выплачивать потом пени. Чаще всего сверка осуществляется по остатку задолженности, но можно запросить и иные документы, подтверждающие отсутствие просрочек в платежах, например, соответствующую справку. И если в результате сверки выяснится, что за заемщиком есть задолженность, придется предоставлять в банк платежные документы, подтверждающие оплату взносов. «Если с ними все в порядке, но, к примеру, заемщик продолжал платить в соответствии с графиком платежей на счет, указанный в кредитном договоре, так как его не уведомили об изменении реквизитов, и он вышел на просрочку по этой причине, то платежи учтут, а пени (если их уже начислят) можно будет оспорить», - говорит Алексей Шленов («МИЭЛЬ-Сеть офисов недвижимости»). Если же платежи действительно не вносились либо не получится подтвердить их оплату, то придется платить второй раз и возмещать начисленные пени. «И именно поэтому необходимо всегда сохранять все платежные документы. При банкротстве кредитора платежи теряются не так уж часто, но всякое может быть. Иногда они теряются и в здравствующих банках», - говорит Мария Литинецкая («Метриум Групп»).

Особенно внимательным надо быть, если последний платеж по кредиту был за 1-2 дня до остановки деятельности банка. Как сообщает Роман Строилов, руководитель отдела ипотеки и специальных программ TEKTA GROUP, его платежная система может и не учесть. «Поэтому если последний взнос по кредиту был внесен накануне ликвидации кредитной организации, то стоит уточнить судьбу платежа. В случае, если сумма учтена, необходимо попросить подтверждение. Если же платеж не прошел, не стоит волноваться - его обязательно вернут. Но лучше внести еще один платеж по верным реквизитам, чтобы не иметь просрочек, штрафов и дополнительных разбирательств», - советует Софья Лебедева («МИЭЛЬ-Новостройки»).

Последствия для ипотечников

Путаница с реквизитами при несостоятельности банка - это основная проблема заемщиков, чреватая риском потери всех данных о частичном погашении кредита и, соответственно, риском попасть на пени и испортить свою кредитную историю. «В случае банкротства кредитора в Бюро кредитных историй может не передаваться информация об очередных платежах заемщика. Поэтому его могут необоснованно признать неплательщиком, и в будущем ему придется «зачищать» свою кредитную историю», - говорит Роман Строилов (TEKTA GROUP).

Что самое обидное, такие проблемы часто возникают не потому, что заемщик не хочет платить, а из-за неверных почтовых адресов, указанных в договоре, или утери писем, в результате человек просто остается в неведении о том, что его банк прекратил свою деятельность и его деньги уходят «в никуда». Чтобы хоть как-то предотвратить такую ситуацию, Мария Литинецкая («Метриум Групп») советует своевременно уведомлять банк о смене своего адреса, а также не лишним будет следить за финансовыми новостями.

Но даже если платежи учитываются верно и кредитная история не портится, заемщик может столкнуться с менее значимыми, но все-таки неприятными моментами. «Например, в период ликвидации банка и назначения нового кредитора, некоторые кредитные организации могут взимать комиссию с заемщика за перевод платежей», - говорит Софья Лебедева («МИЭЛЬ-Новостройки»). «Также вполне возможно, что заемщику в новом банке будет менее удобно производить погашения или не понравится клиентское обслуживание. Это детали, с которыми сталкиваются многие клиенты, ипотечные кредиты которых продаются другим банкам», - говорит Мария Литинецкая («Метриум Групп»). Поэтому надежность банка важна не только для вкладчиков, но и для заемщиков: «Главное, что должен делать любой ипотечник - не ввязываться в авантюры, а брать ипотеку в крупных известных банках, с которыми работают надежные агентства», - говорит Лев Плецельман, руководитель службы ипотечного кредитования компании «ИНКОМ-Недвижимость».

Банкротство банка-кредитора в большинстве случаев не сильно меняет судьбу ипотечного заемщика: также приходится платить и по тому же графику платежей, от необходимоcти отвечать по кредитным обязательствам несостоятельность банка не освобождает, так как кредит просто передается другому кредитному учреждению. Если же заемщик не будет платить, то ему начислят пени и его кредитная история будет испорчена. Но, правда, с такой проблемой могут столкнуться и добросовеcтные заемщики в результате пертурбаций, связанных со сменой кредитора. Поэтому в случае банкротства банка заемщику надо внимательно следить за тем, куда перечислять платежи, и обязательно сохранять все платежные документы, а еще лучше брать кредиты в надежных банках, вероятность банкротства которых мала.

В условиях мирового финансового кризиса сравнительную массовость приобрело явление закрытия и ликвидации фирм.

