В каких случаях положен налоговый вычет. Пенсионер, не забудь получить налоговый вычет

Хотите платить меньше налогов? Есть вполне законный способ ежемесячно уменьшать подоходный налог с зарплаты. Да, речь идет о них - налоговых вычетах по НДФЛ. Кому они положены, какие бывают и как их получить? Cегодня для вас лайфхак по налоговому законодательству.

Понятие и особенности оформления вычетов

Вычет - это уменьшение основы, из которой рассчитывается налог. Вычеты, например, используются в качестве льготы при определении земельного налога. Но, безусловно, самые известные вычеты - подоходные, то есть привязанные к НДФЛ.

В 2015 году налоговые вычеты по НДФЛ делятся в зависимости от статуса налогоплательщика, его социальных имущественных расходов, рода его профессиональной деятельности, а также участия или не участия в инвестиционных проектах. В сборнике налогового законодательства вычетам посвящены статьи с 218 по 222 Главы 23.

Вычеты предоставляются по заявлению налогоплательщика, направленному в уполномоченный отдел ФНС или в ряде случаев в бухгалтерию по месту работы. В ФНС заявление на вычет, равно как и на возврат излишне уплаченных сумм налога примут в любое время, не привязываясь к конкретному налоговому периоду. Можно даже подать заявление на получение вычета за предыдущие года (в пределах трех налоговых периодов).

С бухгалтерией несколько сложнее. Во-первых, в бухгалтерии у вас примут далеко не всякое заявление. Только на имущественный или стандартный вычет. Во-вторых, здесь как нигде имеет значение время, когда вы пришли за вычетом. Нет, заявление у вас, конечно, примут и в середине года, но вернуть суммы уже уплаченных налогов по месту трудоустройства вы не сможете. Да и ограничения, установленные по суммам доходов, будут рассчитываться с начала года, а не с середины. Учитывайте это, когда соберетесь за вычетом.

Если вычет оформлен по месту работы, то в момент расчета НДФЛ работодатель сразу будет учитывать вашу льготу. Таким образом, на руки вы будете получать большую сумму, чем обычно.

Если вычет вы оформите в ФНС, то ваши налоги будут пересчитаны, а излишне уплаченные суммы будут просто возвращены вам.

Стандартные вычеты

Самая распространенные налоговые вычеты по НДФЛ - стандартные. Они привязаны к дополнительному статусу налогоплательщика.

• федеральные льготники по здоровью (граждане, пострадавши в результате атомных и радиационных катастроф, инвалиды участники ВОВ, военнослужащие-инвалиды и др.);
• прочие федеральные льготники (Герои ВОВ, инвалиды, инвалиды с детства, ветераны ВОВ, жители зоны отчуждения, жители "Блокадного Ленинграда и др.);
• граждане, имеющие детей.

Первая группа имеет право на вычет 3 тыс. руб., вторая группа - 0,5 тыс. руб., третья группа в зависимости от количества детей: по 1,4 тыс. руб. на каждого, если в семье меньше трех детей, а вот если в семье больше трех деток - по 1,4 тыс. руб. на первых двух и по 3 тыс. руб. на каждого следующего. Существуют также повышенные вычеты для родителей деток с инвалидностью или, например, одиноких мам.

Если налогоплательщик относится сразу и к первой, и ко второй категории (см. список выше), то получает он тот стандартный вычет, который больше. "Родительский" вычет полагается налогоплательщику независимо от наличия других оснований для получения вычетов. "Родительские вычеты" всегда суммируются между собой.

В отношении стандартных вычетов действует ограничение по совокупному доходу в течение одного налогового периода: как только совокупная зарплата налогоплательщика становится больше 289 тыс.руб., вычеты прекращаются.

Стандартный вычет действует с момента подачи заявления. "Родительский вычет" - с рождения ребенка и до его совершеннолетия, либо до 24 лет, если он учится очно в ВУЗе или СУЗе.

Социальные вычеты

Этот тип вычетов предоставляется тем, кто в течение налогового периода осуществляет или осуществлял расходы социальной направленности, а именно:

• на благотворительность;
• на лечение и покупку медикаментов свое, супруги/супруга, мамы/папы или детей(своих, усыновленных, подопечных или приемных);
• на учебу свою или детей (своих, усыновленных, подопечных или приемных) /братьев/сестер;
• на покупку полисов ДМС;
• на заключение договоров с НПФ;
• на софинансирование пенсии.

