Образец заполнения 3 ндфл о доходах

Каждый предприниматель, находящийся на общем режиме налогообложения обязан раз в год отчитываться о полученных им доходах. Для этого используется декларация по форме 3-НДФЛ. Кроме того, данная форма обязательна для заполнения всеми гражданами, которые получили доход, с которого не был удержан подоходный налог, а также желающим получить социальные и имущественные налоговые вычеты. Поэтому вопрос: как заполнить декларацию 3-НДФЛ – актуален для многих. Рассмотрим особенности оформления данной декларации в этой статье.

Варианты заполнения 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ требуется во многих случаях и в каждом из них существует возможность выбора способа оформления. Каждый из них имеет определенные преимущества, но не лишен и недостатков, поэтому стоит в каждой ситуации проводит оценку возможных вариантов подготовки данных документов.

Самостоятельное заполнение декларации 3-НДФЛ

Наиболее простым способом в плане организации является самостоятельное заполнение декларации 3-НДфЛ. Такой вариант доступен тем предпринимателям, которые имеют определенные навыки подготовки отчетности в налоговые органы, а также знают порядок оформления форм документов.

Впрочем, порядок заполнения 3-НДФЛ тщательно регламентирован в соответствующих инструкциях, подготовленных ФНС России. Найти текст данных инструкций можно в сети интернет, к примеру, на сайте самой налоговой службы. Кроме того, они есть во всех существующих справочно-правовых системах. Отметим, что для правильной подготовки отчетности не будет лишним ознакомиться не только с инструкцией по оформлению, но и изучить пример заполнения декларации 3-НДФЛ. Желательно чтобы пример отражал реальную ситуацию, подготовки декларации, например, для индивидуального предпринимателя лучше всего посмотреть заполнение декларации ИП, а не гражданином, получившим, к примеру, авторское вознаграждение.

Актуальный образец заполнения декларации 3-НДФЛ всегда можно найти в районных инспекциях налоговой службы, а также на многих специализированных сайтах, поддерживающих регулярное обновление информации.

Отметим, что не стоит бояться допустить неточность или ошибку пи заполнении декларации. Во-первых, при приеме налоговой отчетности инспектора всегда проверяют правильность оформления декларации и при обнаружении ошибок в оформлении всегда укажут на них, в том числе и подскажут, как исправить.

Во-вторых, правила заполнения декларации 3-НДФЛ предусматривают возможность представления исправленных деклараций. Как правило, исправления требуются в расчетах, и их необходимость определяется в ходе камеральных проверок. В таком случае предпринимателю необходимо представить исправленную декларацию. При этом не стоит забывать, что на первой странице требуется указать номер корректировки 3-НДФЛ. Но здесь необходимо помнить, что иногда предоставление корректировки сопровождается уплатой штрафа за неверно перечисленную сумму налога. Поэтому стоит относиться к заполнению деклараций более внимательно.

Заполнение с помощью информационных технологий

Развитие современных информационных технологий затронуло и сферу подготовки налоговой отчетности. На сегодняшний день никого не удивляет возможность сдавать отчетность в налоговую инспекцию с помощью интернета. Однако, компьютерные технологии позволяют не только передавать отчетность, но и значительно упрощают процесс её подготовки.

Так в сети интернет множество ресурсов, предлагающих заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн. Причем такие возможности есть как на профессиональных ресурсах для бухгалтеров, предпринимателей и т.д., так и на сайтах, предназначенных исключительно для заполнения форм документов. При этом заполнить декларацию 3-НДФЛ можно как бесплатно, так и за небольшую плату. В последнем случае может потребоваться подписка на возможности ресурса, либо достаточно разовой оплаты необходимого документа.

Некоторые он-лайн ресурсы позволяют не только подготовить декларацию, но и отправить её в налоговые органы. К этой возможности стоит относиться с некоторой долей осторожности, так как не всегда интернет сайт может гарантировать доставку отчетности в налоговые органы, поэтому здесь стоит доверять только проверенным сайтам, желательно компаний, которые в реальности оказывают различные информационные услуги.
Помимо сетевых ресурсов возможность автоматизированной подготовки декларации предусматривают специальные программные продукты, которые устанавливаются на компьютеры пользователей. Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ – позволяет быстро готовить данную декларацию на основе как имеющихся в ней сведений о предпринимателе, так и по данным, которые были введены непосредственно при подготовки декларации.