В случае с закрытием кредиторы могут требовать исполнения неисполненного обязательства от правопреемников закрытой фирмы, но что делать кредиторам в случае ликвидации должника?

Ликвидация в силу ст. 61 ГК РФ представляет собой прекращение юридического лица без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам. Ликвидация юридического лица - все равно, что смерть лица фи­зического. То есть, в случае лик­видации организации требовать исполнения обязательств будет не от кого: суды и судебные при­ставы прекращают производство по делу, если должник ликвиди­рован.

На стадии заключения сделки, конечно, никто не подозревает о том, что впоследствии должник может быть ликвидирован, но с учетом последних изменений в законодательстве об обществах с ограниченной ответственностью такое может произойти даже, на­пример, по инициативе налоговых органов - в случае если докумен­тация обществ с ограниченной ответственностью не будет при­ведена в соответствие с новым законодательством.

Поэтому в момент заключения договора самый лучший вариант - обеспечить выполнение обяза­тельства должника залогом его имущества. Преимущество этого способа в том, что в случае лик­видации организации требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущест­ва ликвидируемого юридического лица, удовлетворяются без уче­та очередности удовлетворения требований кредиторов. Такие требования реализуются за счет средств, полученных от продажи предмета залога, преимуществен­но перед другими кредиторами.

Также как вариант обеспечения обязательств должника, который в будущем может быть ликвиди­рован, вы можете рассмотреть поручительство. В таком случае при прекращении деятельности должником вы сможете требовать исполнения обязательств от его поручителя. Конечно, ликвиди­рован может быть и поручитель должника, поэтому необходимо знать, что делать кредитору, если началась процедура ликвидации.

В соответствии с законодатель­ством должник должен уведомить кредиторов о начале процедуры ликвидации. Обычно достаточно публикации в органах печати, в которых публикуются данные о го­сударственной регистрации юри­дического лица, о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. На сегодняшний день такие сведения публикуются в «Вестнике госу­дарственной регистрации», од­нако, представляется, что далеко не все кредиторы просматривают этот Вестник на предмет обнару­жения в нем сведений о ликвида­ции их должников. Поэтому пом­ните - ликвидационная комиссия должника обязана уведомить Вас о ликвидации в письменной фор­ме, и в течение двух месяцев с момента такого уведомления Вы должны завить свои требования, которые будут включены в ликви­дационный баланс.

Если должник не уведомит вас о ликвидации и ваши требования не будут включены в ликвидацион­ный баланс, а вам стало известно о том, что процедура ликвидации должника уже завершена, вы мо­жете обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании решения налоговой инспекции о ликвидации недействительным, ссылаясь на недостоверность представленных ликвидационной комиссией сведений, поскольку в ликвидационном балансе не была отражена задолженность ликвиди­рованного должника перед вами.

Но представим ситуацию, когда вас надлежащим образом уведо­мили, и ваш должник находит­ся в процессе ликвидации. Вы должны знать, что требования по гражданско-правовым обязатель­ствам удовлетворяются лишь в четвертую очередь, после удов­летворения требований граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответс­твенность за причинение вре­да жизни или здоровью, после расчетов по выплате выходных пособий и зарплат, расчетов по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды. Таким образом, возможно для расчетов с вами в четвертую очередь средств у ликвидируемого должника бу­дет недостаточно. Хоть решение о ликвидации никак не связано с финансовым состоянием фирмы, на практике чаще всего средств у ликвидируемых юридических лиц все же недостаточно для удовлетворения всех требований кредиторов. Если это имеет мес­то, должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом, в случае когда при проведении ликвидации юридического лица установлена невозможность удовлетворения требований кредиторов в полном объеме, и тогда ликвидация юри­дического лица будет продолжать­ся в соответствии с правилами о банкротстве. Это, пожалуй, самый худший для вас вариант развития событий, поскольку в соответс­твии с судебной практикой в ре­зультате расчетов с кредиторами первых очередей при банкротстве ликвидируемого должника ред­ко доходит дело даже до третьей очереди, не говоря уж о кредито­рах четвертой очереди.