Вычет за социальные расходы из пунктов 5 и 6, можно получить по месту работы (одновременно с перечислением соответствующих сумм), а вот за всеми остальными нужно обращаться в ФНС.

Обязательные условия получения социального налогового вычета по НДФЛ - удостоверение расходов с помощью платежных документов и не превышение установленных пунктами 1.2 и 2 ст.219 НК РФ лимитов.

Другие вычеты

Другими распространенными видами налоговых вычетов из НДФЛ являются вычеты:

• в связи с издержками творческой деятельности (музыкальной, художественной, писательской) - такие вычеты еще принято называть профессиональными;
• по покупке/продаже недвижимости (земли, гаражного участка и т.п.);
• в связи с инвестированием денежных средств (получением доходов, инвестированием, получением положительной финансовой разницы) в ценные бумаги;
• в связи с убытками от инвестиционной деятельности, перенесенными на последующие налоговые периоды.

Для получения всех перечисленных вычетов посещение ФНС строго обязательно. И хотя имущественный вычет может быть получен по месту трудовой деятельности, без соответствующего уведомления из ФНС работодатель принять заявление на вычет не вправе.

Чтобы оформить вычет через фискальный орган обязательным является заполнение налоговой декларации и предоставление справки 2-НДФЛ с работы. Полный перечень документов, необходимый для оформления вычета, можно узнать на сайте ФНС - налог.ру.

Заплатили налоги - и считаете, что можете спать спокойно? Подождите отправляться на боковую: возможно, часть уже выплаченного подоходного вы можете вернуть! В некоторых случаях государство готово облегчить вам бремя расходов и предоставить налоговый вычет.

Ваши доходы облагаются подоходным налогом в размере 13%. Однако из общей налогооблагаемой базы в некоторых случаях можно вычесть вполне весомые суммы - то, что было потрачено на определенные нужды, а также то, что полагается вам по закону в качестве льготы. Сумма, которая вычитается из вашей налогооблагаемой базы, - и есть налоговый вычет. 13% от такого вычета вы можете положить к себе в карман. Вычет за вычетом - набегают вполне приличные деньги.

Пройдитесь по таблице, чтобы узнать, на какие «бонусы» от государства вы имеете право.

СТАНДАРТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Льготные

ВЫЧЕТ 3 000 руб. ежемесячно (то есть 36 000 руб. в год).

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 4 680 руб.

ПОДРОБНОСТИ. Подробный список тех, кому полагается вычет, смотрите в Налоговом кодексе, ст. 218, п. 1.

ВЫЧЕТ. 400 руб. ежемесячно до тех пор, пока ваш доход не превышает 20 000 руб.

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 52 руб. в месяц.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Всем налогоплательщикам, не входящим в список «льготников».

ПОДРОБНОСТИ. Эту сумму вычитают из вашей налогооблагаемой базы до тех пор, пока ваш доход ниже 20 000 руб. Как только он превышает этот порог, вычет не применяется. Например, если ваша зарплата - 10 000 руб., уже на третий месяц налогового периода вычет применяться не будет.

На ребенка

ВЫЧЕТ. 600 руб. ежемесячно на каждого ребенка в семье, которому еще не исполнилось 18 лет, а также на студентов очного отделения, аспирантов, ординаторов, курсантов в возрасте до 24 лет. Если ребенок инвалид 1-й или 2-й группы, вычет равен 1 200 руб. В двойном объеме вычет выплачивается родителю-вдовцу, родителю-одиночке или опекуну-одиночке.

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 78 руб. для всех, 156 руб. для детей-инвалидов и родителей-одиночек - ежемесячно.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Налогоплательщикам-родителям или опекунам.

ПОДРОБНОСТИ. Вычет применяется до тех пор, пока ваш доход не превышает 40 000 руб. Если вы иностранец и работаете в России, вам тоже положен вычет на ребенка, даже если он проживает за пределами РФ.

СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

На благотворительность

ВЫЧЕТ. Вычет равен той сумме, которую вы пожертвовали на благотворительность, но не более 25% вашего дохода за один налоговый период.

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). Если в год вы зарабатываете 360 000 руб., а в благотворительный фонд внесли 180 000 руб. (половину), вычет составит 90 000 руб. (25%). К возврату, соответственно, 13% от этой суммы (11 700 руб.).

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Всем, кто занимается благотворительностью.

ПОДРОБНОСТИ. Под благотворительностью понимается денежная (именно денежная, за игрушки и памперсы закон вычет не предусматривает) помощь фондам, организациям науки, культуры, образования, здравоохранения...

На образование

ВЫЧЕТ. Вычет равен фактическим расходам на образование, но не может превышать 50 000 руб. за год.

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). На руки вы получите максимум 6 500 руб.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Вам, если вы работаете и учитесь, вашему ребенку, если ему еще не исполнилось 24 года, вашему подопечному, которому вы являетесь опекуном, если тому меньше 18 лет.

ПОДРОБНОСТИ. Если образование получали вы, вычет вы можете оформить за любой вид обучения - от второго высшего до курсов вождения. Главное, чтобы у организации была лицензия, подтверждающая статус образовательного учреждения. Получить вычет за ребенка можно только в том случае, если он учился на дневном отделении вуза. Академический отпуск входит в период обучения, за него тоже положен вычет. При этом плательщиком по документам должен проходить тот человек, который претендует на вычет. 50 000 руб. - лимит, предоставляемый на каждого ребенка. Учтите, что за учебу ребенка, которую вы оплатили из средств материнского капитала или любого другого государственного пособия, вычет не полагается.

На лечение

ВЫЧЕТ. Ровно столько, сколько вы заплатили за лечение себя, супруга (даже если он не работает) или детей в возрасте до 18 лет, но не более 50 000 руб. К сумме расходов на лечение вы имеете право приплюсовать средства, потраченные на лекарства, а также страховые взносы по полису ДМС. Сумма вычета за дорогостоящее лечение (например, пересадку органов) не ограничена.

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). Не больше 6 500 руб. Если лечение было дорогостоящим, сумма увеличится.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Всем, кто болел и платил за это деньги.

ПОДРОБНОСТИ. Лечить вас могут не только врачи больницы или поликлиники, но и физические лица, которые занимаются частной медицинской практикой и имеют на это лицензию. Если ДМС вам купил работодатель, вычет за него вы, само собой, получить не можете.

Пенсионные

ВЫЧЕТ. Вычет равен фактически произведенным выплатам в пенсионный фонд, но не больше 100 000 руб. в год.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Всем, кто работает и копит на пенсию.

ПОДРОБНОСТИ. Вычет распространяется только на ту часть накоплений, которую вы добровольно вкладываете в негосударственный пенсионный фонд или доверяете страховой компании. Подробнее о пенсионных вычетах читайте в статье «Прибавка к пенсии».

Накопительные

ВЫЧЕТ. Вычет равен фактически произведенным взносам в страховую компанию по накопительной программе, но не более 100 000 руб.

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 13 000 руб. максимум.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Всем, кто оформляет долгосрочный накопительный договор со страховой компанией.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

При продаже имущества

ВЫЧЕТ. Вычет равен сумме, полученной от продажи недвижимости, но не более 1 млн руб., если недвижимое имущество находилось у вас в собственности менее трех лет. То есть из суммы, полученной от продажи квартиры/коттеджа/комнаты/земельного участка, вы вычитаете миллион рублей, и уже эта сумма облагается налогом. Если имущество у вас в собственности более трех лет, вычет равен доходу, полученному от продажи. Максимальный вычет за «движимое» имущество (автомобиль, ценные бумаги...) равен 125 000 руб., если вы владеете имуществом меньше трех лет. Если больше трех лет, то вычет равен доходу, полученному от продажи (то есть в этом случае вы ничего не должны государству).

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). Не больше 130 000 руб., если недвижимое имущество в собственности меньше трех лет. И 13% от суммы сделки, если больше трех лет. Эту сумму, соответственно, вычитают из подоходного налога. Максимум 16 250 руб. при продаже движимого имущества, если вы владеете им меньше трех лет. И 13% от суммы дохода, полученного от продажи, - если больше трех лет.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Всем, кто продает движимое и недвижимое имущество.

