Продажа 2 авто в год. Продажа автомобиля: когда нужно идти в налоговую

Приближается весна – пора, когда оживает природа от зимнего сна. В месте с тем не стоит забывать, что не позднее 1 марта текущего года нужно подать декларацию о совокупном годовом налоге в налоговый орган и уплатить налоги. Конечно, если есть основания. Одним из таких оснований является продажа в течение прошлого года нескольких автомобилей. Остановлюсь на этом подробнее так, как свидетельствует практика, многие граждане не знают про это: налоговые инспекторы составляют огромное количество административных протоколов за несвоевременное представление декларации и неуплату налогов ().

Если уплата налогов – это искусство, то уклонение – уже народный промысел.

Уплачиваем подоходный налог правильно

Согласно Налоговому кодексу физические лица — налоговые резиденты РБ обязаны уплачивать подоходный налог с доходов, полученных от источников находящихся в РБ и за её пределами. К налоговым резидентам РБ относятся физические лица, которые фактически находились на территории Республики Беларусь в календарном году более 183 дней.
Вместе с тем наш законодатель ввел ряд льгот по уплате вышеуказанного налога. Одной из таких льгот является продажа одного автомобиля в течение календарного года. Однако льгота с определенными условиями: легковой автомобиль должен быть с технически допустимой массой до 3500 кг и численностью посадочных мест, за исключением сиденья водителя, не более 8. Рассмотрим эту ситуацию на примерах.

• Пример 1. Вы продали один автомобиль массой до 3,5 т и число мест не более 8 в течение года – Вам не нужно никуда идти.
• Пример 2. Вы продали один автомобиль массой более 3,5 т в течение года – Вам нужно идти в налоговую
• Пример 3. Вы продали один автомобиль с числом мест более 8, за исключением сиденья водителя, в течение года – Вам нужно идти в налоговую.
• Пример 4. Вы продали второе механическое средство, то есть то, что приводится в движение двигателем (например, мопед), массой до 3,5 т и число мест не более 8 в течение года – Вам нужно идти в налоговую.

Надеюсь, Вы не будете больше допускать ошибки и следовательно не будете привлечены к административной ответственности. Если все же привлекли, Вы можете .

Выгоднее всего при оплате своими наличными средствами. Таким образом, вы избавляете себя от необходимости оформлять автокредит и в последующем переплачивать по процентам, выплачивая долгий срок ежемесячные платежи. К сожалению не все могут себе позволить покупать автомобиль за свои деньги. Особенно это касается владельцев старых подержанных автомобилей, которые, продав их на рынке и выручив небольшие суммы, сталкиваются с тем, что для приобретения более свежей машины необходима более существенная сумма. Как быть? На самом деле при грамотном подходе каждый из нас может без проблем купить автомобиль без привлечения кредитных средств.

Это люди в настоящий момент уже владеющие подержанными транспортными средствами. Конечно, каждый такой владелец надеется в будущем продать свой б/у автомобиль за хорошие деньги, для того чтобы добавить как можно меньше денежных средств для приобретения более свежей машины.

К сожалению, у многих это только мечты, которые возможно и не сбудутся. Дело в том, что 70% владельцев подержанных автомобилей, как правило, получают на руки совсем не те суммы, на которые рассчитывали в прошлом. Все дело в неадекватном видении подержанного авторынка, где цены меняются очень часто, из-за постоянного изменения баланса спроса и предложения.

Например, если вы купили свой автомобиль новым, то спустя несколько лет вы вряд ли выручите хорошие деньги за него при его продаже на б/у рынке. Знаете почему? Как правило, новые автомобили имеют тенденцию сильно дешеветь в первые несколько лет.

Почему же так происходит? Ведь новые автомобили не могут быстро терять надежность и т.п.

Причина здесь в одном. Переизбыток предложений на рынке на автомобили от 2 до 3 лет. Дело в том, что большая часть владельцев новых автомобилей, спустя 2-3 года, начинает продавать их на подержанном рынке по причине того, что на транспортные средства в это время заканчивается заводская гарантия. В итоге количество предложений автомобилей возрастом 2 или 3 года на рынке начинает превышать существующий спрос. В результате мы видим приличное обесценивание рыночной цены, несмотря на отличные состояния транспортных средств.