Положительный момент в том, что обычно если юридическое лицо изначально приняло реше­ние о ликвидации, а не о своем банкротстве, то оно и продолжает процедуру прекращения своей де­ятельности в соответствии с пра­вилами ликвидации, не заявляя о своем банкротстве в нарушение закона, тем самым, оставляя кре­диторов без надлежащего испол­нения обязательств. Это очень распространенное явление на практике, поэтому законода­тельство дает вам как кредитору возможность со своей стороны привлечь к субсидиарной ответс­твенности за неподачу заявления о банкротстве участников долж­ника, руководителя должника или председателя ликвидационной комиссии. Субсидиарная - это дополнительная ответственность к основной ответственности долж­ника, т.е. за все, за что не рассчи­тался основной должник долж­но рассчитаться лицо, несущее субсидиарную ответственность. Такие дела очень сложно рассмат­риваются судами, однако это все же реальная возможность вернуть ваши деньги, т.к. с физических лиц можно получить денежные средства даже после завершения процедуры ликвидации основного должника за счет любого имею­щегося у них имущества. При этом нужно учитывать, что заявление о признании банкротом указанные лица обязаны подать в течение месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств.

Ну и напоследок, если вам по­везет, и у вашего должника есть свои должники, можно взыскать имеющиеся задолженности с них. Для этого вам будет необходимо ознакомиться с ликвидационным балансом, в котором отражается и дебиторская и кредиторская задолженности. В случае если пе­ред ликвидируемым должником имеются задолженности у третьих лиц, вы с вашим должником мо­жете оформить перевод долга или уступку права требования и взыс­кивать деньги уже с этих лиц.

В любом случае, как креди­тор внимательно контролируйте всю процедуру ликвидации, всю связанную с этим документацию должника, и тогда, несмотря на все сложности, вы сможете, вов­ремя приняв меры, получить от должника надлежащее исполне­ние обязательств перед вами.

Анастасия Вахонина, юрист юридического агентства «СОДБИ»

По большей части судебные иски, связанные с ликвидацией компании, основываются на нарушении прав кредиторов, предъявляющих требования ликвидаторам.

В Гражданском кодексе не описывается подробно, каким образом кредитор информируется лично о ликвидации компании должника. Здесь лишь указана обязанность ликвидатора разместить сведения о предстоящей ликвидации в СМИ и письменно проинформировать об этом всех кредиторов юридического лица.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Если баланс был составлен без учёта долгов перед неучтёнными кредиторами, он считается недействительным. Кредитор запросто может оспорить такую ликвидацию путём подачи иска.

Также кредитор имеет право подать иск и взыскать долги с ликвидатора, если последним была нарушена процедура уведомления кредиторов: то есть, ликвидатор может не включать их требования в ПЛБ, а оставшееся имущество поделить между учредителями юридического лица. Однако кредитор подаёт такой иск лишь после того, как исключение компании из госреестра будет признано недействительным.

Ещё одна возможность неучтённого кредитора включить свои требования в ПЛБ – направить письмо в налоговый орган с просьбой не регистрировать ликвидацию компании-должника до того момента, пока не будут внесены изменения в ПЛБ.

Учитывая обоснование кредитора, налоговый орган, скорее всего, примет во внимание его письмо и откажет в регистрации ликвидации, мотивируя это недостоверностью сведений в ПЛБ о задолженности перед кредитором.

Высший арбитражный суд РФ впоследствии расширил толкование нормы ГК об обязанности уведомления кредиторов. Так, ликвидатор обязан не просто направить уведомление всем кредиторам, а направить его с таким расчётом, чтобы они действительно смогли воспользоваться своим правом и успели предъявить требования компании до её ликвидации.

Говоря о восстановлении срока на включение кредитора в ликвидационный баланс должника, можно привести следующий пример. Представим, что компании предстоит процедура добровольной ликвидации, при этом истёк 2-месячный срок со дня опубликования в СМИ, в течение которого ей могут быть предъявлены какие-либо требования. И по истечении этого срока у должника появились новые кредиторы, например, это может быть ФНС со штрафом на несданную текущую отчётность.

Несмотря на истечение срока на предъявление требований, суд может его восстановить. Поскольку ликвидатор достоверно знает о появившемся кредиторе, он обязан направить ему уведомление о включение его в реестр кредиторов.

Принятие решения

Решение о ликвидации предприятия подписывается на общем собрании. Участники должны быть письменно уведомлены о собрании заранее, а в возвратном письме обязательно должна быть подпись получателя.

В малых обществах обычно имеется только один учредитель – решение о ликвидации ООО в этом случае он принимает самостоятельно, затем письменно протоколирует его результаты. В протоколе должны быть внесены паспортные данные всех участников собрания.

В виде чего может быть оформлено решение о ликвидации:

Ликвидационную комиссию представляют лица, несущие ответственность за работу организации. Сюда относятся учредитель или единственный учредитель, старший юрист, директор, главный бухгалтер и другие сотрудники организации, несущие соответствующую ответственность.

Равно как и ликвидатор, участники комиссии обладают теми же правами по управлению ООО. Так, в статье говорится о том, что в процессе ликвидации они несут полную ответственность за действия компании и представляют её интересы в судебных инстанциях.

