Срок сдачи ндс за 1 квг

В мае 2016 года бухгалтерам предстоит нешуточная нагрузка — подходят крайние сроки сдачи нескольких отчетов.

До 3 мая индивидуальным предпринимателям нужно сдать декларацию и уплатить налог по УСН за 2015 год, до 4 мая — cдать отчет 6-НДФЛ за I квартал 2016 года. Кроме того, два отчета нужно отправить в ПФР — привычный РСВ-1 (на бумажном носителе — до 16 мая, в электронном виде — до 20 мая) и новый СЗВ-М .
Обо всем поговорим поподробнее.

Отчет УСН для ИП

До 4 мая должны отчитаться по УСН индивидуальные предприниматели, применяющие этот налоговый режим. Обратите внимание: 10 апреля вступила в силу новая форма декларации, утвержденная Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме». Это значит, что ИП, которые отложили сдачу декларации на конец срока, предстоит отчитаться именно по этой новой форме. Впрочем, изменения в заполнении коснутся лишь плательщиков торгового сбора. Для остальных обновление чисто «косметическое».

Отчет 6-НДФЛ

Появившийся в этом году отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц должен сдаваться каждый квартал с 2016 года. То есть сейчас он сдается в первый раз.

6-НДФЛ представляется в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек. В остальных случаях можно его сдавать в бумажном виде.

Подробнее о 6-НДФЛ читайте в этой статье .

Отчет РСВ-1

Отчет РСВ-1 сдается четыре раза в год, до 15 числа следующего месяца за кварталом — в бумажном виде или до 20 числа — в электронном виде. Порядок заполнения этой формы утвержден Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2П .

Заполнить вам нужно титульный лист, первый и второй разделы.

Если сотрудники компании находились в отпуске без зарплаты (без содержания, в декрете, в отпуске по уходу за ребенком), то помимо РСВ-1 подаются еще индивидуальные сведения с заполненными стажами и нулевыми суммами.

Отчет СЗВ-М

В этом году появилась отчетность в ПФР за работников по новой форме СЗВ-М (Федеральный закон от 29.12.2015 № 385-ФЗ). Этот тип отчётности нужен для контроля выплаты пенсии пенсионерам, которые еще работают. Форму СЗВ-М нужно сдать при этом по каждому работнику компании.

В случае если вы не представите отчет вовремя, на компанию наложат штраф в размере 500 рублей за каждого сотрудника. Если сведения в документе окажутся недостоверными (например, будет ошибка), штраф аналогичный — 500 рублей за документ.

Из чего состоит форма СЗВ-М:

• Реквизитов страхователя;
• Типа формы;
• Месяца отчетного периода;
• Данных по сотруднику (ФИО, СНИЛС и ИНН)

Перед отправкой документ заверяется подписью и печатью руководителя организации.

Нюансы при заполнении формы СЗВ-М:

1. В СЗВ-М нужно включить сотрудников, у которых в течение месяца не было дохода, например, находящихся в отпуске без сохранения зарплаты или в декрете. За ними сохраняется рабочее место, и у них продолжает действовать трудовой договор.

2. Действующее законодательство обязывает организации сдавать отчет, даже если выплат и вознаграждений в пользу физических лиц не было. Но некоторые отделения ПФР считают, что основанием для представления СЗВ-М служит наличие трудового договора или договора ГПХ. Например, если с директором — единственным учредителем договор не заключен, значит и сдавать отчет не нужно. Чтобы избежать споров, лучше уточнить этот вопрос в своем отделении ПФР.

Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности через интернет. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.

В июне 2016 года бухгалтеры «отдыхают»: по сравнению с другими месяцами нагрузка по отчетам и уплате налогов предстоит небольшая. Фактически, нужно сделать три уплаты и сдать один стандартный ежемесячный отчет.

Обо всем — подробнее.

Сдача отчета СЗВ-М в июне 2016

Эта форма отчетности в ПФР за работников появилась в текущем году — регламентировано Федеральным законом от 29.12.2015 № 385-ФЗ. Она сдается по каждому работнику компании. В статье про отчетность в мае мы уже писали, из чего состоит этот отчет, июньский за май заполняется аналогично.

Уплата страховых взносов в июне

Страховые взносы в ФФОМС, ФСС и ПФР за май 2016 года выплачиваются в июне. Это стандартная ежемесячная “процедура”.