Подобная тенденция также наблюдается с автомобилями от 3 до 5 лет, так как многие владельцы транспортных средств предпочитают продавать их примерно в этом возрасте. Правда динамика обесценивая (рыночная амортизация цен) несколько снижается, но, тем не менее, все равно остается высокой. Хотя стоит отметить, что в этой возрастной категории транспортных средств баланс спроса и предложения начинает выравниваться. Но почему же тогда цены по-прежнему продолжают падать?

Здесь причина уже в другом. Все дело в том что, как правило, в возрасте от 3 до 5 лет , так как к этому сроку эксплуатации автомобилей начинают изнашиваться их дорогостоящие компоненты. Поэтому покупатели и не готовы отдавать большие деньги за такие транспортные средства. В итоге цена на б/у автомобили продолжает стремительно падать.

Начиная с 6 летнего возраста, на подержанном авторынке приостанавливается. Это связано с тем, что автомобили в таком возрасте и так уже потеряли большую стоимость, а также к этому времени большая часть расходников и других важных компонентов автомобиля были поменяны. В итоге именно с этого момента спрос постепенно начинает превышать предложение и стоимость автомобилей возрастом от 6 лет остается примерно на одном уровне или снижается всего от 2-5 процентов каждый год.

Подводя промежуточный итог, хотим обратить внимание наших читателей, на то, что исходя из вышеописанного, самым , поскольку даже если его продать через несколько лет владелец может потерять приличную сумму, что в итоге выльется в большие дополнительные траты при покупке новой машины.

Вот подробные расчеты и доказательства:

Например, если вы купили новый автомобиль за 1,000,000 рублей и хотите продать его через 3 года, то будьте готовы к тому, что к этому сроку ваша машина упадет в цене примерно на 30-40 и даже 50 процентов. Допустим через три года машина будет стоить 600,000 рублей. В итоге в чистом виде вы потеряете 400,000 рублей (-40 процентов первоначальной стоимости), что составляет 11,111 рублей в месяц.

Если вы собираетесь спустя три года снова приобретать новую машину, то наверняка она будет стоить уже не 1 млн. рублей. Допустим новый автомобиль (новая модель, которую вы будете приобретать вместо подержанной) через три года будет стоить 1,350,000 рублей.

Соответственно продав свой б/у автомобиль за 600 тыс. руб., вам нужно будет добавить, как минимум, 750,000 рублей. Именно поэтому многие люди, продав даже не очень старый автомобиль вынуждены , поскольку для замены б/у машины на новую необходимо доплатить приличные деньги, которых как всегда вечно не хватает.

В итоге чтобы такого не случилось сразу после покупки нового автомобиля вам необходимо, с учетом выше описанного ценообразования на рынке, каждый месяц откладывать по 20,833 руб в месяц (750,000 руб / 36 мес). Только в этом случае вы бы сможете, продав подержанный автомобиль, купить новый без оформления автокредита. Добавьте к этой сумме теперь плановое дорогое у дилера, более дорогую страховку на новый автомобиль по сравнению с подержанным и другие траты для содержания машины, и вы поймете, что покупка нового автомобиля не всегда выгодна по сравнению с подержанным.

Давайте теперь представим себе ситуацию, когда вы приобретаете не новый автомобиль в автосалоне, а подержанный возрастом от 3 до 5 лет. В этом случае ваши потери будут меньше чем при покупке нового автомобиля, но, тем не менее, назвать их небольшими нельзя.

Допустим, вы приобрели подержанный автомобиль возрастом 3 года по цене 600,000 рублей и рассчитывайте пользоваться им не более 2,5-3 лет. Спустя 2 года вы продадите машину в среднем за 480,000 рублей, потеряв 120,000 рублей за срок эксплуатации или 25 процентов (5,000 рублей в месяц).