Главные этапы процедуры

Суть

Ликвидатор обязан в письменной форме уведомлять кредиторов о ликвидации предприятия. Для предъявления требований о включении кредитора в реестр должника законодательством отведён определённый срок – не менее 2 месяцев со дня опубликования сведения о ликвидации организации.

Перед тем как составить реестр, необходимо опубликовать сведения о ликвидации предприятия в журнале «Вестник государственной регистрации». Так, чтобы обеспечить публикацию информации, содержащуюся в ЕГР, данное СМИ было учреждено

Со дня опубликования сообщения в СМИ о ликвидации организации кредиторы вправе в течение двух месяцев предъявить свои требования (). Если по истечении указанного времени кредиторы объявили своё требование, их долги погашаются за счёт имущества, которое осталось после погашения долга перед другими кредиторами, успевшими обратиться в 2-месячный срок.

Следующий шаг – организация предъявляет официальные требования об удовлетворении дебиторских требований физическими и юридическими лицами. Если срок исполнения дебиторской задолженности ещё не наступил, ликвидационная комиссия не вправе требовать её досрочного погашения.

Таким образом, ликвидационная комиссия несёт обязанности органов юридического лица, и любое списание средств с расчётного счёта ликвидируемой организации происходит только по распоряжению данной комиссии.

Поскольку ликвидируемая организация не располагает достаточными финансовыми средствами, чтобы расплатиться со всеми кредиторами, с целью недопущения судебного разбирательства она старается соответствовать их требованиям.

При этом интересы затрагиваются не только руководства компании и её штатных сотрудников, но и совладельцев этой организации. Поэтому в отношениях с дебиторами тут применимо арбитражное производство.

Нюансы заполнения

Уведомление кредиторов о ликвидации предприятия заполняется в соответствии со всеми требованиями. С правой стороны, в углу страницы указывается наименование организации кредитора. В середине пишется слово «уведомление», и затем ниже перечисляются требования. В завершение ставится печать и подпись председателя ликвидационной комиссии.

В целях экономии времени и получения более выгодных условий, взаимодействия с бюджетными и внебюджетными фондами лучше начинать как можно раньше, а не производить с ними расчёты вслед за кредиторами. В число дебиторов могут входить потребители продукции ликвидируемой организации, а также её работники.

Почему могут отсутствовать платежи:

• отсутствие средств на счетах потребителей и государственных бюджетных фондов;
• преднамеренное затягивание времени с целью получения дополнительного оборота свободных средств;
• ошибки, допущенные в ходе составления договора или другой документации.

Варианты уведомления кредиторов о ликвидации

СМИ и публикации

• заявка в виде бланка и сопроводительное письмо в количестве 2 штук, подписанные ликвидатором, председателем комиссии или доверенным лицом;
• лист записи ЕГРЮЛ о том, что компания находится в процессе ликвидации (оригинал и копия);
• решение о ликвидации организации и назначении ликвидационной комиссии (оригинал и копия);
• если сведения подаются доверенным лицом, нужен оригинал доверенности или нотариально заверенная копия;
• документ об оплате публикации: оригинал квитанции коммерческого банка либо платёжное банковское поручение с отметкой об исполнении.

Письменно

Адресату, в данном случае – кредитору, должно быть отправлено уведомление в виде специальной формы. В ходе ликвидации организации данным вопросом занимается исключительно ликвидационная комиссия.

Лишь после того как письмо будет вручено в руки, начинается отсчёт времени для кредитора, который может предъявить должнику свои требования.

Прочие варианты

Нормы действующего права предписывают ликвидатору не ограничиваться подачей сообщения в СМИ о ликвидации компании в качестве средства поиска потенциальных кредиторов и донесения до них сведений о решении данной комиссии.

Так, участники ликвидационной комиссии во главе с ликвидатором должны внимательно изучить документацию предприятия с тем, чтобы выявить непогашенную задолженность перед банковскими учреждениями, поставщиками, потребителями продукции ликвидируемого предприятия или другими дебиторами.

В случае невыполненных финансовых обязательств направляется уведомление кредиторов о ликвидации, в котором указывается информация о сроках и порядке предъявления требования в связи с наличием задолженности.

Обязательство информирования

Ликвидационная комиссия во главе с ликвидатором обязана информировать всех кредиторов, в том числе тех, перед которыми срок исполнения обязательств ещё не наступил.

В связи с досрочным прекращением всех юридических обязательств, что влечёт за собой факт ликвидации, необходимо уведомить и те лица, которые кредиторами могут и не являться.

В качестве примера можно привести банк, которого следует обязательно проинформировать о нахождении в ликвидации вне зависимости от того, имеется ли перед ним задолженность или нет.

