Заявление о возврате налога за обучение ребенка. Заявление на возврат ндфл за обучение

Физические лица, исправно уплачивающие подоходный налог со своего дохода, имеют право воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ на обучение своих детей, брата, сестры или свою учебу. Для получения вычета по НДФЛ в связи с расходами на обучение, необходимо оформить заявление и предоставить его в налоговую службу.

Заявление составляется в свободной форме и содержит просьбу предоставить налоговый вычет по НДФЛ и вернуть часть уплаченного ранее подоходного налога в размере 13% от расходов, потраченных на обучение.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение можно скачать по ссылке ниже. Заявление можно также найти в любом отделении налоговой, помимо бланков налоговые обычно предлагают и образец заполнения заявления.

К заявлению прилагают договор на оказание образовательных услуг, заключенный с учебным заведением, а также документы, подтверждающие расходы. Если вернуть НДФЛ хотят брат или сестра, то обязательно подтверждение того, что обучение имеет дневную форму.

Заявление можно подать в течение трех лет с момента произведения расходов. Размер налогового вычета по НДФЛ в связи с обучением ребенка составляет 50 тыс. руб., в связи со своим обучением — 120 тыс. руб. Вернуть можно НДФЛ в размере 13% от расходов в пределах предоставляемого вычета, то есть максимум можно вернуть 6500 руб. за обучение детей или 15600 руб. за свое обучение.

Вычет может также предоставляться по расходам, произведенным на лечение, при этом также подается в налоговую заявление на возврат НДФЛ, образец которого можно скачать .

Образец оформления

Заявление составляется на чистом листе бумаги. Так как его нужно будет передавать в налоговую, то необходимо обратиться к тому отделению ИФНС, куда будет подано заявление. Наименование ИНФС и номер отделения пишется в правом верхнем углу. Ниже указывают информацию о заявителе — ФИО, адрес проживания, паспортные реквизиты, контактные данные.

После заголовка пишется просьба произвести возврат подоходного налога (НДФЛ) за определенный год (год произведения расходов) в связи с получением социального налогового вычета в связи с расходами на обучение (свое или ребенка). Указывают размер произведенных расходов, а также сумму НДФЛ, которую налоговая должна вернуть на счет заявителя.

Оплата учебного процесса за себя или своего ребенка может быть частично возвращена в размере 13 процентов от величины расходов в пределах установленного НК РФ налогового вычета социального типа. Для возврата денег пишется заявление на возврат НДФЛ и передается вместе с обосновывающими документами в налоговый орган.

Заявление нужно использовать типовой, утвержденное налоговой службой. Актуальный бланк заявления на возврат налога, действующий с сентября 2016 года можно скачать ниже. Также предлагаем скачать для примера образец заявления на возврат НДФЛ за обучение.

Одного заявления не достаточно для возврата произведенных расходов, нужно доказать, что право на налоговый социальный вычет действительно присутствует. Сделать это можно с помощью сбора следующих документов:

• копии документа, подтверждающего госаккредитацию образовательного учреждения и наличие у него лицензии на учебную деятельность;
• копии договора, заключенного с учебным учреждением на оказание образовательных услуг;
• платежные документы, подтверждающие передачу денег по договору;
• 3-НДФЛ — декларация для физических лиц;
• 2-НДФЛ — документ не обязателен для предоставления в ФНС, необходмость его подачи нужно уточнить в отделении ФНС, однако справка о доходах 2-НДФЛ пригодится для заполнения декларации по доходах 3-НДФЛ, поэтому ее все равно нужно получить у своего работодателя за тот год, когда оплачены расходы на обучение.

Документы вместе с заявлением на возврат налога нужно подать в году, следующем за годом расходования средств на обучение.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за обучение

В бланке заявления нужно пояснить, куда оно подается — приводятся реквизиты того отделения ФНС, к которому относится адрес проживания физического лица. Также нужно заполнить свои данные, в заявлении даны пояснения, какие именно реквизиты нужно заполнить о себе.

В тексте заявление дается пояснения по поводу вида возвращаемого налога и причины для выполнения данного действия. Типовой бланк заявления, разработанный ФНС, может быть использован для возврата любого вида налога, сбора в случае переплаты, неверной уплаты, а потому нужно дать исчерпывающие пояснения по поводу причины заполнения заявления.

Следует указать, что нужен возврат подоходного налога (НДФЛ) по причине получения социального налогового вычета по расходам на обучение.

Прописывается сумма налога, которую нужно вернуть. Сумма к возврату определяется, исходя из фактических расходов с учетом ограничения в виде налогового вычета. За себя можно вернуть сумму не более 13% от 120000 руб., за ребенка — не более 13% от 50000 руб.

Обязательно заполняются исчерпывающие платежные реквизиты, на которые должна быть совершен возврат денежных средств.

Заявление подписывается, к нему прикрепляются обосновывающие документы. Весь комплект документации сдается в ФНС. Конкретные сроки предоставления документов не ограничиваются.

Возврат НДФЛ за обучение будет осуществлен в случае, если налоговая посчитает предоставленные сведения исчерпывающими и достаточными. ФНС должна убедиться, что доход у физического лица действительно был в заявленном размере, что учебное заведение имеет лицензию. После окончания проверки, которая может длиться до трех месяцев, выносится решение об отказе или удовлетворении просьбы о возврате подоходного налога. Во втором случае деньги будут перечислены на заявленные реквизиты в течение месяца.

Скачать образец заявления

Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение образец — .

Каждое физическое лицо, имеющее официальный доход с отчислением подоходного налога, имеет право по своим расходам на обучение получить налоговый вычет — вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ в размере 13% от величины расходов в пределах вычета.

Для возврата НДФЛ лицом, оплатившим учебные услуги, пишется заявление. Возврат возможен либо через работодателя, либо через налоговую. Первый способ удобен тем, что возврат начнется сразу после подачи документов работодателю, однако НДФЛ за обучение будет возвращаться постепенно в размере ежемесячного НДФЛ, подлежащего уплате с доходов за этот месяц. Через налоговую можно вернуть всю сумму НДФЛ сразу на свои платежные реквизиты, что очень удобно. Единственный минус — придется ждать окончания того года, в котором понесены расходы. Только по окончанию отчетного года, можно заполнить декларацию, подать в налоговую заявление на возврат НДФЛ за обучение, приложив документы, подтверждающие факт обучения и произведенные расходы.

В данной статье предлагаем скачать образец заявления на возврат подоходного налога за обучение для предоставления его в налоговый орган. Ссылка для бесплатного скачивания находится внизу статьи.

Нельзя вернуть НДФЛ, если учеба оплачивалась средствами материнского капитала.

Возврат НДФЛ возможен не только по расходам на обучение, но и по расходам на лечение. Причем в отношении своего обучения и лечения действует единая сумма социального налогового вычета в 120 000 руб.

Как правильно оформить (образец)

Образец заявления можно найти в том отделении налоговой, куда подаются документы для возврата НДФЛ — по месту прописки лица, оплатившего учебу.

Как правило, оно составляется в свободной форме с включением в него следующих сведений:

• наименование отделения налоговой, куда обращается физического лицо;
• сведения о заявителе — то лицо, которое фактически оплатило учебу и с которым заключен договор на оказание образовательных услуг;
• просьба вернуть подоходный налог за определенный год (прошедший, в котором произведена оплата);
• причина возврата НДФЛ — получение социального налогового вычета по НДФЛ в связи с обучением;
• статьи НК РФ, позволяющие его получить;
• сведения об обучающемся лице;
• сумма налогового вычета — в отношении родственника возможно воспользоваться социальным вычетом на обучение в размере 50000 руб. в год, в отношении своего обучения — 120000 руб. в год;
• сумма НДФЛ к возврату — 13% от указанной величины вычета: максимальная величина за год 6500 руб. в отношении обучения родственника, 15600 руб. в отношении своего обучения.;
• платежные реквизиты, на которые должны быть перечислены налоговой денежные средства в размере суммы к возврату;
• прилагаемые документы — договор с учебным заведением, подтверждение степени родства, если вычет положен на родственников, платежные документы;
• подпись заявителя и дата написания.

Помимо указанных документов, нужно также приложить копию ИНН, паспорта, справку 2-НДФЛ, свидетельствующую о доходах в отчетном году и удержанном с них НДФЛ. Возврат возможен только в том случае, если заявитель платил подоходный налог в отчетном году. Кроме того, заполняется декларация о доходах 3-НДФЛ.