Для того чтобы после продажи снова купить подержанную машину возрастом 3 года вам понадобится добавить приличную сумму. Также как и в первом примере предположим, что из-за инфляции за это время и соответственно подержанных выросла. В среднем, для того чтобы опять купить 3 летний автомобиль вам понадобиться 810,000 рублей. Соответственно, для того чтобы купить более свежую машину вам понадобится добавить к 480,000 рублей еще 330,000 рублей.

Это означает что изначально сразу после покупки трехлетнего автомобиля вам нужно каждый месяц откладывать не менее 13,750 рублей, для того чтобы к моменту приобретения другого автомобиля у вас скопилась необходимая сумма, которая вас избавит от оформления автокредита.

Смотрите также:

Правда при этой схеме накоплений на покупку автомобиля нужно учесть, что стоимость владения машиной в этот срок будет выше из-за необходимости более высоких трат на техническое обслуживание транспортного средства, связанного с износом многих деталей и большим пробегом.

Ну и наконец еще самый выгодный пример (особенно для тех, у кого нет среднего дохода). Рассмотрим пример покупки подержанного автомобиля возрастом от 6 лет и старше.

Как мы уже отметили, в этом возрасте автомобили дешевеют на рынке уже не так быстро как это было в первые 5 лет эксплуатации. Допустим, вы купили 6-летнюю б/у машину за 450,000 рублей которой планируете пользоваться 3 года.

Спустя три года эксплуатации вы сможете в среднем продать автомобиль за 382,500 рублей (-15 процентов потери стоимости). Потери за три года составят всего 67,500 рублей или 1,875 рублей в месяц!!!

Сравните потери в цене с вышеуказанными примерами. Думаем разницу заметите сразу.

Теперь давайте рассчитаем, сколько нужно будет добавить денег для приобретения другого 6 летнего автомобиля. С учетом инфляции в стране и соответственно с ростом цен, как на новые, так и на б/у автомобили, спустя три года после покупки 6 летнего автомобиля вам понадобится примерно 580,000 рублей. То есть, продав 9-летний автомобиль, вы должны будете иметь на руках 197,500 рублей. Чтобы накопить эту сумму необходимо откладывать по 5,486 рублей в месяц.

Да, конечно , но, тем не менее, при грамотном подходе при выборе машины на рынке, вы сможете купить хороший автомобиль, в котором возможно были уже поменяны все дорогостоящие расходники и проведен некоторый ремонт от естественного износа компонентов машины.

Какую машину выгоднее купить, чтобы в будущем меньше потратить на покупку нового?

Подведем итог наших расчетов из расчете стоимости нового автомобиля 1 млн. рублей:

Покупка нового автомобиля и владение им 3 года - откладывать каждый месяц 20,833 руб.

То есть, купив новую машину, если вы не хотите в будущем столкнуться с тем что у вас не хватает средств для покупки очередного нового автомобиля , вам необходимо каждый месяц откладывать около 21,000 руб. Да, это сумма немаленькая и откладывать такие деньги ежемесячно сможет не каждый в нашей стране. Но, тем не менее, это лучше чем потом после продажи подержанного автомобиля оформлять автокредит на покупку нового. Ведь взяв ссуду, переплата по процентам может составить около 50 процентов от стоимости машины.

Если вы купили возрастом от 3 лет стоимостью 600,000 рублей и планируете эксплуатировать его 2 года, то вам предстоит откладывать как минимум 13,750 рублей в месяц, чтобы спустя несколько лет, продав свою машину, купить более свежую.

Если же вы купили автомобиль старше 6 лет стоимостью около 450,000 рублей, и планируете пользоваться ее 3 года, и в последующем планируете снова приобрести «шестилетку», то каждый месяц необходимо откладывать по 5,486 рублей.

Как видите покупка автомобиля возрастом от 6 лет самая выгодная. Единственная конечно сложность этой найти автомобиль в 6-летним возрасте в нормальном состоянии. Но это реально на нашем рынке. Главное это подход.