Ведь эти сведения позволят банку незамедлительно принять меры, чтобы пресечь любые манипуляции со счётом со стороны бывшего директора, чья подпись всё ещё может числиться в карточке подписей.

Чем чревато невыполнение

Кредиторы должны знать, что даже если был пропущен установленный срок, они не лишаются права предъявить свои требования должнику. Однако ликвидатор к моменту получения требования вполне может начать вести расчёт с кредиторами, которые своевременно заявили о своём праве, и даже подать заявление об исключении должника из ЕГР.

"Банковское кредитование", 2013, N 3

Процедура добровольной ликвидации используется недобросовестными заемщиками как механизм ухода от имущественной ответственности. В последние годы судебная практика, направленная на защиту прав кредитора, начала постепенно меняться. Рассмотрим, какие изменения в ней произошли и каким образом банк-кредитор может минимизировать риск невозврата долгов.

Являясь активными участниками гражданского оборота, банки часто выступают в роли кредиторов по отношению к своим контрагентам. Несмотря на то что принцип добросовестности провозглашен в качестве основного во взаимоотношениях между субъектами гражданско-правовых отношений, случаи недобросовестности в России, к сожалению, явление не редкое. Тем более когда речь идет о погашении долгов. Например , процедура добровольной ликвидации используется некоторыми недобросовестными контрагентами как механизм ухода от имущественной ответственности. Для того чтобы минимизировать соответствующие риски в деятельности банков, рассмотрим изменения в правоприменительной практике, которая направлена на защиту кредиторов.

Общий порядок добровольной ликвидации

Процедура добровольной ликвидации регулируется ст. 61 ГК РФ, в которой указано, что юридическое лицо может быть ликвидировано:

• по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано;
• по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении некоммерческой организацией, в том числе общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом, деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных ГК РФ.

Как правило, основные риски преднамеренного ухода от ответственности перед добросовестными кредиторами возникают тогда, когда ликвидация происходит по решению учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами. В соответствии с законодательством лица, принявшие решение о добровольной ликвидации, обязаны:

1. незамедлительно письменно сообщить об этом в налоговый орган для внесения в ЕГРЮЛ сведений о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации;
2. назначить ликвидационную комиссию (ликвидатора) и установить порядок и сроки ликвидации.

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде. Порядок и сроки ликвидации не могут носить произвольный характер, а должны проводиться в рамках условий, предусмотренных ГК РФ:

• ликвидационная комиссия (ликвидатор) помещает в "Вестнике государственной регистрации" публикацию о ликвидации организации, а также о порядке, сроке заявления требований кредиторов. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации;
• ликвидационная комиссия принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица;
• после окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения. Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица;
• если имеющихся у ликвидируемого юридического лица (кроме учреждений) денежных средств недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу имущества юридического лица с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных решений. Выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией в порядке очередности, установленном ст. 64 ГК РФ, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом начиная со дня его утверждения, за исключением кредиторов третьей и четвертой очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса.

В первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также по требованиям о компенсации морального вреда. Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности. В третью очередь производятся расчеты по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды. В четвертую очередь производятся расчеты с другими кредиторами. Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением требований кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица.

В случае отказа ликвидационной комиссии в удовлетворении требований кредитора либо уклонения от их рассмотрения кредитор вправе до утверждения ликвидационного баланса юридического лица обратиться в суд с иском к ликвидационной комиссии. По решению суда требования кредитора могут быть удовлетворены за счет оставшегося имущества ликвидируемого юридического лица.

Требования кредитора, заявленные после истечения срока, установленного ликвидационной комиссией для их предъявления, удовлетворяются из имущества ликвидируемого юридического лица, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в срок.

Требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными. Погашенными считаются также требования кредиторов, не признанные ликвидационной комиссией, если кредитор не обращался с иском в суд, а также требования, в удовлетворении которых решением суда кредитору отказано;

• после завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия обязана составить ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о ликвидации юридического лица.

Если стоимость имущества ликвидируемого юридического лица недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, оно может быть ликвидировано только в порядке, предусмотренном Законом "О несостоятельности (банкротстве)". Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование после внесения об этом записи в ЕГРЮЛ.

Президиум ВАС РФ в Постановлении от 10.07.2012 N 2364/12 отметил, что ликвидация юридического лица представляет собой процедуру, при осуществлении которой должны приниматься меры, направленные на защиту интересов кредиторов ликвидируемого юридического лица и иных заинтересованных лиц, и должен соблюдаться определенный порядок государственной регистрации при ликвидации юридического лица.

