Сколько процентов в пенсионный фонд платит работодатель. Сколько работодатель платит налогов за работника

По сути, лицо, как работодатель, платит только один налог - подоходный. Данный налог называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и выплачивается не из кармана работодателя, а вычитается из зарплаты сотрудника в размере 13% от его оклада , указанного в . То есть государство облагает налогом доход работника, а работодатель как бы является налоговым агентом для физического лица, нанятого к нему на работу.

Изменения НДФЛ

ЕСН предназначался для сбора средств на реализацию прав граждан на социальное, пенсионное и медицинское обеспечение. Однако с 1 января 2010 года данный налог перестал существовать. Вместо него появились страховые выплаты во внебюджетные фонды по следующим статьям :

• в России: страховая часть пенсии, накопительная часть пенсии;
• в Федеральный Фонд Обязательного : медицинское страхование;
• в Фонд : страхование по временной нетрудоспособности, страхование от несчастных случаев на производстве.

НДФЛ из з/п работника
+
Расходы работодателя = ПФР + ФСС + ФФОМС

Пенсионная забота

Самыми значительными являются выплаты в Пенсионный Фонд. В Пенсионном Фонде также оплачиваются и взносы в ФФОМС. ПФР устанавливает следующие тарифы на 2013 год (процентная ставка от работника):

1. Для сотрудников, рожденных в 1966 году и старше: страховая часть пенсии - 22% ; медицинское страхование - 5,1% .
2. Для сотрудников 1967 года рождения и младше: страховая часть пенсии - 16% ; накопительная часть пенсии - 6% ; ФФОМС - 5,1% .

Социальные гарантии

«Полный соцпакет» работодатель дает не по доброте душевной, а согласно закону и обязанности платить взносы на страхование временной нетрудоспособности работника . Эти выплаты гарантируют сотруднику оплату и отпусков Фондом Социального Страхования. В 2013 сумма взноса составляет 2,9% оклада работника, указанного в трудовом договоре.

Расходы по статье «страхование от несчастных случаев на производстве» определяются классом профессионального риска . На 2013 год существует 32 класса. Минимальная ставка по тарифу составляет 0,2% от з/п сотрудника, максимальная - 8,5%.

Чтобы узнать, к какому классу профессионального риска принадлежит предприятие , стоит обратиться к специалисту или непосредственно в ФСС.

Ответив на вопрос: «Какие налоги платит работодатель?», не трудно посчитать и «Сколько?». От 30,2 до 38,5% з/п трудящегося (выплачивается со средств организации) плюс 13% (из зарплаты работника). Стоимость труда каждого сотрудника возрастает на треть от его оклада.

При устройстве на работу соискатель должен рассчитывать не только на регулярную выплату заработной платы, но и на удержания налогов и взносов, которые ложатся на плечи работодателя. От того, сколько будет уплачено налогов, зависит размер бюджетных и внебюджетных фондов местного и регионального уровней, призванных предоставлять социальные гарантии трудоустроенным гражданам.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Подоходный налог – вид прямых налогов, которые обязан платить каждый, кто за определенный налоговый период получил доход. Удерживаемый из заработка сотрудников организации НДФЛ должен регулярно перечисляться в бюджет не реже 1 раза в месяц – зачастую в день выплаты зарплаты.

От налогового статуса сотрудника будет зависеть, сколько процентов заплатит фирма. Традиционная ставка налога для граждан-резидентов РФ составляет 13%. Из дохода нерезидентов необходимо высчитывать НДФЛ в размере 30%.

Обязанность по своевременному исчислению и уплате налогов в бюджет лежит на работодателях, которые, будучи налоговыми агентами, обязаны платить в данном случае НДФЛ. Также они должны ежегодно отчитываться перед соответствующими органами за суммы произведенных начислений и выплат установленных платежей. В 2015 году действующие ставки НДФЛ остались прежними.

Начисляя работнику зарплату в размере 35 000 р., работодатель удерживает из этих средств 13% – 12 250 р. Соответственно, на руки работнику выдает остаток – 22 750 р.

Подоходным налогом, помимо основного заработка, облагаются также выплаты пособий по больничному листу, ровно в той сумме, сколько начислено, за исключением отпуска по беременности и родам. Также удержание производиться из материальной помощи и подарков, если эквивалентная сумма превышает 4 000 рублей.

Взносы во внебюджетные фонды в 2015 г.

В отличие от подоходного налога, который выплачивается за счет заработка сотрудников, бремя по уплате взносов во всевозможные внебюджетные фонды ложится непосредственно на работодателя. Собственно организации и индивидуальные предприниматели, использующие наемный труд, должны платить из собственных средств.

Взносы производятся в следующие внебюджетные фонды, направленные на социальное обеспечение населения:

• Пенсионный фонд (ПФ);
• Фонд социального страхования (ФСС);
• Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Пенсионный фонд

Средства, уплаченные в Пенсионный фонд, идут на финансирование действующих социальных гарантий. Отчисления в ПФ формируют будущие пенсии работников, воспользоваться которыми можно при завершении трудовой деятельности в определенном возрасте.