Благодаря вашим долгосрочным планам на будущее вы сможете заранее планировать свои траты на покупку будущего автомобиля и рассчитывать, сколько необходимо минимально накопить денег, для того чтобы без особых проблем сменить старую машину на более свежую.

Здравствуйте. Пожалуйста, помогите мне разобраться в сложившейся ситуации. Возможно есть какое-то положительное решение моего вопроса. Я гражданка РБ. Но также проживаю во Франции и имею вид на жительство во Фр. В Мае 2012 года, я нотариально оформила на мою подругу генеральную доверенность на авто (так как я не нахожусь достаточное время в Белоруссии, что бы самой провести процедуру по продаже авто) через месяц, появился покупатель и моя подруга нотариально оформила на покупателя доверенность. (потому что в это время ГАИ не работало, а покупатель очень срочно нуждалась в машине и тут же хотела на ней уехать)В итоге деньги были за авто получены, но не договор купли продажи и не счет справка не были выписаны. И машина не была снята с учета. Я связывалась с покупателем, потому что такой продажей я была не была довольна. И по моим просьбам покупательница, обещала мне в короткие сроки снять машину с учета в моем городе и поставить на учет на другого человека. Я собиралась купить второе авто и не хотела иметь зарегистрированных на мое имя 2 авто.(В сентябре 2012 года я купила авто во Франции и зарегистрировала в РБ на мое имя) В итоге, покупатель не переоформила авто 2012 г.и только по моим убедительным просьбам (так как на мое имя приходили ее штрафы по фото радарам)она сняла авто с учета в ноябре 2013 года и должна была тут же оформить счет справку и поставить на учет в ее городе и на ее мать. В итоге 5 декабря 2013 г, я сняла мое авто с учета и продала 10 января 2014г. Я была уверенна, что с первым авто вопрос был закрыт, и покупатель с ее доверенностью закончила все переоформления и вопрос закрыт с продажей первого авто.(Моя проблема в том, что я всегда опасалась продажи 2 авто в один год) и так и случилось сегодня эта покупатель пишет смс мне в онлайн и просит мои данные паспорта, что бы она могла выписать щет справку и поставить машину на учет. Доверенность у нее забрали в ГАИ, когда она снимала авто с учета, и копии у нее нет, поэтому она нуждается в моих паспортных данных. В итоге моя проблема, в этом году 2014 г получается, что я продала 2 авто, и я должна платить налог. И конечно же я должна как-то отчитаться за эти 2 машины, продранных по факту в один год, им же не нужны мои объяснения.что я могу сделать, может есть какое решение, может ли покупатель по доверенности как -то подтвердить, что она купила авто в 2012 году и ей принадлежало авто? Мой вопрос как мне да казать, что я не продала 2 авто одновременно и в один год. Спасибо Вам за ваше внимание и надеюсь на ответ.

Для начала норма:

О НЕКОТОРЫХ МЕРАХ ПО УПОРЯДОЧЕНИЮ СДЕЛОК
ПО ОТЧУЖДЕНИЮ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
1. Установить, что:
1.1. на территории Республики Беларусь сделки по отчуждению механических транспортных средств, прицепов к ним или самоходных машин, подлежащих государственной регистрации и государственному учету в соответствии с законодательством, заключаемые между физическими лицами, а также сделки по отчуждению физическими лицами таких механических транспортных средств, прицепов к ним или самоходных машин юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям должны совершаться в простой письменной форме путем составления договоров с учетом требований настоящего Указа;
1.2. договоры купли-продажи, мены, дарения механических транспортных средств, прицепов к ним, самоходных машин (далее - договоры), заключаемые в соответствии с подпунктом 1.1 настоящего пункта, составляются в трех экземплярах, вступают в силу со дня их регистрации в порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь, с проставлением отметки о проведенной регистрации на каждом экземпляре:
в регистрационных или регистрационно-экзаменационных подразделениях Государственной автомобильной инспекции Министерства внутренних дел (далее - регистрационные подразделения) - в отношении механических транспортных средств и прицепов к ним (за исключением колесных тракторов и прицепов к ним);
в государственных инспекциях по надзору за техническим состоянием машин и оборудования Министерства сельского хозяйства и продовольствия (далее - инспекции гостехнадзора) - в отношении колесных тракторов, прицепов к ним и самоходных машин.
Один экземпляр договора остается у физического лица, отчуждающего механическое транспортное средство, прицеп к нему или самоходную машину, второй - у физического лица, индивидуального предпринимателя или юридического лица, приобретающих их, третий - в регистрационном подразделении или инспекции гостехнадзора.
За регистрацию договоров плата не взимается.
Формы типовых договоров купли-продажи, мены, дарения механических транспортных средств и прицепов к ним (за исключением колесных тракторов и прицепов к ним) утверждаются Министерством внутренних дел совместно с Министерством юстиции, а типовых договоров купли-продажи, мены, дарения колесных тракторов, прицепов к ним, самоходных машин - Министерством сельского хозяйства и продовольствия совместно с Министерством юстиции.
В случае, если механическое транспортное средство, прицеп к нему или самоходная машина не были сняты с государственного учета, одновременно с регистрацией договоров осуществляется снятие их с государственного учета в регистрационном подразделении или инспекции гостехнадзора по месту их государственной регистрации;

Таким образом, не важно, когда Вы продали, важно - когда данная сделка была зарегистрирована. Идем дальше:

<*>
(ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ)
29 декабря 2009 г. N 71-З
Статья 163. Доходы, освобождаемые от подоходного налога с физических лиц
1. Освобождаются от подоходного налога с физических лиц следующие доходы:
1.33. доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные плательщиками - налоговыми резидентами Республики Беларусь от возмездного отчуждения:
в течение календарного года одного автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, или другого механического транспортного средства. При отчуждении в течение одного дня двух и более механических транспортных средств право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику ;

Таким образом, Вы сейчас должны определиться, какое из транспортных средств Вы продали первым (без налогов), а какое вторым (с уплатной подоходного налога). При этом нужно учитывать:

НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ <*>
(ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ)
29 декабря 2009 г. N 71-З
Статья 166. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 156 настоящего Кодекса плательщик имеет право применить следующие имущественные налоговые вычеты:
1.2. в сумме фактически произведенных плательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества (за исключением реализации плательщиком принадлежащих ему ценных бумаг и финансовых инструментов срочного рынка), в порядке, установленном статьей 167 настоящего Кодекса.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между участниками общей долевой либо общей совместной собственности пропорционально их доле либо в соответствии с их письменным заявлением (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
При получении дохода в виде частичной оплаты имущества расходы, связанные с приобретением имущества, исключаются пропорционально размеру частичной оплаты имущества.
Вместо получения имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества (за исключением реализации плательщиком принадлежащих ему ценных бумаг и финансовых инструментов срочного рынка), плательщики имеют право применить имущественный налоговый вычет в размере 10 процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от реализации имущества, указанного в части первой настоящего подпункта.
Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые плательщиками от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности, за исключением случаев, установленных в пункте 11 статьи 176 настоящего Кодекса.
3. Имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.2 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется по выбору плательщика:
в течение налогового периода налоговым агентом, являющимся источником выплаты дохода этому плательщику за возмездно приобретенное у него имущество, в размере, установленном частью четвертой подпункта 1.2 пункта 1 настоящей статьи;
при подаче им в налоговый орган налоговой декларации (расчета) по окончании налогового периода с представлением справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога по форме, утвержденной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь, в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов или в размере, установленном частью четвертой подпункта 1.2 пункта 1 настоящей статьи.
Статья 167. Порядок предоставления имущественного налогового вычета плательщикам, получившим доходы от возмездного отчуждения имущества
4. Расходы, связанные с приобретением возмездно отчуждаемого имущества и (или) его отчуждением, увеличиваются на коэффициент, учитывающий изменение индекса потребительских цен в месяце, предшествующем месяцу отчуждения имущества, по сравнению с месяцем, в котором были понесены такие расходы. Сумма расходов, понесенных физическим лицом до 1 января 1991 года, увеличивается на коэффициент, учитывающий изменение индекса потребительских цен в месяце, предшествующем месяцу отчуждения имущества, по сравнению с декабрем 1990 года.
5. Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных плательщиком расходов, связанных с приобретением возмездно отчуждаемого имущества и (или) его отчуждением, предоставляется плательщику налоговым органом при представлении им налоговой декларации (расчета) на основании:
копии договора купли-продажи - при приобретении возмездно отчуждаемого имущества;
квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных инструкций о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет продавца (подрядчика, исполнителя), товарных и кассовых чеков, актов о закупке товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физических лиц и других документов, подтверждающих фактическую оплату товаров (работ, услуг), погашение кредита и (или) займа (включая уплату начисленных процентов за пользование кредитом и (или) займом).
При приобретении товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество, место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица.
При отсутствии документов, указанных в части первой настоящего пункта, имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных плательщиком расходов, связанных с приобретением возмездно отчуждаемого имущества и (или) его отчуждением, может быть предоставлен на основании имеющихся в налоговом органе сведений, предоставленных государственными органами и организациями в установленном законодательством порядке.