Варианты злоупотребления при добровольной ликвидации

Наиболее типичные варианты злоупотребления со стороны должника, находящегося в процедуре добровольной ликвидации, заключаются:

• в непринятии мер к выявлению кредиторов;
• неуведомлении кредиторов в письменной форме о ликвидации общества;
• злостном уклонении от получения требований кредиторов;
• невключении требований кредиторов в промежуточный ликвидационный баланс;
• невыполнении установленной ст. 224 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) обязанности по обращению в суд с заявлением о признании ликвидируемого общества банкротом;
• представлении в налоговый орган недостоверных сведений в отношении кредиторской задолженности ликвидируемого должника.

В соответствии с пп. "а" и "б" п. 1 ст. 21 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Закон о регистрации) государственную регистрацию прекращения деятельности организации в связи с ее добровольной ликвидацией осуществляют налоговые органы.

Продолжительное время судебная практика исходила из того положения, что закон не предусматривает обязанность налогового органа проверять соблюдение процедуры ликвидации юридического лица и проводить правовую экспертизу представленных документов <1>. То есть даже если ликвидатор не включил в ликвидационный баланс сведения о задолженности перед кредиторами, действия налогового органа по государственной регистрации ликвидации юридического лица признавались правомерными. И наоборот, если налоговый орган располагал информацией о том, что ликвидационный баланс содержит недостоверные сведения о перечне кредиторов и задолженности (например, сам являлся кредитором), и по этим основаниям отказывал в государственной регистрации прекращения деятельности юридического лица путем ликвидации, то суды признавали такие отказы незаконными и обязывали налоговые органы производить государственную регистрацию прекращения деятельности организации путем ликвидации <2>. Те немногие судебные акты <3>, в которых правоприменительные органы делали попытки защитить права добросовестных кредиторов, впоследствии отменялись вышестоящими судебными инстанциями <4>.

<1> Определение ВАС РФ от 23.11.2011 N ВАС-15098/11.
<2> Постановление ФАС Московского округа от 16.09.2008 N КГ-А40/7204-08 по делу N А41-3258/08.
<3> Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 18.10.2007 по делу N А46-1638/2007.
<4> Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 06.02.2008 N Ф04-753/2008(171-А46-15); Определение ВАС РФ от 27.05.2008 N 6602/2008.

Способы защиты прав кредитора от злоупотреблений должника в рамках добровольной ликвидации

Судебная практика начала постепенно меняться. Одним из первых судебных актов, в котором был высказан принципиально новый подход, направленный на защиту прав кредитора, стало Постановление Президиума ВАС РФ от 13.10.2011 N 7075/11. Общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании недействительной записи Федеральной налоговой службы в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности другого общества, которое являлось должником, в связи с ликвидацией.

Отказывая в удовлетворении требования, суды исходили из того, что ликвидируемое общество представило документы, необходимые в соответствии со ст. 21 Закона о регистрации для государственной регистрации прекращения деятельности юридического лица в связи с ликвидацией. У налогового органа не имелось предусмотренных ст. 23 названного Закона оснований для отказа в государственной регистрации. Суды также сослались на то, что Закон о регистрации не возлагает на регистрирующий орган обязанность проверять достоверность сведений, содержащихся в документах, представленных на государственную регистрацию, которая носит уведомительный характер.

Президиум ВАС РФ высказал иное понимание действующего законодательства применительно к указанной ситуации, когда на момент утверждения промежуточного ликвидационного баланса компании ее ликвидатору было известно о не исполненных перед кредиторами обязательствах. При этом до утверждения промежуточного ликвидационного баланса кредиторы неоднократно обращались к компании с требованием оплатить долг, а также инициировали судебные процессы о взыскании задолженности. В нарушение требований ст. 63 ГК РФ ликвидатор письменно не уведомил кредитора о ликвидации компании и не произвел расчета с ним.

Президиум ВАС РФ указал, что необходимые для государственной регистрации документы должны соответствовать требованиям закона и как составляющая часть государственных реестров, являющихся федеральным информационным ресурсом, содержать достоверную информацию. Поэтому представление ликвидационного баланса, не отражающего действительного имущественного положения ликвидируемого юридического лица и его расчетов с кредиторами, следует рассматривать как непредставление в регистрирующий орган документа, содержащего необходимые сведения, что является основанием для отказа в государственной регистрации ликвидации юридического лица на основании пп. "а" п. 1 ст. 23 Закона о регистрации.