Тариф ставки в ПФ по состоянию на 2015 год составляет 22%. Именно такой процент от начисленной зарплаты платит страхователь за каждого работника. Кроме того, работодатели обязаны ежеквартально отчитываться перед фондом, предоставляя индивидуальные сведения о сотрудниках с ФИО, ИНН и страховым номером индивидуального лицевого счета. При достижении заработной платы работника до уровня 711 000 руб. издержки ПФ будут равны 10%.

В 2015 году для некоторых работодателей продолжает действовать льготная 20% ставка по взносам. Это касается предпринимателей-упрощенцев, занятых в перерабатывающей промышленности, а также занимающихся:

• производством оборудования, продуктов питания, мебели, спортивных товаров, машин;
• оказанием услуг в области здравоохранения, образования и т. д.

Расширенный список видов деятельности плательщиков, применяющих пониженные тарифы, содержится в ст. 58 ФЗ № 212 от 24.06.2009.

Фонд социального страхования

Фонд социального страхования призван обеспечивать денежную компенсацию работникам, являющимся временно нетрудоспособными. Претендовать на получение выплаты по больничному листу могут застрахованные граждане, за которых работодатели платят средства в Фонд соцстраха в зависимости от размера их доходов. Тариф составляет 2,9% как общее отчисление либо 0% для тех субъектов хозяйственной деятельности, на которых распространяется упрощенная система налогообложения, в соответствии с ФЗ № 212.

ФСС также аккумулирует финансовые ресурсы с целью страхования работников от несчастных случаев (травматизма). Ставка определяется в индивидуальном порядке для каждой организации в пределах 0,2%-8,5% от заработной платы сотрудников предприятия.

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

ФФОМС обеспечивает финансирование, необходимое для качественного медицинского обслуживания населения. Иными словами, именно отчисления трудоустроенных граждан формируют бесплатную медицинскую помощь. Уровень взносов установлен в размере 5,1% от заработка, который платит работодатель.

Выплаты работникам конкретного предприятия позволяют формировать средства для дальнейшего распоряжения ими в социальной сфере. Однако чем больше работодатель платит своим сотрудникам, тем больше он должен перечислить в бюджетные и внебюджетные фонды. Суммарная доля процентов отчислений достигает 30 пунктов. По этой причине у некоторых организаций возникает желание скрыть реальные доходы сотрудников, ущемляя тем самым их права на социальное обеспечение.

Какие налоги платит работодатель за работника в 2017 году? Налог – это головная боль. Каждый работодатель и бизнесмен вам ответит так же. Просто взять и не платить налоги нельзя. Нельзя заставить человека самого оплачивать налоги за себя. Руководство компаний стараются разными путями обойти государство. Создано множество печатных изданий, в интернете написано много информации о том, как избежать налогов для работодателя, как меньше тратить финансов.

В итоге различных схем, махинаций, на свет появилась черная зарплата, которая убивает работника. Такие выплаты лишают человека привилегий.

Но в принципе, если разобраться, если специалист грамотный, то от черной зарплаты могут быть произведены отчисления на свой личный счет в банке.

Все-таки немного отклонились от темы. В России должны быть белые оплаты от работодателя, иначе сложно существовать без положенных выплат по больничным листам, по декретам и так далее. Давайте на примере узнаем, в какую именно сумму обойдется сотрудник компании, зарабатывающий 40 000 в месяц.

Сразу с ходу понять это не возможно, существую расчеты и их надо придерживаться. Есть налог, который берется с каждого работающего человека – это 13%. Но этот налог не работодатель выплачивает, а сам специалист. То есть делается простой расчет – это 40 000 – 13% = 5200, а теперь эту сумму вычитаем из общей, получаем 34 800 рублей, именно столько получит на руки работник уплативший налог. Работодателя обязывают платить следующие суммы за своего работника:

• ПФР – 26%;
• ФСС – 2,9%;
• ФОМС – 5,1%.

Вновь не из своего кармана тратит руководитель эти суммы, а из кармана работника, так выразимся. А именно 34% от всей зарплаты будет удержано с работника. Но существуют еще и другие выплаты – это страховые взносы, НДС, УСН, все эти взносы бьют по карману работодателя.

Например, если углубиться в детали, то получиться примерное так. Руководитель берет на работу человека на заработок в 30 000 рублей, при этом налог 13% не выплачен, руководство компании за своего человека обязаны будут выплатить 50 000 рублей различных взносов, налогов. Если зарплата больше, то и бюджет для сотрудника больше. При этом, работодатель оплачивает коммуникации и другие нужды.

Кроме всего прочего, государство увеличило в процентах страховые взносы. Бизнесменов это сильно задело, и в самом деле, сильно бьет по карману. Но постепенно рассматривая все выплаты, государство пришло к выводу, что все-таки необходимо снизить ставку и дать возможность развиваться бизнесу.

Налоги работодателя за своего работника конечно большие, но ведь каждый специалист приносит руководству прибыль и не малую. Платить налоги необходимо всего раз в квартал или год. За этот период можно грамотно распорядиться финансами, нужен профессионал экономист, бухгалтер.