С уважением Sfif

Теги данного вопроса:

Если Вам нужна срочная правовая помощь...

Если Вы не получили ответ на свой вопрос или по каким-то причинам он Вам не ясен...

Если Вы хотите получить квалифицированную помощь адвоката с учетом Ваших деталей...

Если Вам нужно представительство Ваших интересов уже сегодня...

Если Вы не уверены, что сможете сами защитить свои законные права...

Мы предлагаем воспользоваться платной юридической помощью адвоката
Филановича Геннадия Александровича.

Специальное разрешение (лицензия) на право осуществления адвокатской деятельности, выданное Министерством юстиции Республики Беларусь № 02240/2297. Действительна до 05.02.2018 года.

Статья об уплате налога с продажи автомобиля - тонкости и нюансы уплаты, сроки и документация. В конце статьи - видео о налоге с продаже машины.

Надо сказать, что в наш век насыщенного авторынка продажа личного автомобиля - такой же праздник для автолюбителя, как и его приобретение. Продал машину – и гора с плеч. Поэтому после такой сделки мы часто на радостях забываем про налоговую инспекцию, которая о нас в свою очередь не забывает никогда.

Такая забывчивость, как правило, наказуема и грозит штрафом, который неприятен не только потерей денег, но и самим фактом происходящего – образ нарушителя закона нормальному взрослому человеку вряд ли понравится. Поэтому автолюбителям не стоит отставать от налоговой инспекции, впадая в такого рода амнезию.

Сегодня мы побеседуем о том, как грамотно рассчитать НДФЛ, когда его необходимо оплатить после продажи автомобиля, и в каких случаях необходимости в этом нет.

Вопросы, возникающие в связи уплатой налога с продажи ТС

Итак, вы решили продать свой автомобиль или уже продали. И после этого, если вы являетесь законопослушным гражданином, у вас должны возникнуть вопросы, связанные с уплатой НДФЛ:

• Когда вообще не нужно подавать декларацию?
• Когда нужно подавать декларацию, но налог при этом оплачивать не нужно?
• В каких случаях декларацию необходимо подать и после этого заплатить налог?
• Как определить оптимальную цену машины, чтобы налог не принес особого ущерба?
• Как поступить, если за год было продано несколько автомобилей?

На все эти вопросы мы попробуем ответить.

Когда не надо ни платить налог, ни подавать декларацию

Да, такая возможность имеется. Дело в том, что, продав автомобиль, вы попадаете в поле зрения налоговой инспекции только в том случае, если с момента приобретения машины не прошло трех лет.

Но если после покупки прошло три года или более, то после продажи этой машины можете вообще не вспоминать об уплате налога – вам это ни к чему. Живите спокойно.