Следует отметить, что судебная практика по делам, затрагивающим вопросы добровольной ликвидации организаций-должников, является не единообразной и только начинает формироваться в пользу интересов добросовестных кредиторов. Так, в рамках дела N А60-539/2011 ВАС РФ развил и конкретизировал позиции, высказанные в Постановлении N 7075/11. Определением ВАС РФ от 20.12.2012 N ВАС-14449/12 спор был передан на рассмотрение Президиума. В данном Определении ВАС РФ еще раз напомнил, что при ликвидации юридического лица заявление о государственной регистрации, а также ликвидационный баланс, формирующие соответствующую часть государственного реестра юридических лиц, являющегося федеральным информационным ресурсом, должны содержать достоверную информацию. Установленный ст. ст. 61 - 64 ГК РФ порядок ликвидации юридического лица не может считаться соблюденным в ситуации, когда ликвидируемому должнику и его ликвидатору было достоверно известно о наличии не исполненных обязательств перед кредитором, потребовавшим оплаты долга, в том числе путем инициирования судебного процесса о взыскании задолженности, когда ликвидатор письменно не уведомил кредитора о ликвидации должника и не произвел расчета с ним. В таком случае представление в регистрирующий орган ликвидационного баланса, не отражающего действительного размера обязательств перед названным кредитором, следует рассматривать как непредставление документа, содержащего необходимые сведения.

Также ВАС РФ отметил, что нижестоящие суды, по сути, стали неверно истолковывать правовую позицию, изложенную в Постановлении Президиума ВАС РФ N 7075/2011, как вывод о том, что письменное уведомление ликвидатором известного ему кредитора о возбуждении процедуры ликвидации является достаточным основанием для невключения не заявленной таким кредитором задолженности в промежуточный ликвидационный и ликвидационный балансы независимо от того, имел ли кредитор на основании полученного им письменного уведомления реальную возможность в отведенный срок предъявить требование ликвидатору.

Коллегия судей ВАС РФ сочла, что подобное толкование не только не вытекает из Постановления Президиума ВАС РФ от 13.10.2011 N 7075/11, но и лишает всякого смысла возложение на ликвидатора абз. 2 п. 1 ст. 63 ГК РФ обязанности по письменному извещению кредиторов. В частности, нижестоящие суды не учли, что согласно ст. 63 ГК РФ прежде всего ликвидационная комиссия и ликвидатор должны совершать действия, направленные на разрешение надлежащим образом вопросов, касающихся расчетов с кредиторами, в том числе заблаговременно направлять известным им кредиторам письменные уведомления, с тем чтобы последние имели реальную возможность реализовать право на предъявление требований в пределах срока, установленного ликвидационной комиссией, ликвидатором.

Если при рассмотрении спора по существу судами будет установлен факт направления председателем ликвидационной комиссии уведомления о ликвидации в адрес кредитора лишь после истечения срока, отведенного для предъявления требований, такое письменное уведомление не будет являться надлежащим в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 63 ГК РФ. Общий же правовой подход Президиума ВАС РФ, приведенный в Постановлении от 13.10.2011 N 7075/11, сводится к недопустимости внесения в ликвидационные балансы явно недостоверных сведений (составление балансов без учета обязательств ликвидируемого лица, о наличии которых было доподлинно известно и которые не по вине кредиторов не были отражены в балансах).

В рамках судебного спора N А55-15285/2011 вновь была подтверждена позиция, направленная на защиту интересов добросовестного кредитора. По правилам ст. ст. 61 - 64 ГК РФ ликвидация юридического лица по решению учредителей (участников) означает добровольное прекращение его деятельности. При этом прекращение деятельности одного лица не должно преследовать цель причинить вред другому лицу (ст. ст. 1, 10 ГК РФ). Предусмотренная названными нормами процедура ликвидации юридического лица предполагает:

• добросовестные действия ликвидационной комиссии (ликвидатора) по выявлению его кредиторов;
• предоставление кредиторам возможности заявить свои требования;
• составление ликвидационного баланса, отражающего действительное имущественное положение ликвидируемого юридического лица и его расчеты с кредиторами.

Если при ликвидации должника ликвидатор нарушил эти правила, добросовестный кредитор вправе оспорить в судебном порядке запись, внесенную в ЕГРЮЛ о государственной регистрации прекращения деятельности юридического лица в связи с ликвидацией <1>.

<1> Постановление Президиума ВАС РФ от 15.01.2013 N 11925/12; Определение ВАС РФ от 26.10.2012 N ВАС-11925/12.

Итак, если кредитор полагает, что добровольной ликвидацией должника нарушены его права, он вправе защитить их путем подачи в суд заявления к налоговому органу о признании недействительной записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности должником в связи с ликвидацией, а также к ликвидатору об оспаривании его действий в части неисполнения требований законодательства при ликвидации общества.