Уплата НДС в июне 2016

Июнь — последняя из трех возможных месяцев для уплаты предприятиями на ОСНО налога на добавочную стоимость за 1 квартал. Компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разделить платеж за квартал на три части и выплачивать его в течение всех трех месяцев до 25 числа каждого из них.

Уплата по налогу на прибыль в июне

​В июне компаниям на ОСНО нужно оплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, если ваши доходы за предыдущие четыре квартала превысили 15 млн руб. за квартал. Подробнее об авансовых платежах и примеры расчета по этому налогу читайте в нашей статье .

Следите за новостями и статьями Контур.Бухгалтерии, а также пользуйтесь нашим календарем бухгалтера , и вы не пропустите ни одной важной бухгалтерской даты.

Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и пособий и отправки отчетности в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Сервис подходит для совместной работы бухгалтера и директора.

В сентябре организациям и ИП нужно сдать отчет и уплатить ряд взносов. Не пропустите сроки оплаты.

Отчетность в ПФР в сентябре 2016

Отчет СЗВ-М

Организации и ИП с сотрудниками должны ежемесячно отчитываться по этой форме и докладывать Пенсионному фонду о своих работниках. Этот отчет нужен, чтобы ПФР не индексировал пенсии тем пенсионерам, которые продолжают трудиться. Бланк формы СЗВ-М можно скачать на сайте Контур.Бухгалтерии:

Уплата страховых взносов в сентябре 2016 года

Работодатели ежемесячно перечисляют страховые взносы за сотрудников: 22 % от зарплаты в Пенсионный фонд, 5,1 % — в ФФОМС и 2,9 % в ФСС. Существуют категории плательщиков, которые имеют право применять пониженные тарифы при расчете взносов, их перечень можно найти в ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ .

Часть взносов ограничивается предельными суммами. Предельная база для начисления взносов в ПФР составляет в 2016 году 796 000 рублей, и если она превышена, то взносы следует платить по тарифу 10 %. Предельная база для начисления взносов в ФСС составляет в 2016 году 718 000 рублей, и если она превышена, то взносы платить не нужно. Для взносов в ФФОМС предельной базы в 2016 году нет.

Уплата налогов в сентябре

Уплатить НДС за 2 квартал 2016 года

Налог на добавленную стоимость исчисляется ежеквартально. По итогам квартала ООО и ИП на ОСНО рассчитывают сумму налога по НДС и уплачивают эту сумму в бюджет. На уплату налоговому агенту дается 1 месяц и 25 дней. Этот налог можно разбить на три части и уплачивать равными долями в течение трех месяцев после отчетного квартала, до 25 числа каждого месяца. До 2016 года НДС уплачивался до 20 числа, так что теперь деньги остаются в бизнесе дополнительные 5 дней.

НДС уплачивается по месту регистрации налогоплательщика. За нарушение сроков и сумм оплаты налогоплательщик может получить штраф от 20 до 40 % от неоплаченной суммы.

Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 3 квартале 2016 года

Если по итогам предыдущих четырех кварталов выручка предприятия превысила 60 млн рублей, то налогоплательщик рассчитывает и перечисляет авансовые платежи ежемесячно. Ежемесячный авансовый платеж исчисляется не из фактической, а из предполагаемой прибыли, с учетом итогов предыдущего квартала. Даже если организация или ИП получает убыток или прибыль меньше предполагавшейся, то обязательство уплачивать платежи все равно сохраняется. Платежи становятся переплатой, которая возвращается на расчетный счет, засчитывается в счет следующих платежей или направляется на погашение других налогов. Детальное описание расчета есть в п. 2 ст. 286 НК РФ . Также можно познакомиться с разъяснениями в нашей статье .

Первые четыре месяца года самые напряженные для бухгалтера. Не успеешь сдать годовой отчет, как уже надо приступать к квартальному. А в этом году объем квартальной отчетности увеличился, добавив бухгалтерам головной боли.

Какие новые и обновленные придется сдавать за 1 квартал 2016 года

1. Сведения о застрахованных лицах - форма СЗВ-М . Новая ежемесячная форма «Сведения о застрахованных лицах» вводится начиная с отчета за апрель 2016 года. Сдается в Пенсионный фонд в срок не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Форма утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п. Этот отчет не является отчетом за 1 квартал, но включен в статью для того, чтобы про него не забыли 10 мая.

