Какие отчеты надо сдать за полугодие

У бухгалтеров наступает очередная горячая пора - сдача отчетности за 2 квартал 2017 года. Мы собрали все отчетные формы в одну таблицу, из которой вы узнаете не только о сроках и требованиях к подаваемым сведениям, но и сможете воспользоваться ссылками на инструкции по заполнению отчетов в бухгалтерских программах и онлайн сервисах Бухсофт.

* Организации, ИП и физлица, плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

** Порядок уплаты налога на имущество устанавливают региональные власти в каждом субъекте РФ индивидуально, поэтому поквартальные расчеты в конкретном регионе могут быть отменены, уточните этот нюанс в своей ИФНС.

Ежемесячная отчетность во 2 квартале 2017 года

Кроме квартальной отчетности не забудьте и о ежемесячной, даты подачи которой также выпадают на 2 квартал 2017 года. Ежемесячно подаются два отчета:

• Форма СЗВ-М;
• Декларация по налогу на прибыль при уплате авансов по налогу каждый месяц.

Форма СЗВ-М - отчетность в ПФР, подаваемая всеми страхователями. За июнь отчет нужно отправить не позднее 17 июля 2017 года.

При численности сотрудников более 24 человек включительно форма подается только в электронном формате, при меньшем числе работников - на бумаге или электронно по желанию.

Напоминаем, что форма СЗВ-М в 2017 году претерпела изменения. Постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 № 1077п утвержден ее новый электронный формат.

Кроме того, с 2017 года пенсионщники начали штрафовать те компании, которые обязаны отчитываться электронно, но подали сведения на бумаге. Штраф составляет 1000 рублей за каждый неверно поданный отчет (п. 4 ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). Причем штрафуют чиновники за все варианты отчета - и исходный, и дополняющий, отменяющий. Будьте внимательны при заполнении!

Представление декларации по налогу на прибыль зависит от того, какой способ уплаты авансовых платежей выбран компанией. Срок подачи квартальной декларации указан в вышеприведенной таблице. Если авансы уплачиваются ежемесячно, декларацию по налогу на прибыль за июнь нужно представить в составе отчетности в Налоговую не позднее 28 июля 2017 года.

Важно!

Обратите внимание, Соцстрах буквально на днях обновил форму 4-ФСС. Изменения внесены приказом ФСС РФ от 07.06.2017 № 275 и вступают в силу 9 июля 2017 года.

Чиновники фонда на текущий момент не дали разъяснений о том, нужно ли подавать форму 4-ФСС за первое полугодие уже с новыми изменениями или можно отчитаться по форме, действовавшей в 1 квартале 2017 года. Поэтому пока есть время, лучше уточнить этот вопрос в своем территориальном отделении ФСС.

Напоминаем, что отчетность в ФСС по форме 4-ФСС уже была изменена ранее. Приказом Соцстраха РФ от 26.09.2016 № 381 бланк расчета был обновлен и вступил в силу с отчетности за 1 квартал 2017 года. Кроме того, приказом ФСС от 09.03.2017 № 83 был обновлен электронный формат расчета 4-ФСС.

• 1.1 «Задолженность за реорганизованным страхователем и/или снятым с учета обособленным подразделением организации»;
• 14.1 «Задолженность за территориальным органом Фонда страхователю и/или снятому с учета обособленному подразделению юрлица».

Желаем удачи при сдаче квартальной отчетности, а удобный «Календарь » в системе Бухсофт онлайн всегда вовремя напомнит вам о формах и сроках отчетов, которые нужно подать именно вашей компании!

Отчетность за первое полугодие 2017 года

С 1 июля стартовала отчетная кампания за первое полугодие 2017 года. Существенных изменений в отчетности нет. Однако, изменились формы некоторых первичных документов, на основании которых составляется налоговая отчетность. Как сдать полугодовую отчетность без ошибок, читайте в статье.

Отчетность в ФНС

В июле нужно представить в налоговую инспекцию комплект отчетности за II квартал 2017 года. Сюда входят декларации по НДС и налогу на прибыль, расчет 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам.

НДС

Форма декларации по НДС такая же, как и в I квартале. Напомним, что ряд изменений был внесен в декларацию в прошлом квартале.

Перед отправкой декларации в ФНС убедитесь, что для всех операций проставлены нужные коды. Если декларация отправляется в электронном формате, то программа выдаст предупреждение в случае неверного указания КВО.

Расчет по страховым взносам

Во второй раз страхователи должны будут представить расчет по страховым взносам . Сделать это нужно до 31.07.2017. В эту форму следует включить начисления по всем взносам, кроме взносов на страхование от несчастных случаев.

Обратите внимание, что при отсутствии деятельности или выплат сотрудникам нужно подать нулевой расчет по страховым взносам.

Отчетность в фонды

В июле и августе страхователям нужно сдать формы 4-ФСС и СЗВ-М.

СЗВ-М

За июль форму СЗВ-М нужно отправить до 15.08.2017 включительно.

Важно сдать СЗВ-М своевременно, ведь за нарушение сроков отчетности компаниям грозит штраф в размере 500 рублей за человека (ч. 4 ст. 17 Закона № 27-ФЗ). Таким образом, если на предприятии трудится 50 человек, штраф составит 25 000 рублей. Аналогичный штраф ждет страхователя за недостоверные данные.

4-ФСС

Приказом ФСС РФ от 07.06.2017 № 275 утверждена новая форма 4-ФСС. Однако по сообщению Фонда новую форму следует использовать начиная с отчетности за девять месяцев (информация размещена на сайте ФСС).

За полугодие ФСС ждет отчетность по прежней форме.

Сроки для отправки отчета: до 20.07.2017 отчитаться нужно на бумаге и до 25.07.2017 — электронно.

Отчетность для компаний и ИП на УСН

В ПФР и ФСС упрощенцы сдают такую же отчетность, как и другие страхователи.

Также упрощенцам нужно сдать расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ в ФНС.

По НДС упрощенцы отчитываются редко.

Когда придется сдать декларацию по НДС , читайте в статье.

Декларацию по налогу на прибыль нужно подать при начислении дивидендов юридическим лицам. Также отчитаться придется по прибыли контролируемых иностранных компаний.

Представляем вашему вниманию перечень сроков отчетности, где вы можете не только посмотреть дату сдачи, но и скачать нужную форму отчета

Заканчивается полугодие 2017 года и все бухгалтеры в ближайшее время начнут готовить отчеты, налоговые декларации и расчеты. Российский налоговый портал объединил все отчеты, которые необходимо будет сдавать. Представляем вашему вниманию перечень сроков отчетности, где вы можете не только посмотреть дату сдачи, но и скачать нужную форму отчета.

Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

Применяется форма с 17 февраля 2017 года. Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 г. № 2п.

2) Расчет по страховым взносам за полугодие 2017 года — отчет сдается в срок не позднее 31 июля 2017 года.

Применяется форма расчета с отчетности за I квартал 2017 года. Утверждена была приказом ФНС России от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@. Срок сдачи отчета установлен не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. Но так как 30 июля выпадает на выходной день, то последний срок сдачи Расчета установлен 31 июля 2017 года.

3) Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) — срок сдачи установлен не позднее 20 июля 2017 года.

Применяется форма реестра с 10 сентября 2016 года. Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 09.06.2016 г. № 482п. Срок сдачи установлен не позднее 20 дней со дня окончания квартала.

Социальное страхование — отчетность в ФСС РФ

1) Форма 4-ФСС за полугодие 2017 года — срок сдачи установлен:

Применяется форма расчета с отчетности за I квартал 2017 года. Утверждена приказом ФСС РФ от 26.09.2016 г. № 381. Обязанность представлять форму 4 - ФСС в электронном виде возлагается на страхователей со среднесписочной численностью более 25 человек. Срок подачи расчета установлен ежеквартально, на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, а в форме электронного документа - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

НДФЛ — отчетность в налоговый орган

1) Расчет по форме 6-НДФЛ — срок сдачи за II квартал 2017 года установлен не позднее 31 июля 2017 года.

Форма расчета применяется с отчетности за I квартал 2016 года. Утверждена приказом ФНС России от 14.10.2015 г. № ММВ-7-11/450@. Срок сдачи установлен за первый квартал, полугодие, девять месяцев не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Единая (упрощенная) налоговая декларация

1) Применяется данная форма отчета, начиная с отчетности за 9 месяцев 2007 года. Форма декларации была утверждена приказом Минфина России от 10.07.2007 г. № 62н.

Срок сдачи установлен не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом.

Если компания не вела деятельность в 2017 году, то отчитаться за II квартал следует в срок до 20 июля 2017 года.

ЕНВД

Применяется форма декларации с отчетности за I квартал 2017 года. Утверждена была приказом ФНС России от 04.07.2014 г. № ММВ-7-3/353@. Срок сдачи установлен не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

Налог на имущество

1) Организации обязаны представить расчет авансовых платежей за II квартал 2017 года в срок до 31 июля 2017 года.

Форма отчета применяется с отчетности за I квартал 2017 года. Утверждена была приказом ФНС России от 31.03.2017 г. № ММВ-7-21/271@. Срок сдачи отчетности установлен не позднее 30 календарных дней, с даты окончания соответствующего отчетного периода.

1) Налоговая декларация по НДС должна быть представлена в срок до 25 июля 2017 года и только в электронном виде.

Применяется форма налоговой декларации, начиная с отчетности за I квартал 2017 года. Утверждена была форма приказом ФНС России от 29.10.2014 г. № ММВ-7-3/558@. Начиная с 1 января 2014 г. плательщики НДС обязаны сдавать декларации по НДС только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ)

Срок сдачи декларации по НДС установлен не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

2) Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за II квартал 2017 г.

Журнал представляется:

Неналогоплательщиками НДС,

Налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК,

Не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам.

3) Налоговая декларация по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов Евразийского экономического союза.

Утверждена форма налоговой декларации приказом Минфина РФ № 69н от 07.07.2010 г.

Акцизы и алкоголь

1) Декларация по алкоголю (за исключением декларации по объему винограда). Срок сдачи декларации установлен не позднее 20 июля 2017 года.

Форма декларации утверждена Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 г. № 815 (ред. от 13.05.2016 г.).

2) Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию.

3) Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы.

Форма декларации утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 г. Срок сдачи установлен не позднее 25 июля 2017 года.

Налог на прибыль организаций

1) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

2) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев

Форма декларации была утверждена приказом ФНС России от 19.10.2016 г. № ММВ-7-3/572@. Срок сдачи декларации установлен не позднее 28 июля 2017 года.

3) Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей

4) Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

Форма декларации была утверждена приказом ФНС России от 02.03.2016 г. № ММВ-7-3/115@. Срок сдачи декларации установлен не позднее 28 июля 2017 года.

5) Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации

Форма декларации была утверждена приказом МНС РФ от 05.01.2004 г. № БГ-3-23/1. Срок сдачи декларации установлен не позднее 28 июля 2017 года.

6) Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации

Форма декларации была утверждена приказом МНС РФ от 23.12.2003 г. № БГ-3-23/709@. Срок сдачи декларации установлен не позднее 28 июля 2017 года.

НДПИ

1) Налоговая декларация на добычу полезных ископаемых должна быть представлена в срок до 31 июля 2017 года.

Форма декларации применяется с отчетности за июнь 2015 года. Форма документа была утверждена приказом ФНС России от 14.05.2015 г. № ММВ-7-3/197@. Срок сдачи декларации установлен не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Водный налог

Форма налоговой декларации применяется с отчетности за I квартал 2016 года. Форма документа была утверждена приказом ФНС России от 09.11.2015 г. № ММВ-7-3/497@.

Срок сдачи декларации установлен не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог на игорный бизнес

1) Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес должна быть представлена не позднее 20 июля 2017 года.

Форма налоговой декларации применяется с отчетности за январь 2014 года. Форма документа была утверждена приказом ФНС России от 28.12.2011 г. № ММВ-7-3/985@.

Срок сдачи налоговой декларации установлен не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

В этом году компании сдают отчетность по страховым взносам за 3 квартал 2017 года по новой форме. Она утверждена приказом ФНС России от 10.10. 2016 № ММВ-7-11/551. И содержит информацию обо всех взносах, кроме взносов на травматизм. Подробности читайте в статье.

Кто должен сдавать отчетность в ФНС за 3 квартал 2017 года

Отчетность в ФНС за 3 квартал 2017 года, новая форма которого называется «Расчет по страховым взносам» должны представлять все организации и предприниматели, которые признаются страхователями. Применяемая система налогообложения в этом случае значения не имеет.

Представлять расчет надо даже в тех случаях, когда начисления не производились, и деятельность не велась. Такой отчет по взносам будет называться «нулевым».

Куда сдавать новую форму отчета по взносам

Отчетность в ФНС за 3 квартал 2017 года (новая форма утверждена приказом от 10.10. 2016 № ММВ-7-11/551), компании должны сдавать в инспекцию по месту своего нахождения, индивидуальные предприниматели – по месту своего жительства.

Если у компании есть обособленные подразделения, производящие выплаты физ. лицам, то эти подразделения должны сдавать расчет по страховым взносам в ИФНС по месту своего нахождения (п. 7 ст. 431 НК РФ). Причем не имеет значения, есть ли у обособленного подразделения отдельный баланс и свой расчетный счет.

Кстати, с 1 января 2017 года у компании появилась новая обязанность. Они должны сообщать налоговикам о наделении подразделений полномочиями по начислению выплат физ. лицам (подп. 7 п. 3.4 ст. 23 НК РФ).

Когда и в каком виде сдавать отчет в ФНС

Сдавать новый расчет по взносам надо не позднее 30 числа месяца следующего за отчетным периодом. За 3 квартал 2017 года подайте форму до 30 октября включительно.

Формат сдачи расчета по взносам зависит от количества работников. Если она превышает 25 человек, то отчет необходимо представить в электронном виде. Если численность менее 25 человек, то у страхователя есть право выбора: подать расчет в электронном виде или «на бумаге».

В случае подачи единого расчета «на бумаге», в то время как его нужно было отправить в электронном виде, ФНС предъявит штраф - 200 рублей (ст. 119.1 НК РФ).

Из чего состоит новая форма отчетности в ФНС за 3 квартал 2017 года

Новый расчет по взносам состоит из титульного листа и трех разделов:

• раздела 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»
• раздела 2 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов – глав крестьянских (фермерских) хозяйств»
• раздела 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах»

Сдавая отчетность в ФНС за 3 квартал 2017 года. обязательно надо заполнять только два раздела – 1 и 3. Раздел 2 заполняют только главы крестьянских фермерских хозяйств.

Образец заполнения отчетности в ФНС за 3 квартал 2017 года смотрите ниже.