Данные программные продукты могут быть как самостоятельными, предназначенными только для заполнения отдельных форм документов, так и входящими в структуру информационных продуктов по автоматизации бухгалтерского учета. Большинство подобных программ также позволяют направлять декларации посредством электронных каналов связи.

Оформление декларации 3-НДФЛ таким способом занимает минимум времени, практически исключает вероятность ошибки. Однако, требует предварительной установки на компьютер соответствующих программных продуктов, либо времени на поиски интернет-сайта, который позволит качественно заполнить декларацию. В связи с этим, в ряде ситуации использование данного способа подготовки налоговой декларации невозможно.

Обращение в специализированные компании

p>Для тех предпринимателей, которые не имеют достаточного запаса свободного времени на поиски программ для заполнения деклараций, а тем более на самостоятельное их оформление множество бухгалтерских и юридических компаний предлагают услуги по заполнению 3-НДФЛ.

Причем их масштаб может быть самым различным, в зависимости от конкретных потребностей предпринимателя:

• Помощь в заполнении 3-НДФЛ в виде консультирования. Специалисты рассказывают о действующей форме декларации, особенностях её заполнения, могут помочь заполнить отдельные графы.
• Заполнение формы 3-НДФЛ – предусматривает, что специалистами проводится вся процедура оформления декларации, от предпринимателя требуется предоставить только все необходимые для этого документы.
• Проверка правильности оформления декларации. Далеко не каждый предприниматель знает, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, но при этом они регулярно сталкиваются с необходимостью подготовки различной отчетности, поэтому рискуют заполнить и данную декларацию самостоятельно. Чтобы исключить вероятность ошибки можно дать декларацию на проверку специалистам.
• Полный комплекс услуг – предусматривает, что специалисты бухгалтерской компании не только подготовят декларацию 3-НДФЛ, но и осуществят её сдачу в налоговые органы по месту регистрации предпринимателя.

Ответ на вопрос: “Сколько стоит заполнить 3-НДФЛ?”, зависит от того, какой вариант услуг выбран предпринимателем, а также от срочности и количества исходной информации. Отметим, что цены варьируются как в зависимости от региона, а также статуса компании. Но, стоимость заполнения 3-НДФЛ не должна играть решающую роль при выборе компании, которой можно поручить заполнение этого документа.

Стоит помнить, что в декларации содержатся персональные сведения, которые могут быть интересны недоброжелателям, поэтому необходимо не допустить утечки информации.

Имеет значение и профессионализм сотрудников, что позволит избежать неточностей при заполнении, а значит и неприятностей с налоговыми органами. Поэтому лучше заранее определиться, где заполнить 3-НДФЛ, например, можно изучить информацию на формах предпринимателей, пообщаться с коллегами, знакомыми. Как показывает практика, именно такая предварительная подготовка позволяет подобрать наиболее качественные услуги, причем не только по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Экономика, Бизнес

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как налог на доход физических лиц. Он составляет в общем случае 13%, в отдельных, оговоренных законодательством случаях может колебаться от 9 до 35%.

Налогом облагаются все виды материального вознаграждения, полученные в денежной или иной форме. Исключения составляют отдельные виды пособий, грантов и гуманитарной помощи, подробно описанные в НК РФ.

Подача декларации по форме 3-НДФЛ

Подача декларации может осуществляться лично физическим лицом или работодателем.

Для заполнения документа налоговым агентом (при официальном трудоустройстве под ним подразумевается работодатель) используется форма 2-НДФЛ. Для самостоятельной подачи – 3-НДФЛ.

При заполнении данной формы необходимо отталкиваться от рекомендаций и требований Министерства Финансов и 23 статьи Налогового кодекса.