Форма несложная, поэтому вызывать не должна. Хотя один вопрос так пока и не ясен - надо ли подавать форму страхователям, у которых нет перечисленных в форме. Обратите внимание на штраф за несвоевременное представление сведений - 500 рублей за каждое застрахованное лицо, указанное в форме.

2. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ . Сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения организации и каждого обособленного подразделения. Расчет утвержден Приказом от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

Эта новая форма отчетности, будет сдаваться в первый раз за 1 квартал 2016 года. Срок сдачи 4 мая (поскольку 30 апреля выходной день). К сожалению, с этой формой будет не так все просто, как с СЗВ-М. ФНС РФ уже три раза меняла контрольные соотношения к форме, но все равно остается очень много вопросов и нестыковок. Помочь в заполнении формы вам помогут письма ФНС.

Обсудить проблемы заполнения формы 6-НДФЛ можно в теме на форуме.

Расчет представляется в электронной форме через телекоммуникационные каналы связи. Представлять на бумажном носителе имеют право налоговые агенты с численностью физлиц, получивших доход до 25 человек. Если организация не производила выплат физлицам в отчетном периоде, расчет сдавать не надо, потому что при отсутствии выплат физлицам отсутствует и налоговый агент.

3. Расчет 4-ФСС . За 1 квартала 2016 года сдается обновленная форма, в редакции приказа ФСС № 54 от 25.02.2016. Этим приказом внесены изменения в титульный лист, таблицы 2, 3, 5 раздела I, и в таблицу 6 раздела 2 расчета. Таблица 6 при этом полностью изменена - строки стали графами, а графы строками.

Существует еще один проект изменений в расчет 4-ФСС, но его не успели принять к первому отчетному периоду года. ФСС вероятно просто забыл включить в предыдущий приказ новую таблицу для организаций, направляющих временно своих работников по договору о предоставлении труда (согласно главе 53.1 Трудового кодекса). Такие организации уплачивают страховые взносы по НС и ПЗ с заработка направленных временно работников исходя из страхового определяемого в соответствии с основным видом экономической деятельности принимающей стороны. Т.е. у этих организаций может быть не один тариф по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Срок представления расчета 4-ФСС - 20 апреля для расчетов, представляемых в бумажном виде и 25 апреля для расчетов, представляемых в электронном виде.

Так же напоминаем, что не позднее 15 апреля надо подтвердить основной вид экономической деятельности за 2015 год.

4. Декларация по ЕНВД . Декларация обновлена приказом ФНС от 22.12.2015 N ММВ-7-3/590@. На титульном листе убрано место для печати и изменены штрих-коды. А также изменен раздел 2 в соответствии с новыми нормами НК - теперь возможно указать ставку единого налога. Напомним, что с 2016 года нормативными правовыми актами органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения ставка по могут быть ставки единого налога в пределах от 7,5 до 15 процентов в зависимости от категорий и видов предпринимательской деятельности.

Остальные формы не претерпели никаких изменений и сдаются в прежних редакциях

5. Декларация по организаций. Действующая форма утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@. Срок сдачи декларации 28 апреля 2016 года.

6. Декларация по НДС . Действующая форма утверждена приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@. Срок сдачи декларации 25 апреля. Напоминаем, что декларация сдается только в электронном виде. Сдавать декларацию на бумаге имеют право налоговые агенты по НДС, не являющиеся налогоплательщиками этого налога (организации на УСН и ЕСХН) или организации, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика по ст.145 НК.

7. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 . Редкий случай, когда год начинается с неизменной формой РСВ-1. Ходили слухи о внесении очередных изменений в Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п, поскольку в законе 212-ФЗ появился новый льготный тариф для резидентов свободного порта Однако Пенсионный фонд не успел их принять и РСВ-1 сдается в прежней редакции от 04.06.2015.

Срок сдачи - 16 мая (поскольку 15 мая выходной) при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде.

8. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций . Не менялся уже два года и сдается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895 (ред. от 05.11.2013).

В статье перечислены основные формы отчетности. Все бланки отчетности вы можете найти на Клерк.Ру в разделе Бланки.

ИА Клерк.Ру., аналитический отдел

Все статьи источника

Стань экспертом

УСН: отчетность за III квартал 2016

С 1 октября стартует отчетная кампания за III квартал текущего года. Формы, предоставляемые в налоговую инспекцию, не изменились, зато обновился расчет 4-ФСС. В статье напомним о сроках отчетности для упрощенцев, расскажем об основных изменениях и трудностях, возникающих при заполнении деклараций и обязательных расчетов.