Защита прав кредитора при недобросовестности ликвидатора

Еще одним из возможных способов защиты имущественных прав добросовестного кредитора является предъявление иска к ликвидатору о возмещении убытков, причиненных недобросовестными действиями в период добровольной ликвидации должника-организации. Продолжительное время шансы кредиторов на удовлетворение подобных исков были минимальны. Например , общество обратилось в арбитражный суд с иском к ликвидатору должника-организации о взыскании убытков. В обоснование заявленных требований истец ссылался на то, что в результате действий ликвидатора общества, выразившихся в искажении данных бухгалтерского и ликвидационного балансов, неуведомлении кредитора о процессе ликвидации, истцу были причинены убытки в размере суммы задолженности. Указанная задолженность не может быть взыскана в связи с отсутствием юридического лица. Истец полагал, что ликвидатор общества обязан возместить причиненные убытки на основании п. 1 ст. 10 Закона о банкротстве.

Судебными актами суда первой инстанции, апелляционной, кассационной инстанций в удовлетворении иска было отказано. Суды указали, что на момент принятия решения о ликвидации должника и момент его ликвидации решение арбитражного суда о взыскании убытков с должника-организации в пользу кредитора не вступило в законную силу. В силу этого правоприменительные органы сделали вывод, что истец не являлся кредитором должника, в связи с чем ликвидатор не был обязан направлять в адрес кредитора уведомление о ликвидации должника <1>. Определением ВАС РФ от 01.10.2012 N ВАС-9632/12 указанный судебный спор был передан на рассмотрение в Президиум. Постановлением Президиума ВАС РФ от 04.12.2012 N 9632/12 судебные акты нижестоящих судов были отменены, а дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции. ВАС РФ усмотрел состав гражданского правонарушения в действиях ликвидатора. Высшая судебная инстанция указала следующее. Ликвидатором не были соблюдены нормы о ликвидации юридического лица, что свидетельствует о противоправности его поведения. Ликвидатор исказил данные ликвидационного баланса, не уведомил кредитора о начале процесса ликвидации, не отразил требования кредитора в промежуточном и ликвидационном балансах. Таким образом, совокупность условий для возложения на ликвидатора обязанности по возмещению убытков установлена, поскольку его действия противоправны, наличие убытков подтверждено, существует причинно-следственная связь между действиями ликвидатора и наступившими последствиями в виде утраты возможности получить удовлетворение (денежные средства по решению суда) от ликвидированного юридического лица.

<1> Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.12.2011 по делу N А56-19253/2011; Постановление ФАС Северо-Западного округа от 11.04.2012 по делу N А56-19253/2011.

Защита прав кредитора в случае признания недействительным решения о создании организации-контрагента

С точки зрения защиты прав кредитора примечателен следующий судебный спор. В судебном порядке решение о создании коммерческой организации было признано недействительным. В связи с этим в рамках другого гражданского спора суд прекратил производство по делу по иску кредитора к данной коммерческой организации. Определение о прекращении производства по делу было мотивировано тем, что коль скоро решение о создании организации-должника признано недействительным, оно свидетельствует о прекращении ее деятельности, то есть автоматической ликвидации. Суд апелляционной инстанции отменил определение, которым было прекращено производство по делу. Суд кассационной инстанции не согласился с апелляцией и решил, что производство по спору было прекращено правомерно. Дело дошло до Президиума ВАС РФ, который в Постановлении от 10.07.2012 N 2364/12 указал, что размещение в ЕГРЮЛ записи о признании недействительной государственной регистрации общества при его создании не означало регистрацию ликвидации юридического лица. Следовательно, решение суда общей юрисдикции о признании недействительной регистрации общества являлось основанием для последующей ликвидации юридического лица в соответствии со ст. ст. 61 - 64 ГК РФ и гл. 7 Закона о регистрации, из содержания которых следует, что ликвидация юридического лица представляет собой процедуру, при осуществлении которой должны приниматься меры, направленные на защиту интересов кредиторов ликвидируемого юридического лица и иных заинтересованных лиц, и соблюдаться определенный порядок государственной регистрации при ликвидации юридического лица. Поскольку в порядке, установленном законодательством, ликвидация общества не осуществлялась, вывод судов первой и кассационной инстанций о том, что товарищество ликвидировано, не основан на материалах дела.

Обобщая вышеизложенное, хотелось бы надеяться, что в скором времени сформируется единообразная судебная практика, обеспечивающая максимальную защиту прав добросовестных кредиторов при добровольной ликвидации контрагента-должника.

Ю.В.Севастьянова

начальник сектора по работе

с просроченной задолженностью

ОАО КБ "РусЮгбанк"