Физические лица обязаны подавать декларацию самостоятельно в следующих случаях:

• Получение денежного вознаграждение за услуги аренды или найма.
• Продажа имущества (квартиры), находившегося в собственности лица 3 года и менее.
• Выигрыш в лотерее, казино или игровом автомате.

• Получение наследства, в том числе наследование дохода от правообладания (например, прибыли от продажи печатной продукции или изобретения).
• Получение собственности в подарок от лиц, не являющихся близкими родственниками.
• Получение доходов от источников, расположенных за границей.

Под физическими лицами в данном случае понимаются следующие категории граждан:

1. Индивидуальные предприниматели.
2. Лица, ведущие частную юридическую практику.
3. Лица, не ведущие какой-либо предпринимательской деятельности.

Подача декларации по форме 3 НДФЛ должна осуществляться не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом

Подать налоговую декларацию можно несколькими способами:

1. Принести в налоговую службу лично в бумажном виде.
2. Отправить в электронном виде через интернет.
3. Воспользоваться услугами фирм посредников.
4. Отправить в ФНС ценным письмом с описью вложения.

Пример расчета НДФЛ

Физическое лицо владеет 2 года машиной и 4 года квартирой. В один и тот же год человек принимает решение продать свое имущество. В этом случае он обязан подать декларацию и заплатить налог в размере 13%. Налог будет учитываться только от продажи машины. В статью «Доходы» декларации необходимо будет внести только облагаемую налогом стоимость (цену машины).

Правила заполнения декларации

При заполнении и подаче налоговой декларации необходимо отталкиваться только от раздела, соответствующего установленной процентной ставке (13%, 15%, 30%, 35% или 9%) .

При подаче нулевой декларации индивидуальным предпринимателем разделы остаются не заполненными. Первые 2 страницы отражают информацию о налогоплательщике и обязательны для заполнения всех категорий граждан.

Они включают в себя следующие пункты:

1. ИНН. Указывает единожды на 1 странице.
2. Код категории налогоплательщика. Он может быть: 720 (для ИП), 730 (для нотариусов, ведущих частную практику и не зарегистрированных как ИП), 740 (для адвокатов), 760 (для физических лиц, не ведущих предпринимательской деятельности) или 770 (для ИП – глав фермерских хозяйств).
3. Код документа. В данном случае подразумевается паспорт, имеющий код 21.

1. Код налогового периода. Обозначается числом 34, за исключением подачи декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, тогда ставится число 50.
2. ОКАТО (ОКТМО). Проставляется в зависимости от региона проживания налогоплательщика.
3. ФИО, номер и серия документа, адрес проживания и прочие данные заполняются в соответствии со сведениями паспорта.
4. Номер корректировки. В случаях обнаружения сотрудниками налоговой службы неверных данных документ отправляется заявителю для их исправления. При первой подаче декларации в поле ставится «0».

Отправить документ через интернет можно, воспользовавшись специальной программой. Одним из таких видов программы для заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ является «Декларация 2012».

Вкладки программы аналогичны листам декларации, единственным отличием является пункт «номер инспекции».

Пункт “номер инспекции” необходимо заполнить для автоматического отправления документа на электронную почту ФНС

Документы, для предоставления совместно с декларацией. Совместно с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган необходимо подать:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Справку о доходах.
3. Справку о вычетах или документ, подтверждающий право на их получение.

Штрафы за несвоевременную подачу декларации или укрывательство доходов

Если в ходе проверки выяснилось, что налогоплательщик указал не все свои доходы или отразил их неверно, декларация направляется ему для коррекции.

Заявителя могут пригласить в ФНС лично для разъяснения вызвавших сомнения у сотрудников деталей или в письменной форме уведомить о предоставлении дополнительных документов.

Штраф в этом случае не устанавливается. Для корректировки данных и предоставлении документов в ФНС налогоплательщику дается срок в три месяца

Если физическим лицом декларация была подана несвоевременно, то ему вменяется в обязанность уплатить штраф в размере 5% от суммы за каждый месяц просрочки.

Общая сумма штрафа не может превышать 30% от облагаемого налогом дохода или быть меньше 1000 рублей

Пример расчета штрафа

После продажи квартиры стоимостью 1.000.000 рублей пенсионерка, владеющая ей до этого менее 3 лет, не подала декларацию и не заплатила налог. Время просрочки составило 1 год. В этом случае штраф составит:

1.000.000.*0.05*12 = 600.000 рублей.

Эта сумма превышает 30% от стоимости квартиры, поэтому к оплате будет принят максимальный штраф:

1.000.000*0.3 = 300.000 рублей.

Пенсионерка вправе подать заявление о смягчающих обстоятельствах, что может быть рассмотрено ФНС положительно. В этом случае налоговая служба может снять или значительно сократить штрафные санкции. Однако, это не освобождает от оплаты налога, который в данном случае составит:

1.000.000*0.13 = 130.000 рублей.

Скачать бесплатно бланк 3 ндфл можно в интернете.
Здесь мы предлагаем вам ознакомиться с образцом заполнения декларации 3 НДФЛ.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

3-НДФЛ – одна из немногих деклараций, знание нюансов заполнения которой пригодится не только бухгалтерам, но и гражданам других профессий. Это объясняется необходимостью оформлять такой отчет в ситуациях, которые могут возникнуть в жизни каждого – возмещение части НДФЛ, получении определенных видов дохода.

Изменения в отчетности в 2017 году

За 2016 год декларация 3-НДФЛ должна быть сдана до 2 мая текущего года. Ограничение по срокам относится к случаям подачи бланка при возникновении дохода. Если же целью направления отчета в налоговую является получение вычета, отчет можно направить в любой момент в течение года.

Стоит иметь в виду, что в 2017 году произошел ряд изменений в оформлении рассматриваемой формы. Как заполнить 3-НДФЛ за 2016 год правильно, рассказано в приказе ФНС от 25 ноября 2015 года. Среди важнейших изменений можно отметить следующие:

1. Теперь не придется подавать декларацию, если налоговый агент по каким-то причинам не удержал налог. Достаточно до 1 декабря оплатить налог по квитанции, направленной из ФНС.
2. Доход от продажи недвижимости рассчитывается по-новому. Сегодня полученная сумма сравнивается с кадастровой стоимостью недвижимости. Если доход от реализации менее 70% этой стоимости, за базу для расчета налога принимается указанная в кадастре цена объекта недвижимости, скорректированная на коэффициент 0,7.
3. За 2016 отчетный год подать отчет по форме 3-НДФЛ обязаны нотариусы, индивидуальные предприниматели, адвокаты, граждане, занимающиеся какой-либо частной практикой.
4. Декларация подается не только при продаже имущества, на сегодняшний день существует требование ее оформления при получении подарков, аренде имущества, прочих доходах, в том числе из зарубежных источников.
5. Максимальный размер социального вычета увеличен до 350 тысяч рублей.
6. Теперь налог при реализации имущества придется уплачивать всем, кто владел им менее 5 лет.

Случаев, когда требуется заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ в 2017 году, достаточно много. Каждый из них имеет свои нюансы и особенности. Ошибки же при оформлении бланка могут привести к отказу налоговой принять его. В результате придется вносить изменения в декларацию, что всегда сопряжено с переживаниями и лишней тратой времени. Чтобы заполнить декларацию правильно с первого раза, следует ознакомиться с нюансами каждого случая в отдельности.

Декларация для вычета за покупку квартиры

При приобретении жилой недвижимости собственник может возместить часть ее стоимости. Максимальный размер вычета равен двум миллионам рублей. Ошибочно полагать, что эту сумму удастся получить на руки. При расчете возмещения действуют следующие правила:

1. возврат не превысит суммы налога на доходы, уплаченной в предыдущем году по ставке 13%;
2. для определения максимального вычета сравнивается стоимость жилья с законодательно установленным ограничением, выбирается меньшая сумма;
3. ограничение получения вычета только по одной квартире отменено, то есть при возмещении налога по недвижимости дешевле двух миллионов в будущем можно будет воспользоваться вычетом по другой недвижимости.