Отчетность в фонды

Раз в квартал страхователи сдают РСВ-1 в Пенсионный фонд и 4-ФСС в Соцстрах. С 2016 года каждый месяц нужно представлять в ПФР форму СЗВ-М.

СЗВ-М

До 10.10.2016 нужно сдать ежемесячную форму СЗВ-М . В нее нужно включить всех лиц, с которыми в сентябре действовали договоры трудового или гражданско-правового характера. Если сотрудник был уволен в сентябре, его также необходимо отметить в СЗВ-М. Отразить в форме нужно и вновь принятых людей.

Важно сдать СЗВ-М своевременно, ведь за нарушение сроков отчетности компаниям грозит штраф в размере 500 рублей за человека (ч. 4 ст. 17 Закона № 27-ФЗ). Таким образом, если на предприятии трудится 50 человек, штраф составит 25 000 рублей. Аналогичный штраф ждет страхователя за недостоверные данные.

4-ФСС

За III квартал следует сдавать форму 4-ФСС в обновленной редакции (Приказ ФСС РФ от 04.07.2016 № 260), которая действует с 01.08.2016. В расчете появилась новая таблица 6.1 .

Таблица заполняется лишь отдельными категориями страхователей, которые в отчетном периоде временно направляли своих работников трудиться по договору у других предпринимателей или компаний. В таблице нужно указать реквизиты принимающей стороны и суммы, заработанные сотрудниками. Таблица 6.1 заполняется при наличии соответствующих показателей.

Напомним, что страхователи в обязательном порядке должны представить в составе 4-ФСС титульный лист, таблицы № 1, 3, 6, 7 и 10.

Сроки для отчета прежние: 20.10.2016 (если вы отчитываетесь на бумаге) или 25.10.2016 (если вы отчитываетесь электронно).

РСВ-1

Крайний срок для данного расчета наступит 15.11.2016 (бумажный вариант). Если страхователи отчитываются электронно, срок продляется до 21.11.2016 (из-за выходного дня дата сдвигается).

В этом году форма не менялась. С введением в действие формы СЗВ-М у Пенсионного фонда появилась дополнительная возможность сверять данные. Специалисты фонда могут сопоставить информацию по застрахованным лицам, указанным в формах РСВ-1 (раздел 6) и СЗВ-М .

В идеале данные должны быть идентичны (ФИО и СНИЛС). В случае расхождений ПФР может запросить пояснения. Однако в некоторых случаях количество работников в РСВ-1 и СЗВ-М может различаться.

Так страхователи сдают СЗВ-М на лиц, с которыми действовали трудовые договоры в отчетном периоде, а в РСВ-1 могут быть включены начисления по уволенным работникам (например, выплата пособий в течение трех месяцев в связи с сокращением).

Отчетность в ФНС

В октябре налоговая инспекция ждет от налогоплательщиков на УСН расчет 6-НДФЛ . В исключительных случаях также потребуется сдать декларации по НДС и налогу на прибыль.

6-НДФЛ

Форму сдают налоговые агенты, которые выплачивают доходы физическим лицам.

Расчет заполняется нарастающим итогом. За 9 месяцев текущего года сдать 6-НДФЛ нужно успеть до 31.10.2016.

НДС

В общем случае компании и ИП на УСН не сдают декларацию по НДС и не платят налог.

• упрощенец выписал клиенту счет-фактуру с выделенным НДС;
• упрощенец выступает налоговым агентом по НДС (ст. 161 НК РФ).

Если в III квартале у налогоплательщика были операции, в результате которых возникла обязанность по уплате НДС, нужно до 25 октября включительно сдать декларацию по НДС.

Важно! В III квартале налогоплательщики должны применять новые коды видов операций по НДС (приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136). Эти коды нужно использовать при регистрации счетов-фактур в книге покупок, в книге продаж и в журнале учета счетов-фактур. НК РФ).

В перечисленных случаях декларацию следует представить до 28.10.2016.

Декларация по УСН

По итогам квартала декларацию по УСН подавать не нужно. Однако не следует забывать, что ежеквартально упрощенщики должны платить авансовые платежи. За прошедший квартал перечислить авансы нужно до 25.10.2016.

Эксперт сервиса Норматив

Рогачева Е. А.