ПОДРОБНОСТИ. Подробнее о вычетах при продаже ценных бумаг читайте в этом номере. Если у вас сохранились документы, подтверждающие ваши расходы, скажем, на приобретение квартиры или ценных бумаг (на агента недвижимости или брокера, например), вы можете с их помощью уменьшить размер налога при продаже. Просто отнимите их от дохода - и уже эта сумма будет облагаться налогом. Вычет в этом случае вам не положен.

При покупке недвижимости

ВЫЧЕТ. Максимальный вычет равен 1 млн руб.

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 130 000 руб. максимум.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Налогоплательщикам, приобретающим жилье.

ПОДРОБНОСТИ. Этим вычетом можно воспользоваться один раз в жизни. К стоимости квартиры (если вдруг она стоит меньше 1 млн руб.) вы можете приплюсовать расходы на агента недвижимости или, например, ремонт, если квартиру вам предоставили без отделки. «Ипотечные» квартиры под вычет тоже попадают.

За погашение процентов по ипотеке

ВЫЧЕТ. Сумма не ограничена.

ВОЗВРАТ. 13% от суммы вычета.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Тем, кто купил жилье в кредит.

ПОДРОБНОСТИ. Главное, чтобы кредитный договор был целевым, то есть в нем должно значиться, что деньги банк выдает именно на покупку конкретной квартиры. В договоре должна быть прописана схема начисления процентов. Без нее вы тоже сможете получить вычет - но только по факту полной выплаты кредита. Если учесть, что проценты вы, как правило, выплачиваете в первые «ипотечные» годы, оформлять вычет в конце срока невыгодно.

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

По роду деятельности

ВЫЧЕТ. Вычет равен документально подтвержденным расходам.

ВОЗВРАТ. 13% от суммы вычета.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим лицам, занимающимся частной практикой.

ПОДРОБНОСТИ. Если вы не можете подтвердить доход документально, вычет предоставляется в размере 20% от общей суммы доходов.

По гражданско-правовому договору

ВЫЧЕТ. Вычет равен той сумме, которую вы потратили при выполнении прописанных в договоре работ.

ВОЗВРАТ. 13% от суммы вычета.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Тем, кто работает по гражданско-правовому договору.

ПОДРОБНОСТИ. Нет.

Творческие

ВЫЧЕТ. Равен сумме расходов на создание произведения литературы, искусства, науки...

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). Например, создание сценария обошлось вам в $1 000 (ручки, бумага, картридж для принтера, поездка в Абхазию за сбором фактического материала - и это не считая мук творчества). Вы можете вернуть с этой суммы $130.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ. Вам, если вы, собственно, и есть создатель. И претендуете на авторское вознаграждение.

ПОДРОБНОСТИ. Под произведениями понимается, в общем-то, любое творение - от эскизов костюмов к театральной пьесе и саундтрека к сериалу до научного труда и изобретения вечного двигателя. Если расходы вы не можете подтвердить документально, действуют другие ставки (о них подробно в статье «Все профессии важны?»).

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ?

Есть два способа оформить вычет:

1) у работодателя,
2) в налоговой инспекции.

И в том и в другом случае вам понадобится стандартный пакет документов.

Для получения социального вычета: заявление, документы, подтверждающие ваши расходы на лечение или обучение. Но имейте в виду, что за один налоговый период вы можете оформить социальные вычеты на сумму не больше 100 000 руб. То есть если год выдался насыщенным, и вы успели и поучиться, и полечиться, и подкопить на пенсию, и в сумме вышло больше 100 000 руб., выбирайте, какие вычеты получить в этом году, а какие в следующем.

Для получения имущественного вычета: заявление, договор куплипродажи, документ, подтверждающий право собственности, платежные документы (квитанции, выписки из банковского счета, товарные чеки...). В случае с ипотекой обязателен ипотечный договор и схема выплаты процентов (она может быть вписана в договор или выдана банком отдельной справкой).

Если вы подаете эти документы работодателю, он сокращает размер налога, отчисляемого с вашей зарплаты. Если же несете документы в налоговую и подаете вместе с декларацией, вы получаете возврат наличными, их начисляют на банковский счет.