Сегодня бизнесмены выплачивают 6% от своих доходов, если находятся на упрощенной схеме налогообложения и 15%, если на полной. Все остальные выплаты – это ПФР, ФСС, ФОМС оплачивает профессионал из собственного заработка, как и 13%.

Также хочется заметить, что работодатель сегодня выплачивает налоги по достаточно простой схеме, правительство заботится о бизнесменах предпринимателях. Если в ИП числятся сотрудники, то ИП до 1 апреля предоставляет сведения о них в ПФР РСВ – 1. А также в налоговый орган 2НДФЛ.

Получение заработной платы это такая же прибыль, как и иная другая. В соответствии с Российским законодательством с прибыли необходимо уплачивать налоги. Обычно работник получает заработную плату от работодателя уже с учетом вычтенных налогов, которые уплачивает работодатель. Часть налогов работодатель платит из полагающейся заработной платы работника (то есть уплачивает налог за работника), а часть платит из прибыли предприятия.

Налог, уплачиваемый работодателем за работника из его заработной платы называется налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер этого налога составляет 13%. Вычитается он, и уплачивается работодателем из заработной платы работника, прописанной в трудовом договоре. То есть, если оклад работника составляет тридцать тысяч рублей, то с учетом налога НДФЛ 13%, работник на руки получает двадцать шесть тысяч сто рублей. Налог НДФЛ как и его размер (13%) является обязательным на всей территории Российской федерации для всех работников независимо от того, на каком предприятии они работают и какая у этого предприятия организационно-правовая форма.

Помимо НДФЛ работодатель также производит другие выплаты и отчисления связанные с выплатой работником заработной платы, то есть связанные с тем, что работодатель нанимает работник для осуществления деятельности своей организации.

Перечень этих выплат и отчислений, а также их размер может меняться в зависимости от вида деятельности организации. К налогам с заработной платы, уплачиваемым работодателем из собственных средств (средств организации) являются страховые и накопительные взносы в Пенсионный фонд (обязательное страхование). Размер их составляет 26 % от размера заработной платы работника. Далее следуют взносы в Фонд Социального Страхования. Их размер составляет 2,9 %. Если деятельность работника на предприятии связана с риском несчастных случаев и профессиональных заболеваний (например опасное производство) то законодательством также предусмотрены дополнительные отчисления как страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Размер таких взносов составляет от 0,2% от заработной платы и выше, в зависимости от вида деятельности предприятия.

Потом следуют взносы в Федеральный фонд медицинского страхования, которые составляют 3,1 %, а также взносы в Территориальный фонд медицинского страхования в размере 2% от заработной платы.

В вышеперечисленных налогах и отчислениях указаны стандартные размеры налоговых ставок. Налоги с заработной платы уплачиваются один раз в месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

В зависимости от того, чем предприятия занимается, то есть какой вид деятельности осуществляет налоговым законодательством предусмотрено снижение ставок налогов и отчислений. Но следует помнить, что налог НДФЛ в размере 13% остается неизменным в независимости от вида деятельности.

Посредником между гражданами, их доходами и государством в вопросе уплаты налогов является работодатель. Именно он, начисляя и выплачивая своим сотрудникам заработную плату, премии и прочие выплаты, должен отчислять государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Естественно, речь не идет об индивидуальных предпринимателях, которые обязаны самостоятельно рассчитывать и платить налоги за себя.

Однако, если у них есть штат сотрудников, то они будут обязаны платить взносы за них. Все налоговые выплаты наглядно проиллюстрирует справка с места работы, составленная по утвержденной форме 2-НДФЛ. Все налоговые выплаты работодателем за каждого своего работника строго фиксируют налоговые органы, которые отслеживают своевременность и правильность всех взносов.

Обязанность платить налоги с дохода своих работников регламентируют несколько важных нормативных документов.
• Трудовой кодекс РФ.
• Налоговый кодекс РФ.
• Федеральный закон «О страховых взносах»

Уплата ЕНДФЛ

Налог на доходы физических лиц работодатель обязан уплачивать в размере 13%. Причем эти средства должны поступать из средств самого работника, а не работодателя. А по закону, сам работник называется налогоплательщиком, а работодатель – просто посредник, как и говорилось выше. Работодатель производит расчеты по суммам налога, принимая в расчет , положенные по закону на каждого работника.

Важно отметить, что с 2012 года налоговые вычеты осуществляются только на несовершеннолетних детей, которые имеются на иждивении у работника. На самого же работника стандартный налоговый вычет не предусмотрен.

Налоговые выплаты во внебюджетные фонды

Работодатель, которого заботит вопрос, сколько налогов платить за работника, должен знать, что выплаты осуществляются в несколько внебюджетных фондов и составляют несколько частей.
• Страховая часть Пенсионного фонда РФ для всех работников.
• Накопительная часть Пенсионного фонда (для тех работников, которые родились позже 1967 года).
• Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве.
• Обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности.
• Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Все эти взносы должны выплачиваться из средств работодателя, но не самого работника. Суммы взносов напрямую зависят от того, какой системой налогообложения пользуется организация. Возможно, что она относится к категории льготников.