В каком случае после подачи декларации налог платить не надо

Если с момента покупки автомобиля трех лет не прошло, то подавать декларацию вам придется – это необходимо. Но налог при этом уплачивается не во всех случаях.

Например, не подлежит наогооблажению сделка купли-продажи автомобиля в том случае, если цена машины не превышает 250 тыс. рублей.

При таком условии по поводу налога беспокоиться тоже не стоит, но подать декларацию, тем не менее, придется. Только она при этом будет иметь чисто формальный статус. Неофициально такие декларации называют нулевыми или пустыми.

Есть еще один вариант, при котором вам можно будет подать пустую декларацию без уплаты налога - если сумма, за которую вы купили автомобиль, превышает ту сумму, за которую вы его продали.

Налог в таком случае платить не придется, но при этом возникнет необходимость документального подтверждения той суммы, которую вы потратили на приобретение продаваемой машины. То есть, как вы уже поняли, налог берется только с той материальной прибыли, которую вы получаете с реализации. А если нет прибыли – нет и налога.

Пример. Вы в свое время приобрели авто за 500 000 руб., а продали лишь за 400 000 руб. Отнимаем от четырехсот тысяч пятьсот тысяч и получаем отрицательное значение -100. То есть, вы не только не получили прибыли, но и остались в убытке. Налог платить нет необходимости.

А вот если цена вашего автомобиля превысила 250 тыс. руб., и при этом вы продали его за большую цену, нежели купили, тогда вам придется раскошелиться на уплату налога в размере 13% от чистой прибыли. Но и здесь имеются нюансы, о которых речь пойдет далее.

Можно ли уменьшить размер уплаты

Можно. Но для этого вам нужно обладать той информацией, которую мы вам сейчас предоставим. А для начала давайте рассмотрим сам процесс налогобложения.

Пример. Вы продали свою машину за 500 тыс. руб. И если автомобиль находился в вашей собственности менее 3-х лет, а его покупная стоимость ниже и составляет, например, 400 тыс. рублей, то вам необходимо произвести следующие вычисления: 500 000 - 400 000 = 100 000. Эта сумма вашей прибыли. Именно с нее вам предстоит оплатить 13-процентный налог: 100 000 х 13% = 13 000 руб. – это сумма, которую вам надо будет отдать государству.

«И это всё?» - возможно, спросите вы? Нет, не всё. Дело в том, что сумму налога вы можете рассчитать по двум вариантам, выбрав именно тот, который вам будет более выгоден. Это и есть тот небольшой секрет, о котором мы хотели вам сообщить.

Не стоит забывать о том, что у вас всегда есть возможность воспользоваться законом, запрещающим брать налог с продажи машины, если сумма продажи составляет не более 250 000 рублей. Все дело в том, что этот закон работает даже тогда, когда сумма продажи намного превышает 250 тыс.руб.

Каким образом? На самом деле никакого парадокса здесь нет. Никто не запретит вам освободить от налога эти 250 тысяч. Вы элементарно отнимаете эту сумму от общей суммы продажи, и из той разности, что получится в результате, вычисляете 13% налога.
Рассмотрим два сравнительных примера.

Пример 1. Ваши подтвержденные расходы на приобретение машины – 100 000 руб. Но продали вы его за 400 000 рублей. От суммы продажи (400 000 р) отнимаем сумму подтвержденного расхода (100 000 р) и получаем размер вашей прибыли – 300 000 рублей. С этой прибыли вам придется заплатить 13-процентный налог, который в данном случае составит 39 тыс. рублей. Возьмите это на заметку.

А теперь рассмотрим второй вариант.

Пример 2. При тех же условиях и цифрах давайте попробуем воспользоваться законом о необложении налогом суммы в 250 000 тысяч рублей. Сделать это очень просто - берете всю сумму с продажи, ту, что у вас составила 400 000 тыс. рублей, и смело отнимаете от нее необлагаемые налогом 250 000 тысяч рублей. В результате у вас получится 150 тыс. рублей. И в таком случае 13-процентный налог берется уже именно с этих ста пятидесяти тысяч, что составит лишь 19 500 рублей.