Консультанты: Александр Немыкин, начальник отдела развития компании «Ажур-Аудит»; юридический центр «СОЛКА и партнеры»

Все граждане Российской Федерации уплачивают тринадцать процентов от своего дохода в государственный бюджет. Налог на доходы физических лиц является одним из основных источников пополнения государственного бюджета. Поэтому налоговые органы зорко следят за его сбором. Уклоняющиеся от уплаты граждане многим рискуют, ведь определенная законом ответственность за это правонарушение является довольно серьезной.

Однако существуют вполне легальные способы сэкономить на налоговых платежах. Дело в том, что государство ввело множество налоговых льгот для различных категорий населения. Конечно, право на льготы имеют далеко не все граждане, однако их не так мало. Многие налогоплательщики переплачивают из-за плохого знания законов. В этой статье детально рассмотрены следующие вопросы:

1. Что собой представляет налоговый вычет.
2. Кто имеет на него право.
3. Как можно его получить.
4. Сколько раз можно воспользоваться вычетом.
5. Как быстро налоговая вернет деньги.
6. Как рассчитать размер вычета.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это сумма, которая возвращается гражданам для удовлетворения их особых потребностей. Таким образом, вычет предоставляется только гражданам, имеющим определенные потребности, которые государство признает значимыми. Конечно, вычет полагается лишь гражданам, которые платили подоходный налог. Неплательщики налога не могут рассчитывать от налоговой на выплаты денежных сумм, даже если будут обладать всеми необходимыми потребностями. В этом состоит коренное отличие вычета от государственной субсидии.

Иногда гражданам, которые имеют право на налоговый вычет, положена и субсидия. Однако субсидии не выплачиваются налоговой службой. Если вы обнаружили, что имеете право на вычет, то стоит обратиться в социальную консультацию. Важно помнить, что получить свои деньги обратно можно только через некоторое время после уплаты налога. Поэтому все налоговые обязательства придется выполнять в полном объеме.

Кто имеет право на налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется при покупке жилья. Стоимость жилой недвижимости в Российской Федерации по отношению к доходам населения является высокой. Поэтому государство отказывается от части своих доходов, чтобы позволить большему числу людей приобрести собственное жилье.

Купив жилье, человек получает право получить обратно средства, которые ушли на уплату подоходного налога в год приобретения жилья. Пенсионеры находятся в привилегированном положении. Они имеют право получить обратно средства, которые ушли на уплату подоходного налога в течение трех лет, предшествующих дате приобретения жилья.

Получить свои деньги обратно можно, только представив документ, свидетельствующий о приобретении жилья. Деньги выдаются собственнику дома или квартиры. Затраты на обучение или лечение ребенка не являются основанием для налогового вычета. Такая практика распространена в некоторых странах. В последние годы ведется обсуждение целесообразности ее внедрения в России.

Какая недвижимость дает право на налоговый вычет

Право на налоговый вычет дает любая жилая недвижимость:

• квартира;
• отдельная комната.

Интересно, что можно воспользоваться правом на вычет, если приобрести земельный участок. Главное, чтобы он предназначался под жилищное строительство. Получить возврат средств от фискальных органов можно и под предлогом ремонта. Однако это возможно, только если ремонт производился в жилье, которое застройщик сдал без отделки. Если недвижимость приобретена посредством ипотечного кредита, то можно получить обратно средства, которые пошли на уплату налогов с процентов.

Какую сумму можно получить обратно в 2016-2017 году

На данный момент максимальная сумма, которую удастся получить обратно от фискальных органов, равняется 650 тысячам рублей. Для жилья, что покупается без ипотеки, максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей. Однако если квартира или дом покупаются в ипотеку, то лимит увеличивается на 390 тысяч рублей.

Можно ли получить несколько вычетов

До 2014 года возврат средств можно было получить только один раз за жизнь. Однако на данный момент возврат средств впору получать неограниченное число раз, но общая сумма всех возвратных платежей не должна превышать установленного лимита. Таким образом, если вы уже получили возвратных платежей на 650 тысяч рублей, то больше не можете рассчитывать на эту налоговую льготу. Интересно, что иногда фискальная служба отказывается делать повторный возврат средств, если первый был получен до 2014 года.

Сроки возврата средств

Заявление на возврат средств имеет смысл подавать на следующий год после приобретения недвижимости. В год покупки недвижимости фискальные органы возврат средств не осуществляют. Выплаты производятся из уже осуществленных фискальных платежей. Это значит, что граждане, у которых небольшая зарплата, могут получать налоговый вычет десятилетиями.

Фискальные службы очень не любят отдавать налогоплательщикам больше денег, чем получили с них. Например, если вы заработали за год миллион рублей, то вам будет возращено всего 130 тысяч, то есть не более суммы, уплаченной за год в фискальную службу. Таким образом, выплаты осуществляются до полного погашения долга фискальной службы перед налогоплательщиком.

Какие документы необходимы, чтобы воспользоваться льготой

Для оформления льготы понадобится довольно много документов, однако достать их не составит труда. Ниже подан полный перечень необходимых документов:

• удостоверение личности гражданина Российской Федерации, например, внутренний паспорт;
• справка о доходах;
• договор, в котором зафиксирован факт владения недвижимостью, или акт приема жилья;
• квитанция или другой документ, свидетельствующий об оплате счета за приобретенное жилье;
• свидетельство о регистрации жилья на ваше имя;
• ваша налоговая декларация;
• заявление о предоставлении вычета.

Если квартира или дом приобретались в ипотеку, то необходимо представить договор с банком и справку о выплаченных процентах. Если льгота предоставлена для проведения ремонта или строительства жилья, то следует приложить чеки, которые свидетельствуют о приобретении стройматериалов.

Как оформить льготу

Собрав все перечисленные выше документы, нужно отнести их в отделение налоговой службы. Стоит сделать копии со всех документов. Фискальной службе понадобятся оригиналы только некоторых документов. Однако представить для ознакомления придется оригиналы всех документов. Интересно, что документы можно послать по почте. Однако, как показывает практика, в таком случае ваше дело может затянуться на длительный срок. Если в документах будет обнаружена ошибка, то, скорее всего, вас уведомят об этом спустя несколько месяцев. Естественно, что за это время ваше дело не сдвинется с мертвой точки ни на шаг.

Проверка документов может занять целых три месяца. Обычно фискальная служба справляется быстрее. Налогоплательщика порой подстерегают большие очереди, поэтому стоит заранее запастись терпением. Если проверка завершится для вас успешно, то деньги должны поступить на ваш счет в течение месяца, точнее, тридцати календарных дней.

Другой способ

Если вы работаете по найму, то для вас доступен более легкий способ. Вы можете подать пакет документов (того же содержания) в бухгалтерию вашей компании. Она сама позаботится об улаживании дел с фискальной службой. Интересно, что при подаче документов по месту работы налогоплательщик не только экономит свое время и силы, но и начинает получать платежи со следующего месяца. То есть бухгалтерия перестает делать отчисления в фискальную службу. Поэтому зарплата работника вырастает на сумму, которая раньше уходила на уплату подоходного налога.

Существует и недостаток этой схемы. В законе не указано, что делать при смене работы. Поэтому в такой ситуации могут возникнуть проблемы с получением платежей. Тем не менее многие предпочитают получать вычеты на рабочем месте. Однако большинство льготников получают платежи напрямую от налоговой службы.

Налоговый вычет является одной из наиболее действенных мер правительства, направленных на увеличение доступности жилья. Каждый год этой льготой пользуется множество россиян. Многие семьи стали счастливыми обладателями отдельных квартир или домов на несколько лет раньше.

Как известно, наши доходы, в том числе пенсионеров, облагаются подоходным налогом в размере 13%.

Этот налог еще называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако из совокупной налогооблагаемой базы в определенных случаях можно вычесть (и тем самым вернуть себе) вполне приличные суммы, до 100 000 рублей в год , - то, что было потрачено нами на определенные нужды, а также то, что полагается нам по закону в качестве льгот.

Сумма, которая вычитается из нашей налогооблагаемой базы, то есть не подлежит налогообложению, и есть налоговый вычет.

Давайте посмотрим, на какие налоговые вычеты от государства мы пенсионеры имеем право.

СТАНДАРТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Льготные налоговые вычеты

ВЫЧЕТ 3 000 руб. ежемесячно (то есть 36 000 руб. в год).

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 4680 рублей в год.

• инвалидам
• военнослужащим
• тем, кто был эвакуирован из мест, загрязненных радиоактивными отходами
• был донором костного мозга
• работал на ядерных станциях и другим.

Полный список тех, кому полагается налоговый вычет, смотрите в Налоговом кодексе РФ, ст. 218, п. 1.

Обычные налоговые вычеты

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. 400 руб. ежемесячно до тех пор, пока ваш доход не превысит 20 000 руб.

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 52 руб. в месяц.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:

Налоговый вычет положен всем налогоплательщикам, не входящим в список «льготников» по налоговым вычетам.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Эту сумму налогового вычета вычитают из вашей налогооблагаемой базы до тех пор, пока ваш доход ниже 20 000 руб. Как только он превысит этот порог, налоговый вычет не применяется. Например, если ваша зарплата - 10 000 руб., уже на третий месяц налогового периода налоговый вычет применяться не будет.

Налоговый вычет на ребенка

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. 600 руб. ежемесячно на каждого ребенка в семье, которому еще не исполнилось 18 лет, а также на студентов очного отделения, аспирантов, ординаторов, курсантов в возрасте до 24 лет. Если ребенок инвалид 1-й или 2-й группы, вычет равен 1 200 руб. В двойном объеме налоговый вычет выплачивается родителю-вдовцу, родителю-одиночке или опекуну-одиночке.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА(13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 78 руб. для всех, 156 руб. для детей-инвалидов и родителей-одиночек - ежемесячно.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:

Налоговые вычеты положены налогоплательщикам-родителям или опекунам.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Налоговый вычет применяется до тех пор, пока ваш доход не превысит 40 000 руб. Если вы иностранец и работаете в России, вам тоже положен налоговый вычет на ребенка, даже если он проживает за пределами РФ.

СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ на образование

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Налоговый вычет равен фактическим расходам на образование, но не может превышать 50 000 руб. за год.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА(13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). На руки вы получите максимум 6 500 руб.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:

Налоговый вычет положен Вам, если вы работаете и учитесь, вашему ребенку, если ему еще не исполнилось 24 года.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Если образование получали вы, налоговый вычет можно оформить за любой вид обучения - от второго высшего до курсов вождения. Главное, чтобы у организации была лицензия, подтверждающая статус образовательного учреждения.

Получить налоговый вычет за ребенка можно только в том случае, если он учился на дневном отделении ВУЗа. Академический отпуск входит в период обучения, за него тоже положен налоговый вычет.

При этом плательщиком по документам должен проходить тот человек, который претендует на налоговый вычет. 50 000 руб. - лимит налогового вычета, предоставляемый на каждого ребенка. Учтите, что за учебу ребенка, которую вы оплатили из средств материнского капитала или любого другого государственного пособия, налоговый вычет не полагается.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ на лечение

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Налоговый вычет составляет ровно столько, сколько вы заплатили за лечение себя, супруга (даже если он не работает) или детей в возрасте до 18 лет, но не более 50 000 руб. К сумме расходов на лечение вы имеете право приплюсовать средства, потраченные на лекарства, а также страховые взносы по полису добровольного медицинского образования (ДМС).

Сумма налогового вычета за дорогостоящее лечение (например, пересадку органов) не ограничена.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА(13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). Не больше 6 500 руб. Если лечение было дорогостоящим, сумма увеличится.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ.

Налоговый вычет положен всем, кто болел и платил за это деньги.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Лечить вас могут не только врачи, больницы или поликлиники, но и физические лица, которые занимаются частной медицинской практикой и имеют на это лицензию. Если ДМС вам купил работодатель, налоговый вычет за него вы, разумеется, получить не можете.

Налоговый вычет при покупке недвижимости

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Максимальный налоговый вычет равен 1 млн. руб. (c 2014 года - 2 млн. руб)

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 130 000 руб. максимум.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен налогоплательщикам, покупающим жилье.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Этим налоговым вычетом можно воспользоваться один раз в жизни. К стоимости квартиры (если вдруг она стоит меньше 1 млн руб.) вы можете приплюсовать расходы на услуги риэлтора или, например, затраты на ремонт, если квартиру вам предоставили без отделки. «Ипотечные» квартиры под налоговый вычет тоже попадают.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ за погашение процентов по ипотеке

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Сумма налогового вычета не ограничена.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен тем, кто купил жилье в кредит.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. Главное для получения налогового вычета, чтобы кредитный договор был целевым, то есть в нем необходимо оговорить, что деньги банк выдает именно на покупку конкретной квартиры. В договоре должна быть прописана схема начисления процентов. Без нее вы тоже сможете получить налоговый вычет - но только по факту полной выплаты кредита. Если учесть, что проценты вы, как правило, выплачиваете в первые «ипотечные» годы, оформлять налоговый вычет в конце срока невыгодно.

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ по роду деятельности

ВЫЧЕТ. Налоговый вычет равен документально подтвержденным расходам.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. 13% от суммы налогового вычета.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим лицам, занимающимся частной практикой.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. Если вы не можете подтвердить доход документально, налоговый вычет предоставляется в размере 20% от общей суммы доходов.

По гражданско-правовому договору

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Налоговый вычет равен той сумме, которую вы потратили при выполнении прописанных в договоре работ.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. 13% от суммы налогового вычета.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен тем, кто работает по гражданско-правовому договору.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. Нет.

Творческий НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ.

Налоговый вычет равен сумме расходов на создание произведения литературы, искусства, науки...

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА).

Например, создание сценария обошлось вам в 10000 (ручки, бумага, картридж для принтера, поездка в командировку за сбором фактического материала). Вы можете вернуть с этой суммы 1300 рублей.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен Вам, если вы, собственно, и есть создатель. И претендуете на авторское вознаграждение.

КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

Есть два способа оформить налоговый вычет:

1) у работодателя,

2) в налоговой инспекции.

И в том, и в другом случае вам понадобится стандартный пакет документов.

Для получения социального налогового вычета:

• заявление
• документы, подтверждающие ваши расходы на лечение или обучение.

Но имейте в виду, что за один налоговый период вы можете оформить социальные налоговые вычеты на сумму не больше 100 000 руб.

То есть если год выдался насыщенным, и вы успели и поучиться, и полечиться, и подкопить на пенсию, и в сумме вышло больше 100 000 руб., выбирайте, какие налоговые вычеты получить в этом году, а какие в следующем.

Для получения имущественного налогового вычета:

• заявление
• договор купли-продажи
• документ, подтверждающий право собственности
• платежные документы (квитанции, выписки из банковского счета, товарные чеки).

В случае с ипотекой для получения налогового вычета обязателен ипотечный договор и схема выплаты процентов (она может быть вписана в договор или выдана банком отдельной справкой).

Если вы подаете эти документы работодателю, он сокращает размер налога, отчисляемого с вашей зарплаты.

Если же несете документы в налоговую и подаете вместе с декларацией, вы получаете налоговый вычет наличными, их начисляют на банковский счет.

PS. Вы хотите навсегда забыть о проблеме вечной нехватки денег, стать финансово независимым и в итоге стать счастливым пенсионером? Тогда рекомендую Вам познакомиться с курсом Александра Евстигнеева "Киберсант-Финансист" .

PS1. Если материал "Пенсионер, не забудь получить налоговый вычет!" оказался Вам полезным нажмите на кнопку «Мне нравится» в начале статьи и оставьте свой комментарий в конце статьи. Поделитесь с друзьями в социальных сетях. Они будут Вам благодарны.

Читайте также по социальным гарантиям, социальным пособиям, выплатам и льготам:

Полный перечень социальных выплат в городе Москве
Социальные выплаты, пособия и льготы многодетным семьям
Социальные выплаты, пособия и льготы малообеспеченным семьям
Социальные выплаты, пособия и льготы при рождении ребенка
Пособие по беременности, родам и по уходу за ребенком до полутора лет
Меры социальной поддержки одиноких матерей (одиноких отцов)
Социальная помощь детям инвалидам и родителям детей инвалидов
Социальная поддержка инвалидов
Социальная поддержка ветеранов боевых действий