Для тех, кто приобрел недвижимость в ипотеку, существует еще одна возможность получить возмещение. По закону предоставляется возможность получить возврат с выплаченных процентов. Максимальный вычет для этой ситуации равен трем миллионам рублей. Вычет по ипотеке есть возможность получить только один раз в течение жизни.

Помимо заполненной декларации в налоговую потребуется предоставить:

• заявление на возмещение;
• справку о доходах;
• свидетельство ИНН;
• договор на приобретение недвижимости;
• документы на оплату;
• свидетельство собственности.

Важно, чтобы документы собственности, а также на оплату были оформлены на одного гражданина. Исключением из этого правила является ситуация, когда супруги передают друг другу право получить возмещение.

Декларация при получении дохода от продажи имущества

Если продается имущество, владение которым длилось меньше пяти лет, приходится платить налог. Для этого понадобится заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Но не стоит пугаться, выплачивать налог со всей полученной суммы не придется. Граждане могут уменьшить сумму налогообложения на одну из двух величин:

• на стоимость имущества;
• на лимит, установленный законодательством.

Лимит по недвижимости установлен в пределах одного миллиона рублей, по прочему имуществу – в размере 250 тысяч рублей. Получается, что если лимит либо расходы на покупку будут выше, чем сумма, полученная от продажи, налогооблагаемая база (а, следовательно, и платеж в бюджет) могут быть уменьшены до нуля.

Следует иметь в виду, что возможные вычеты суммировать не нужно. Они предоставляются для каждого реализованного объекта имущества. Не стоит забывать: предоставлять декларацию придется даже тогда, когда обязанность по уплате налога отсутствует.

К заполненному бланку потребуется добавить необходимые документы:

• заявление;
• справку о доходах;
• документы, подтверждающие полученные от продажи и затраченные на покупку суммы.

Декларация для вычета по расходам на лечение

Законодательством предусмотрена возможность возместить затраты на лечение. Размер вычета зависит от вида лечения:

• если оно признано дорогостоящим, можно принять к возмещению полную его стоимость (возврат составит 13% от этой суммы);
• в ином случае общая сумма всех социальных вычетов не должна превышать 120 тысяч рублей, то есть на руки удастся получить не больше 15,6 тысяч рублей.

Если в текущем году уплаченного налога недостаточно для возмещения в полном объеме, вычет переносится на следующий год. Но срок давности ограничен тремя годами.

Существует несколько нюансов при возмещении затрат на лечение:

• гражданин имеет право выбрать, получить вычет перечислением на счет или через работодателя путем уменьшения суммы удержанного налога;
• при лечении за рубежом вычет предоставлен не будет;
• медицинское учреждение должно быть лицензированным;
• возместить можно также расходы на медикаменты;
• вычет предоставляется не только за собственное лечение, но и за близкого родственника.

Помимо традиционных документов на вычет потребуются:

• при лечении родственника подтверждение родства;
• корешок путевки, если лечение осуществлялось в санатарно-курортном учреждении;
• подтверждение внесения оплаты;
• договор, заключаемый с медучреждением на оказание услуг;
• справка при отнесении лечения к дорогостоящему;
• рецепт от врача о необходимости назначения медицинских препаратов.

Декларация для вычета по расходам на обучение

В рамках социального вычета могут быть возмещены также затраты на обучение (свое или родственника). В первом случае максимальный вычет (с учетом других социальных льгот) составляет 120 тысяч, то есть на руки удастся получить 15,6 тысяч рублей. Если же производилась оплата обучения родственника, вычет составит не более 50 тысяч, то есть возмещение не превысит 6,5 тысяч рублей.

Нюансы для предоставления вычета за обучение следующие:

• обязательно наличие лицензии у образовательного учреждения;
• вычет предоставляется за получение образования в России и за рубежом;
• возмещение можно получить перечислением на счет или путем отмены удержаний через работодателя.

Для возмещения потребуются документы:

• договор на обучение;
• лицензия образовательного учреждения;
• документы на оплату;
• подтверждение родства.

Таким образом, знание основ заполнения 3-НДФЛ пригодится каждому. Для правильного оформления достаточно взять образец и изучить некоторые нюансы предоставления конкретного вычета.