Разница есть? Да, она очевидна: 39 тыс.руб. и 19,5 тыс. руб. Вся прелесть в том, что из этих двух вариантов расчета НДФЛ вы можете выбрать именно тот, который для вас наиболее выгоден, потому что оба варианта не имеют разногласий с законом.

Продажа двух автомобилей в течение года

Здесь стоит заметить, что этот самый налоговый вычет в размере 250 000 руб. можно применять только к одному проданному автомобилю за один год, стоимость которого превышает 250 000 руб. Но при этом если вы реализовали несколько машин, которые были куплены менее трех лет назад, и за каждую из них заплатили не более 250 000 руб., то в этом случае вычет 250 000 руб. у вас будет разделен на все проданные автомобили, и второй раз данную льготу в этот год применить уже нельзя.

Пример. За один год вы продали два автомобиля, по 150 тыс.руб. каждый. Их суммарная стоимость составила 300 тыс. руб. Налоговый вычет применяете к этой общей сумме: 300 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 50 тыс.руб. С полученной суммы платите 13% налога, что составит 6 500 руб.

А если вы вообще не хотите платить налог за продажу двух машин, общая цена которых превышает 250 тыс.руб., то в этом случае можно применить небольшую хитрость, в которой нет ничего криминального: продавайте машины по одной в разные налоговые периоды. То есть, в один год продали одну машину за сумму не более 250 тыс. руб. а на следующий год продайте вторую машину за такую же сумму. И тогда налог платить не придется вообще.

Есть еще один способ избежать налога при продаже двух автомобилей в один год: их покупная подтвержденная стоимость должна быть выше той цены, за которую вы их продали.

Пример. Вы продали две машины по 400 000 руб. каждую. Но купили их год назад по 500 000 руб. В результате очевидно, что никакой прибыли вы не получили, поэтому налога платить не нужно. Но это правило будет действовать только в том случае, если у вас сохранились документы, подтверждающие цену, за которую вы эти автомобили приобрели. В противном случае налог придется заплатить, а вычет 250 000 руб. можно будет использовать только к одной машине. Поэтому сохраняйте все документы!

Подача декларации и уплата налога - сроки и документы

Если кто-то из граждан не подал вовремя декларацию в налоговую инспекцию, то самым нелепым для него будет оправдание – «не успел». Действительно, не успеть подать декларацию о доходах просто невозможно, потому что времени для этого отводится предостаточно.

Совершив сделку купли-продажи автомобиля, которым вы владели менее трех лет, вы весь этот год можете декларацию НДФЛ не подавать, потому что срок ее подачи закончится только в следующем году. Декларацию нужно подать до 15 июля следующего после продажи автомобиля года.

Как видим, времени для подачи декларации достаточно много, поэтому постарайтесь эти сроки соблюсти, иначе будет начислен штраф, который увеличит сумму налога.

Документы для подачи декларации

Перед тем, как отправиться в налоговую инспекцию, подготовьте следующую документацию:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи машины с обязательной копией;
• паспорт.

Иногда во время заполнения декларации может возникнуть вопрос: а нужны ли данные о доходах с организации, в которой вы работаете (справка 2-НДФЛ)? В данном случае такая справка не нужна. Дело в том, что вы даете отчет только о продаже машины и ни на какие другие налоговые льготы претендовать не можете.

Где подается декларация

Декларацию НДФЛ у вас примут в налоговой инспекции по месту жительства, но именно там, где вы прописаны, а не пребываете. Декларацию можете подать:

• лично сами;
• по доверенности, заверенной нотариусом;
• путем отправки почтой в качестве ценного письма;
• через личный кабинет онлайн.

В заключение хотим заметить, что налоговый вычет в размере 250 000 руб. получить наличными нельзя. Это всего лишь скидка, которая используется при уплате налога с продажи машины только в определенных условиях. И если вам придется продавать свой автомобиль, держите эту статью под рукой, и у вас никогда не будет проблем с налоговой инспекцией.

Видео о налоге с продажи машины: