Как обанкротить предприятие. Упрощенная процедура банкротства ООО

В той ситуации, когда ООО по тем или иным причинам не в состоянии выполнить ранее взятые обязательства и просрочка по ним превышает 3 месяца, его признают неплатежеспособным.

Представители уполномоченного лица или же руководство предприятия имеет право на основании 127-го Федерального закона инициировать процесс признания несостоятельности.

Как поступить, чтобы обанкротить ООО, рассказывается ниже.

Кому может задолжать юрлицо

Сама процедура запускается с момента обращения в арбитражный суд. Подать заявление туда можно лишь при наличии совокупности названных условий:

• платежи просрочены на 3 месяца или больше;
• сумма долга (например, по налогам) достигла величины в 300 тысяч.

В качестве инициатора обычно выступает:

• собственно – ООО;
• его кредиторы;
• какой-либо государственный уполномоченный орган.

В некоторых ситуациях предприятию просто не остается другого выхода, как признать себя банкротом. Так бывает, когда долги достигают значительных размеров. После того как процедура завершается, их списывают. Рассматриваются они, с точки зрения законодательства, как погашенные. Причем не имеет значения, что кредиторы так и не получили выплат в полном объеме.

Администрации ООО, в принципе, выгоднее всего самостоятельно обратиться в суд с требованием признания собственной несостоятельности.

Такой подход позволит выбрать наиболее лояльного временного управляющего, что в результате резко повышает шансы на благоприятный исход дела.

Кредитору же разрешено подавать заявление лишь пока предприятие работает. Тогда ему предоставляется возможность назначить своего управляющего. Действовать этот человек (само собой, разумеется) будет лишь в интересах держателя задолженности.

Из государственных ведомств правом инициировать процесс банкротства обладают:

• налоговая;
• прокуратура.

Кредиторами считают:

• контрагентов, действующих на основе ранее заключенных договоров;
• лиц, перед которыми ООО имеет неденежный тип обязательства;
• персонал;
• организации, на чьи счета переводятся обязательные платежи;
• граждане, здоровью которых деятельность ООО навредила.

Пошаговая инструкция

Прежде всего, должник направляет заявление. В нем указывают:

• название суда;
• общую сумму предъявляемых требований;
• причины, приведшие к образованию задолженности;
• недоимку по обязательным платежам;
• сведения о начатых судебных разбирательствах;
• объяснения относительно необходимости банкротства;
• данные о располагаемом имуществе;
• собственные реквизиты.

Все бумаги, имеющие отношение к данному делу в обязательном порядке, прилагаются к заявлению.

Кредитор указывает в обращении:

• название суда;
• реквизиты ООО;
• требования (с учетом пени);
• обоснования претензий;
• сроки пропущенных платежей;
• наличие прежних решений судебных органов;
• доказательства;
• сведения о конкурсном управляющем.

Последний назначается уже в первое заседание. Максимальный срок его полномочий – 7 месяцев. С этого момента всякая деятельность, касающаяся денежных средств или имущества банкрота, проводится только по письменному согласию названного лица. Данный подход позволяет избежать фиктивного банкротства.

В процессе конкурсного производства управляющий формирует перечень имеющегося у ООО имущества и активов. За их счет и проводится погашение задолженности.

В законодательстве предусмотрена очередность удовлетворения претензий кредиторов:

• прежде всего, оплачиваются текущие платежи;
• затем все имеющие отношение к процедуре банкротства;
• далее следуют социальные расходы;
• потом – обязательные взносы;
• в конце – прочие виды обязательств.

В ситуации если активов предприятия не хватает для удовлетворения требований или же имущество у него отсутствует вовсе, то все долги списывают. Решения управляющего допустимо оспаривать лишь собранию кредиторов.

Последствия для директора

По результатам разбирательства могут привлечь к ответственности:

В ситуации когда кредитор несет убытки или при несвоевременном обращении в суд администрации, иногда все названные должностные лица отвечают солидарно.

Также происходит, если:

• руководство своими действиями ущемило права кредиторов;
• совершало противоправные действия.

Если же вину доказать не получится, то никто из начальства не пострадает.

Ликвидация ООО без долгов

Банкротом могут признать предприятие, не имеющее долгов, но лишь с нулевым балансом.

Для этого требуется наличие определенных условий. Прежде всего, это отсутствие:

• доходов;
• прибыли;
• социальных взносов;
• текущих расходов;
• деятельности в целом.

В этом случае в налоговую предоставляют доказательства названных выше обстоятельств. При подтверждении указанных фактов уполномоченные органы признают ООО как предприятие с нулевым балансом. На основе этого и производится ликвидация.

В целом есть, кроме банкротства, из этой ситуации еще несколько выходов:

• самостоятельное прекращение деятельности учредителями;
• продажа бизнеса;
• реорганизация.

Все эти процедуры занимают немало времени, потому чаще всего собственники прибегают к процессу банкротства.

Как поступить с кадрами

Руководство ООО по закону обязано заблаговременно предупредить работников о грядущем банкротстве и увольнениях.

Для тех сотрудников, с которыми трудовой договор заключали, срок составляет не менее 2-х месяцев. Если продолжительность действия указанного документа не больше 60 суток, то предупреждение они получают минимум за 3 дня. Сезонным работникам сообщают о банкротстве за неделю.

Уведомление выдается исключительно в письменном виде.

Администрация также должна отправить уведомление в местную службу занятости.

Увольнение происходит после обнародования соответствующего приказа. С ним каждый работник знакомится под расписку.

ВНИМАНИЕ!
В рамках нашего портала действует бесплатный юридический раздел, где наши эксперты отвечают на актуальные вопросы наших читателей. Все что необходимо - все лишь задать вопрос в форме ниже и ждать ответ нашего специалиста в течение 5 минут. Для вашего удобства консультации проводятся в любое время суток (круглосуточно). Задавайте вопрос:

Несмотря на выраженный негативный подтекст, которым зачастую характеризуется понятие банкротства, нередки случаи, когда только эта процедура может стать оптимальным способом ликвидации ООО с долгами. Признать юрлицо банкротом и запустить соответствующий процесс можно тогда, когда у руководства предприятия не получается погасить кредиторскую задолженность по истечении 3 месяцев с того момента, как эта сумма должна быть выплачена. При этом она должна составлять не менее 100 тысяч рублей.

Если оба этих условия выполняются, юридическое лицо получает легальные основания избежать ответственности и претензий, объявив о банкротстве. Процесс этот небыстрый, а его итог – исключение предприятия из ЕГРЮЛ, то есть аналогичный результату процедуры добровольной ликвидации компании.

Что же такое банкротство фирмы как юридическая процедура и когда целесообразно к нему прибегать?

Прежде чем задуматься о признании своей компании банкротом, владелец должен уяснить, что на данный момент (с 2009 года, после вступления в силу поправок к закону «О несостоятельности (банкротстве)») ответственность учредителя не ограничивается уставным капиталом – теперь за не возвращенные вовремя долги он может быть привлечен к субсидиарной ответственности.

В целом вопрос о целесообразности запуска процедуры банкротства довольно размыт – отвечать на него нужно после детального изучения конкретной ситуации для конкретного юридического лица. Тем не менее можно выделить ряд объективно положительных и отрицательных сторон именно такого способа «исчезновения» из ЕГРЮЛ. Итак, в чем же состоят плюсы такой процедуры?

1. Банкротство – это единственный на данный момент законный способ избавить предприятие от долгов перед государственным бюджетом, кредитно-финансовыми учреждениями и работниками компании.
2. Вследствие процедуры все учредители (участники), директор и главный бухгалтер полностью освобождаются от ответственности – налоговой, административной и уголовной.
3. Банкротство ООО позволяет практически в полном объеме спасти активы юридического лица.

Есть у этого вида ликвидации и очевидные недостатки.

1. Банкротство – очень длительная и трудоемкая процедура, сопряженная с необходимостью прохождения большого количества бюрократических инстанций.
2. Чтобы по окончании процесса был достигнут результат, благоприятный для учредителей, банкротством должен заниматься «свой», лояльный к интересам компании специалист, что неизбежно повышает конечную стоимость ликвидации.

Таким образом, при желании «обанкротиться» следует соизмерять цель и средства, которые будут использованы для ее достижения. Если компания не имеет серьезных задолженностей, не располагает крупными активами, не ведет интенсивную деятельность, есть смысл отдать предпочтение иным способам избегания ответственности, например, в ряде случаев может помочь реорганизация предприятия. А вот если долг достиг действительно крупных размеров, финансовая история компании весьма активна, обороты предприятия велики, а репутация юридического лица не без «темных пятен», то законный выход здесь один – закрытие ООО с долгамив результате объявления фирмы банкротом.

Нюансы процедуры банкротства: о чем не следует забывать

Осознание проблемы и грамотная подготовка мероприятий по ее решению – половина успеха. Для минимизации рисков (и финансовых – не в последнюю очередь) учредителям имеет смысл разрабатывать стратегический план банкротства собственной компании не самостоятельно, а с привлечением квалифицированных специалистов. Так или иначе, перед началом процедуры банкротства совершенно точно нельзя осуществлять следующие операции:

• выводить активы предприятия или распродавать их по заниженной цене, поскольку при необходимости любую из соответствующих сделок можно оспорить, что приведет к потере активов;
• продавать невзысканную дебиторскую задолженность (это может стать сигналом о предстоящем банкротстве организации для арбитражного управляющего);
• «терять» первичные документы – даже при удачной инсценировке форс-мажора (например, пожара) это обстоятельство может стать основанием для привлечения учредителей фирмы к субсидиарной ответственности;
• менять состав учредителей и топ-менеджмент (неожиданные кадровые ротации вкупе с немалым размером долга компании также могут вызвать ненужные подозрения).

Словом, сохранение видимости спокойствия – верный шаг на пути к удачному завершению процедуры банкротства. Но это лишь первый шаг.

Что же будет шагом следующим? Изучение «главных действующих лиц». В ходе процедуры (как уже упоминалось, нескоротечной и сложной) таких лиц будет фигурировать немало, но важнейшие из них для потенциального банкрота – это собрание кредиторов и арбитражный управляющий (его назначает инициирующая банкротство сторона).

Почему так важно найти правильного, «своего» арбитражного управляющего? Хотя бы потому, что он сможет «не заметить» подозрительных сделок и правильно расставить акценты в реестре требований кредиторов, что позволит сохранить максимальную часть активов. А вот арбитражный управляющий, лояльный кредиторам, как несложно понять, сделает всё с точностью до наоборот.

Что касается «врагов» − собрания кредиторов – то при желании можно попытаться управлять и их действиями. Как минимум – попробовать сделать так, чтобы в реестре кредиторских требований размер задолженности перед «своими» кредиторами был выше, чем объем долга «чужим» кредиторам. Нужно это потому, что голоса на собрании распределяются пропорционально именно этому параметру. А вот универсальной технологии такого управления задолженностью, увы, не существует: для успешной реализации стратегии необходим глубокий анализ конкретной ситуации. Впрочем, высококлассный нанятый специалист сможет справиться с этой задачей действительно эффективно.

Процедура банкротства ООО: порядок и основные этапы

В зависимости от обстоятельств можно инициировать полную процедуру банкротства и упрощенную. В любом случае она будет состоять из четырех основных этапов:

• наблюдение,
• внешнее управление,
• финансовое оздоровление,
• конкурсное производство.

В контексте ликвидации компании через объявление банкротства интерес для учредителей представляют лишь первый и четвертый этапы.

При инициировании полной процедуры банкротства всё начинается с подачи соответствующего заявления. Сделать это может и сам должник, и его кредитор, и налоговый орган. Разумеется, шансы на успех мероприятия у юрлица возрастают многократно, если он опередит «конкурентов» и подаст заявку первым.

Подача заявления – этап важный и непростой: нужно сделать так, чтобы заявку приняли и признали обоснованной: представить полный пакет надлежащих документов, доказать, что размер задолженности и активов организации не меньше установленного лимита.

Через месяц после принятия заявления состоится первое судебное заседание по банкротству ООО с долгами, после чего в отношении юрлица-должника будет введена процедура наблюдения (длиться она может не более 7 месяцев) и назначен арбитражный управляющий. Именно он и будет «наблюдать» − и если не найдет явных признаков фиктивного банкротства, примет решение о переходе к следующему этапу. Правда, это решение может оспорить собрание кредиторов, но если всё идет по плану, оно будет одобрено.

Что касается конкурсного производства, то в ходе этого этапа управляющий (который с этого момента уже не арбитражный, а конкурсный) формирует конкурсную массу и удовлетворяет требования кредиторов. Все то, что организации не удалось погасить, списывается, вследствие чего у учредителей компании-должника не остается оснований для привлечения к какой-либо ответственности: юридическое лицо ликвидируется. Происходит это в течение 12 месяцев.

Чем же отличается от полной упрощенная процедура банкротства? Двумя главными моментами.

1. Инициировать такую процедуру можно только после начала официальной ликвидации юрлица – если выяснится, что размеры задолженности (которую нельзя покрыть за счет активов компании) находятся в пределах, необходимых для объявления организации банкротом. Делается это через арбитражный суд.
2. Сама процедура состоит из одного этапа – конкурсного производства.

Во всем же остальном нюансы и полной, и упрощенной процедур банкротства очень схожи, как и результат – полная официальная ликвидация юрлица. Занимает весь процесс порядка девяти месяцев.

Немного об ответственности директора и учредителей ООО при банкротстве

Что же представляет собой уже упомянутая субсидиарная ответственность, которой согласно законодательству могут подлежать учредители предприятия, гендиректор и главный бухгалтер? Сразу стоит отметить, что именно ее стоит опасаться при запуске процедуры банкротства – хотя бы потому, что такой вид ответственности подразумевает презумпцию виновности. Иными словами, если у кредитора или налоговиков найдутся основания для привлечения, то доказывать свою невиновность (действия исключительно в интересах общества) придется юрлицу-должнику. При этом наибольшую опасность представляет именно налоговый орган, поскольку он владеет исчерпывающей информацией о сделках должника. Главная его цель в этом случае – вовремя пресечь работу так называемых фирм-однодневок, для которых банкротство – способ извлечения прибыли.

В целом же в российском гражданском праве под субсидиарной ответственностью подразумевается право взыскания неполученного долга с другого обязанного лица, если первое лицо не может его внести либо дополнительная ответственность, возлагаемая на членов, например, полного товарищества, несущих солидарную ответственность, в условиях, когда основной ответчик не способен оплатить долг. Правила ее применения установлены Гражданским кодексом РФ – статьей 399.

Итак, банкротство юридического лица – процедура длительная и очень непростая. Именно с ее помощью можно абсолютно легально выйти практически из безнадежной финансовой ситуации, в которую попала компания вследствие многочисленных долгов. Впрочем, забывать о том, что банкротство не панацея, нельзя ни в коем случае. Прибегать к этой процедуре стоит лишь после тщательного анализа альтернатив и детальной разработки стратегического плана по минимизации рисков, которыми неизбежно сопровождается процесс банкротства.

Всякого рода беспринципная деятельность приводит к банкротству.

Иоганн Вольфганг фон Гете

Деятельность юридического лица может сопровождаться наличием задолженности перед кредиторами или налоговыми органами. Когда ситуация складывается таким образом, что выполнять финансовые обязательства фирма не может, наиболее разумным решением становится оформление банкротства, посредством подачи в суд соответствующего заявления.

Сразу следует отметить, что подобное действие не имеет ничего общего с . Такие действия относятся к разряду преступлений, а совершившие их лица привлекаются к уголовной ответственности .

Фиктивное банкротство – это подача заявления, несмотря на платежеспособность организации, с целью получения отсрочки для выплаты кредитов или налогов. Преднамеренное банкротство подразумевает ряд действий или бездействие со стороны руководства или учредителей компании, что приводит к отрицательному балансу активов и пассивов фирмы.

Максимальная мера наказания за такие махинации составляет 6 лет лишения свободы , поэтому банкротить фирму незаконными методами не стоит.

При каких условиях можно инициировать банкротство

Для того чтобы заявление было принято в суде, ситуация должна соответствовать следующим условиям:

• Размер задолженности превышает 100 тысяч рублей, причем считается не только основной долг, но также проценты, штрафы, пеня и т.д.
• Срок выполнения последнего платежа по обязательствам превышает 90 дней.

Спешить подавать заявление тоже не стоит, поскольку необходимо , как банкротят предприятия , и будет ли такое решение наиболее правильным.

Анализ финансового состояния

Если судебной инстанцией удовлетворяется прошение должника или кредитора инициировать процедуру банкротства, то назначается , который будет проводить проверку
деятельности юридического лица . Рекомендуется заблаговременно воспользоваться услугами независимого эксперта, который проведет точно такой же анализ, выявит возможные нарушения и поможет все исправить, чтобы впоследствии руководство и учредители юрлица не имели проблем с законом.

Особое внимание в процессе проверки уделяется выявлению признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. С этой целью изучается финансовая отчетность компании за последние два года, проверяются сделки на предмет законности, а потом делается вывод, имеют место махинации в деятельности юридического лица или нет.

Преднамеренное или фиктивное банкротство – это экономические преступления, за которые предусмотрена уголовная ответственность в виде лишения свободы (статьи 196 и 197 УК РФ) .

Этапы банкротства

Когда должники решили банкротить предприятие, убедившись, что это наиболее выгодное решение в сложившейся ситуации, им предстоит признания организации несостоятельной :

1. наблюдение;
2. финансовое оздоровление;
3. внешнее управление;
4. конкурсное производство.

Стадия наблюдения как раз предусматривает анализ деятельности юридического лица, осуществляемый
. Продолжительность данного процесса может составлять 7 месяцев . По окончании проверки, назначенный управляющий сообщает суду ее результаты – действительно ли организация неплатежеспособна, законны ли действия руководства и учредителей и т.д. Если никаких взаимных претензий между кредитором и должником нет, а также ни одна из сторон не нарушала законодательство, процедура переходит к этапу финансового оздоровления.

Следует отметить, что стадия оздоровления не является обязательной , а потому может присутствовать или отсутствовать по решению кредиторов. Если арбитражный управляющий утверждает, что вливание дополнительных средств поможет компании снова стать платежеспособной, при условии некоторой ее реструктуризации, совет кредиторов может принять решение дать юридическому лицу дополнительный займ. Средства также могут поступить от третьих лиц или же из государственного бюджета. Максимальная продолжительность стадии составляет 24 месяца.

Когда восстановить платежеспособности компании невозможно,

назначается управляющий для продажи имущества. Важно заметить, что на стадии внешнего управления продается только часть имущества компании и . Данные меры не должны навредить деятельности компании в целом. Этап внешнего управления не должен превышать 18 месяцев.

Последний этап, конкурсное производство, подразумевает полную , а также ликвидацию юрлица и увольнение всех сотрудников. Имущество компании продается на аукционе, а полученные от этого средства направляются на погашение задолженности, в порядке предъявления требований кредиторов. Оставшиеся долги списываются (личное имущество руководства или учредителей юрлица изъятию не подлежит).

В каких случаях банкротство лучший выход

Банкротить фирму рекомендуется только в крайних случаях, поскольку это не универсальный выход из
ситуации, а последний способ решения проблемы. Зачастую такой расклад не выгоден ни одной из сторон . Он, с одной стороны, может затянуться на достаточно продолжительный срок, а с другой – станет затратным для должника (даже если инициатором процедуры выступает кредитор). Прибегать к оформлению несостоятельности юрлица оправдано в том случае, если компания действительно не может выполнять финансовые обязательства, а кредиторы не соглашаются на мирное урегулирование дела. Также рекомендуется перед принятием окончательного решения.

Возможная ответственность

Руководство и учредители компании могут быть привлечены к субсидиарной ответственности , что подразумевает погашение обязательств перед кредиторами за счет личных средств,
однако подобная мера используется крайне редко – практически всегда может доказать невиновность своего клиента в наступлении несостоятельности организации.

Если же арбитражным управляющим будет доказано преднамеренное банкротство, причем в крупных размерах, то руководству или учредителям может грозить лишение свободы на срок до 6 лет. Такие экономические преступления обычно без внимания не остаются, особенно если пострадали интересы государства.

Услуги специализированных агентств

Когда у вас возникает вопрос, чтобы конечный результат оказался выгоден для вас, необходимо обращаться в специализированную организацию, где работают кредитные юристы, имеющие большой опыт в своей сфере. Первое преимущество такого решения заключается в получении подробной консультации по своему делу – специалист изучит ваш случай, учтет все нюансы, а затем предложит решение, которое бы максимально отстаивало ваши интересы.

Банкротство ООО с долгами – это несколько неверная формулировка названия того процесса, который мы рассматриваем. Так или иначе, банкротство можно начать, только если у компании есть долги. Организации без них не являются объектами банкротства.

Банкротство ООО – несостоятельность компании или гражданина уплатить долг. Когда должника объявляют банкротом, это значит, что он не имеет возможности погашать свои задолженности.

Процесс признания компании несостоятельной довольно сложный. Важно отразить основную причину, по которой возникли долги.

Это может быть банкротство:

Любые причины можно свести к нескольким факторам:

• компанией управляют неграмотно;
• управление является плохим;
• есть много конкурентов, с которыми компания не может бороться;
• используются криминальные схемы при осуществлении деятельности.

Плюсы и минусы банкротства ООО

Минусы банкротства:

• процесс банкротства может длиться годами (до 1,5 лет) и на него могут быть затрачены огромные ресурсы и средства;
• услуги специалиста, профессионально занятого банкротством предприятия, могут доходить по стоимости до 1 млн. рублей;
• руководству компании важно выбрать грамотного и лояльного управляющего, который будет приводить в действие антикризисные меры и в дальнейшем ликвидацию ООО.

Плюсы банкротства:

• ни на генерального директора, ни на главного бухгалтера, ни на учредителей общества не возлагаются никакие формы ответственности в случае закрытия предприятия через банкротство (административная, налоговая, субсидарная);
• порой это может быть единственный способ списания долгов предприятия перед кредиторами, сотрудниками, бюджетом, банковскими структурами.

Для чего нужна данная процедура банкротства ООО

Рассмотрим возможности, которые предоставляет банкротство участникам данной процедуры.

Для владельца бизнеса

Банкротство собственникам позволяет:

1. Осуществить защиту имущества компании на время от судебных взысканий.
2. Снять существующие аресты, которые наложены на объекты имущества предприятия-должника, что позволит использовать их до определенного момента.
3. Получить некоторую отсрочку платежей по существующим долгам.
4. Получить возможность реструктуризировать состав задолженности перед кредиторами.
5. Частично списать сумму долга или проценты и штрафные санкции.

Для кредитора

Банкротство ООО с долгами позволяет прежде всего при наличии у должника имущества получить долг пусть и не в полном объеме, но в достаточной части.

При отсутствии средств и имущества у компании должника, кредиторы после банкротства получают возможность списать просроченную задолженность и закрыть взаимоотношения с ним.

Для учредителей

После того как судья выносит решение о признании организации банкротом, она закрывается. Объявление компании банкротом, приводит к тому, что на задолженность перестают начисляться пени и штрафы.

Если все имущество ушло на погашение долгов, то собственники при банкротстве мало, что получают. Они теряют право на свои доли в уставном капитале фирмы. Но в отношении их личного имущества никакие действия не могут предприниматься по взысканию. К тому же собственники могут открыть новую компанию.

Для директора

При банкротстве руководителя компании отстраняют от ее управления. Если в результате изучения материалов дела выявится, что банкротство стало причиной намеренного доведения предприятия до убытков, то тогда к ответственности могут привлекаться и директор компании, и ее главный бухгалтер.

Для директора может вводиться запрет на занимание данной должности определенное время в связи с банкротством компании.

Предпосылки несостоятельности ООО

Отсутствие профессионального финансового и хозяйственного менеджмента – одна из главных причин, приводящих к ситуации, предшествующей банкротству. Критическое положение предприятия может проявляться следующими признаками:

• снижение величины оборотных активов;
• рост просроченной дебиторской задолженности за счет неграмотного расширения рынка сбыта, отгрузки товаров непроверенным контрагентам, выдаче товарных и финансовых займов неплатежеспособным субъектам;
• несоблюдение рационального распределения доходов и расходов;
• отсутствие спроса на продукцию/товары компании, обусловленное неконкурентоспособными ценами, несоответствием стоимости товара его качеству;
• непропорциональное соотношение активов ООО величине заемных средств.

Внешними причинами, ведущими к банкротству ООО, выступают проявления экономического кризиса, когда выживают сильные компании с грамотным менеджментом.

Если проанализировать бухгалтерский баланс ООО, то настораживающими факторами могут быть:

• «зигзаги» в отображении материальных запасов – резкий рост или обнуление соответствующего показателя баланса;
• перманентное увеличение долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности;
• повышение от периода к периоду долгов перед персоналом и учредителями ООО;
• уменьшение величины ликвидных активов (основных средств, складских запасов).

Проявление перечисленной симптоматики говорит о том, что организация вскоре может оказаться банкротом.

Особенности процедуры

Банкротства избежать можно в том случае, если задолженности будут погашены. При частичной уплате долгов процедура продолжается, если сумма остатка более 300 000 рублей (). Еще такие варианты:

• провести реорганизацию;
• продать имущество фирмы и уплатить долг;
• еще до возникновения задолженности – осуществлять контроль займов.

Если же вам не удается избежать признания несостоятельности, тогда нужно знать следующую информацию. Для объявления банкротства организации обязательно подается заявка в арбитражный суд.

И тогда уполномоченный орган будет рассматривать дело, по которому заявитель желает вернуть свои деньги.

По зарплате

Работники предприятия также являются кредиторами, если руководитель общества не платить своевременно зарплату или иное пособие.

Как правильно провести ликвидацию предприятия в 2018 по закону смотрите в статье: ликвидация предприятия.Как правильно написать доверенность от руки, читайте здесь.

Если фирма не удовлетворит требования своих сотрудников, то они вправе обратиться в трудовую инспекцию. А это значит, что начнется процесс признания несостоятельности.

Условия банкротства

Некоторые лица сами хотят обанкротить себя, дабы не выполнять обязательства перед кредиторами. Но тут не все так просто. Сама процедура производится через Арбитражный суд. Причем для возбуждения дела мало простого заявления. Нужно будет, чтобы были выполнены еще и следующие условия:

• размер долга не ниже 300 000 рублей;
• организация не может вернуть долги уже на протяжении 3 месяцев как минимум.

Написать заявление может представитель компании, один из его кредиторов или же уполномоченный орган.

Очень часто процедура банкротства – единственно возможный вариант разрешения прений. Это особенно актуально, если размер задолженности очень велик. После признания ООО банкротом с него списываются все долги. Организация уже не должна выплачивать что-либо своим кредиторам. Нередки ситуации, когда фактически часть долга осталась непокрытой, но взыскать ее у контрагента уже нет возможности.

Этапы банкротства

Классическая процедура банкротства, регламентированная федеральным законодательством, состоит их четырех этапов:

• наблюдение;
• финансовая санация;
• внешнее управление;
• конкурсное производство.

Наблюдение

ООО продолжает функционировать в штатном режиме, однако его деятельность контролируется арбитражным управляющим. Руководство компании лишается права без согласия управляющего на заключение сделок по купле-продаже активов, получения займов. Кроме того, дивиденды участникам на стадии наблюдения не выплачиваются, и прибыль не распределяется. На этом этапе формируется перечень кредиторов и проводится их первое собрание с определением реестра требований к будущему банкроту.

Основная задача управляющего на стадии наблюдения – удостовериться, что все признаки несостоятельности ООО соответствуют действительности, и компания не намерена прибегнуть к фиктивному банкротству.

Первая стадия длится до 7 месяцев, после чего арбитражный управляющий представляет суду свое аргументированное решение по поводу целесообразности продолжения процедуры. Выводы управляющего основываются на детальном изучении финансового потенциала ООО, и содержат рекомендации по переходу к одному из следующих этапов процедуры.

Следует знать: на любой стадии банкротства допускается заключение мирового соглашения с кредиторами. Для этого составляется оптимальный график уплаты долгов, который устроит и должника, и его партнеров. Соглашение о мирном урегулировании утверждается Арбитражным судом.

Необходимость финансовой санации ООО

Финансовая санация применяется, когда есть перспектива восстановления нормального функционирования компании. В соответствии с планом оздоровления ООО должно расплачиваться по долгам пропорциональными долями. Для обеспечения погашения применяется период льготного налогообложения или финансовые займы от третьих лиц (в том числе от кредиторов). Длительность санационного этапа составляет до 24 месяцев. За это время ООО должно восстановить свою финансовую благонадежность и урегулировать дальнейшую деятельность.

Применение внешнего управления

Внешнее управление нацелено на проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности фирмы. Руководители ООО при внешнем управлении лишаются полномочий, а на требования кредиторов накладывается мораторий. Средства, которые должны были пойти на уплату долгов, перераспределяются на осуществление действий, способствующих экономической стабилизации должника.

Введение конкурсного производства

Введение конкурсного производства характеризуется формированием имущественной (конкурсной) массы для того, чтобы обеспечить удовлетворение требований кредиторов в соответствии с очередностью. По окончании конкурсного производства активы должника распродаются, часть долгов погашается, а те обязательства, на которые не хватило существующей конкурсной массы, считаются аннулированными.

Завершение конкурсного производства фактически означает прекращение деятельности ООО. Управляющий направляет документы в регистрационный орган, где фиксируется исключение компании из ЕГРЮЛ.

Пошаговая инструкция оформления банкротства ООО с долгами в 2018 году

Длительность процесса – 9-12 месяцев. Почему так долго? Уполномоченные органы проверяют, не является ли банкротство фиктивным.

После того, как проверка будет завершена, срок окончания процесса не составит более 2 месяцев. Этапы признания несостоятельности:

• проводится наблюдение;
• внешнее управление;
• процедура финансового оздоровления;
• осуществление конкурсного производства.

Но обычно проводят 1 и последний этап. Способы ликвидации организации:

• по полной схеме;
• по упрощенной.

Если применяют упрощенную схему (если проводится быстрое банкротство ООО с долгами), действия будут такими:

1. Сначала идет формирования промежуточного ликвидационного баланса.
2. Учредители общества пишут заявление и подают его с пакетом справок представителю арбитражного суда.
3. Определяют арбитражного управляющего, который будет заниматься процессом.
4. Суд назначает данного управляющего, которым может быть не только физлицо, но и предприятие.
5. Управляющий проверит справки, на основании которых принято решение, в соответствии с которым руководство должно понести ответственность.
6. Списывают долги.
7. Фирма признается банкротом и проводится ликвидация.

Если решение закрыть фирму принимали учредители, то схема, скорее всего, будет упрощенная. Как осуществляется процедура по полной схеме:

1. Подают заявление в суд.
2. Назначается управляющий, который будет исполнять свои обязательства временно.
3. Управляющий наблюдает за компанией, анализирует финансовую ситуацию.
4. Организация и далее ведет деятельность, но все решения принимают совместно с управляющим.
5. После завершения наблюдения суд принимает решение, как действовать далее.
6. Управляющим определяются кредиторы, проводится финансовое оздоровление, чтобы повысить платежеспособность ООО.
7. Производится уплата долгов, в том числе и за средства, вырученные при реализации имущества, и за счет сокращения штата, производства, что оказалось нерентабельным.
8. Компания объявляется банкротом.
9. Определяют, когда будет проводиться конкурсное производство. Назначают соответствующего управляющего.
10. Данные об этом публикуют в средствах массовой информации. Это нужно, чтобы была сохранена публичность, чтобы ликвидация организации не являлась тайной для любого заинтересованного лица и кредитора.
11. В течение 2 месяцев принимают кредиторские претензии.
12. Создают перечень требований.
13. Устанавливают стоимость имущества, что принадлежало предприятию.
14. Взыскивается дебиторская задолженность.
15. Формируют конкурсную массу.
16. Выплачивают долг согласно установленной очередности – сначала перед работниками, а затем перед остальными кредиторами.

Спустя месяц после обращения в суд будет принято решение – начать первый этап и назначить управляющего.

Когда будет назначен арбитражный управляющий, он получит все полномочий, которые имел ранее директор ООО.

На данной стадии можно оспорить решение лица, который проводит проверку. После длительной работы данного лица будет проанализировано деятельность компании для погашения долгов.

Арбитражный управляющий сможет принять решение:

• провести ли финансовое оздоровление;
• передать ли дела фирмы во внешнее управление;
• продолжить ли банкротство.

Видео: ликвидация ООО с долгами:

Суть аукциона

Важный этап процесса признания банкротства – продажа имущества должника. Эта процедура является одной из завершающих при ликвидации предприятия.

При продаже имущества появляется возможность частично или в полной мере удовлетворять кредиторские требования.

Схемы реализации могут использоваться такие:

Если проводится аукцион, победителями станут лица, что предлагают большую цену. Продажа имущества организации может осуществляться исключительно посредством интернета.

Так можно быстро реализовать имущество, да и такое требование установлено законодательством.

Оценку и распродажу совершают конкурсные управляющие. Они занимаются организацией торгов, и в результате распродают активы, которые являются собственностью компании-банкрота.

Аукцион должен проводиться максимально прозрачно. Если возникнут сомнения в том, что управляющий действует законно, можно обратиться в соответствующий орган с жалобой.

Есть несколько стадий проведения торгов при несостоятельности:

Какие активы можно реализовать на аукционе? Возможна продажа:

• ценных бумаг, которыми владеют граждане или ООО;
• заводов;
• компаний;
• прав требования;
• транспорта;
• специализированной техники;
• бытовой техники;
• товарных знаков разных предприятий;
• оборудования, что необходимо в производственном процессе и т. д.

Хорошо, если компания может удовлетворить требования кредиторов, продав имущество. Но как быть в том случае, если ООО без имущества?

Особенность процесса в том, что все равно осуществляется списание долгов, и они будут считаться погашенными.

Необходимые документы для банкротства

Банкротство общества с ограниченной ответственностью предполагает процесс избавления организации от долгов. Прежде чем обращаться в суд или идти и писать мировое соглашение необходимо составить заявление о признании должника банкротом. Образец такого заявления можно .

Документация на банкротство подаётся вместе с заявлением в органы судебной инстанции. Существует следующий перечень документов, подаваемый для обанкрочивания общества с ограниченной ответственностью:

• реестровые справки;
• сертификаты на владение обществом с ограниченной ответственностью вместе с номером, под которым он находится в журнале регистрации;
• документ, в котором прописаны требования цедента;
• отчёты бухгалтерии и справки о сбережениях общества с ограниченной ответственностью;
• акт о лице, который будет ответчиком в суде;
• справки о наличии долгов;
• документы о том, почему они возникли;
• справка о недвижимом имуществе должника;
• документы об учреждении общества с ограниченной ответственностью;
• справка о размере долга и количестве цедентов, которые были на комиссионном собрании у должника;
• акт комиссионного совета цедентов и должника.

Желательно подавать подлинники документации, но если нет такой возможности, прибегают к ксерокопии всех документов. Но обязательно необходимо поставить отметку у нотариуса о том, что копия верна.

Увольнение сотрудников: как поступить законно

Почти всегда на предприятии есть сотрудники. И в связи с банкротством и последующей ликвидацией их приходится увольнять. Причем предупредить о предстоящем закрытии нужно заблаговременно. Порядок банкротства ООО зависит от условий работы:

• для тех, кто работает по трудовому договору, увольнение происходит не раньше 2 месяцев с момента уведомления;
• сотрудники, с которыми договор заключен меньше чем на 2 месяца, должны быть поставлены в известность за 3 дня;
• сезонных работников нужно известить о закрытии предприятия и увольнении хотя бы за неделю.

Уведомление составляется на бумаге, устная форма недопустима. Отсчет срока начинается уже со следующего дня после ознакомления.

Нужно будет поставить в известность не только своих работников, но и местную службу занятости. Ответственное лицо (чаще всего им является руководитель) должно передать информацию обо всех увольняемых сотрудниках (размер заработной оплаты, условия труда, уровень квалификации и наименование занимаемых должностей).

При ликвидации увольняют всех работников. При этом основанием для расторжения договора является процедура банкротства. Все происходит в одностороннем порядке. Но если сотрудники пожелают, они могут уволиться раньше установленного срока.

Увольнение сопровождается выплатой компенсаций. После принятия решения о ликвидации выпускается приказ об увольнении. Все работники должны расписаться в нем. После чего информация об увольнении заносится в трудовую книжку.

Сроки проведения ликвидации и затраты по ней

Как правило, для ликвидации предприятия требуется 1 год.

Цена будет определяться в процентном соотношении. Учитывается:

• балансовый показатель стоимости активов, которые есть у фирмы при принятии решения;
• сумма долга;
• объемы работы, которые должны выполняться при закрытии компании;
• метод ликвидации.

Что включено в стоимость:

1. Затраты на управляющего.
2. Помощь специалистов в проверке документов.
3. Уплата государственной пошлины при подаче иска (6 000 рублей согласно ст. 333.21 Налогового кодекса России).

Чтобы вы могли сориентироваться, представим стоимость конкретных процедур примерно такая:

Как видите, не получится назвать конкретные цифры. Сумма не может составлять меньше 30 тыс. рублей в месяц.

Средства будут перечисляться в депозит судебного органа, где они находятся, пока процесс не завершится. Оплата должна производиться лицом, который подает заявление.

Правда ли что при банкротстве ООО кредиторская задолженность ложится на учредителей и должностных лиц организации

Действительно, согласно п. 3 ст. 3 Закона № 14-ФЗ возможно возложение субсидиарной ответственности на учредителей и руководителей. Но статья эта применяется только, если будет доказана вина этих лиц в доведении предприятия до банкротства. В других же ситуациях учредители и руководство несут ответственность в пределах уставного капитала.

Видео о банкротстве:

Банкротство по упрощенной схеме

Около 50% дел, связанных с банкротством ООО, рассматриваются в упрощенном порядке. В отличие, от общей схемы, где ликвидация фирмы – заверщающий этап, при «облегченном» банкротстве процедура начинается с принятия решения о ликвидации.

Как только учредители ООО договорятся между собой о добровольной ликвидации фирмы путем банкротства, они составляют соответствующее решение. Наряду с этим, необходимо установить фигуранта, который будет сопровождать всю процедуру – арбитражного/конкурсного управляющего.

Заявление в Арбитраж подается с приложением установленного регламентом пакета документов, среди которых, помимо учредительной документации, обязательно наличие бухгалтерского баланса и заверенных руководителем первичных документов (актов-сверок, платежных поручений, бухгалтерских справок).

Надо знать: инициировать банкротство по упрощенному варианту может сам должник либо государственные структуры (в т. ч. банки). Если заявителем выступает контролирующая или банковская организация, то она берет на себя финансирование процедуры банкротства.

Если суд вынесет вердикт о признании ООО несостоятельным (банкротом), то, минуя промежуточные этапы, назначенный управляющий проводит процедуру конкурсного производства. За 6-9 месяцев создается имущественная масса, подлежащая реализации с торгов, и удовлетворяются требования кредиторов.

Особенности упрощенного банкротства

Облегченный вариант получения статуса банкрота – процедура чрезвычайно удобная для должника. Однако для ее применения следует выполнить ряд условий:

• решение о ликвидации принимается единственным (или мажоритарным) участником ООО;
• активы ООО несущественны и их реализация не может удовлетворить требования кредиторов;
• наличие неликвидного баланса на момент принятия решения о добровольной ликвидации;
• высокий уровень задолженности по бюджетным платежам.

Имейте в виду: если суд выявит продажу активов ООО, осуществленную перед началом процедуры банкротства, то такие сделки могут быть оспорены, а решение Арбитражного суда будет для должника отрицательным.

Сроки прохождения процедуры при упрощенном банкротстве сокращены практически вдвое – реестр кредиторов закрывается спустя месяц после объявления о банкротстве. Так у компании появляются дополнительные возможности уменьшить реальную сумму задолженности.

Немаловажен и факт значительной экономии финансов для обеспечения процедуры – ввиду сокращенных сроков сумма вознаграждения управляющему будет гораздо меньше.

Отрицательным моментом в применении упрощенного порядка признания ООО банкротом является тот факт, что после вынесения судебного решения возобновления деятельности компании невозможно.

Какие возможны последствия

Считается, что своевременно организованная процедура банкротства позволяет предпринимателю, неспособному расплатиться по обязательствам, уйти от долгов. Но здесь не существует однозначного пути, ведь на практике возможно несколько вариантов. К примеру, долги по налогам и платежам в пенсионный фонд в процессе банкротства должны покрываться в первую очередь. Если у должника нет наличности, продается имущество, после чего и осуществляется погашение.

По-иному обстоят дела с потребительским займом. В процессе банкротства списываются только те виды займов, которые были переданы физическому лицу, выступающему в роли предпринимателя. Банки, опасаясь остаться без средств в случае банкротств, идут на оформление простого кредита на неотложные нужды.

При этом заем оформляется не как ИП, а как обычному физическому лицу. Следовательно, такой кредит не попадет в перечень задолженностей, которые могут быть списаны в процессе прохождения процедуры банкротства. Он должен быть погашен.

Если у индивидуального предпринимателя недостаточно имущества для покрытия задолженности в случае банкротства, кредит покрывается за счет имущества в залоге у кредитора. Из сказанного выше видно, что банкротство фирмы с долгами не всегда гарантирует полный уход от необходимости погашения долгов.

В остальных случаях после завершения процесса банкротства с ИП списываются все финансовые обязательства, имеющие связь непосредственно с бизнес-деятельностью. Если предприниматель должен производить выплаты, направленные на покрытие вреда для здоровья или алиментов, списания не происходит.

Как только процедура банкротства ООО с долгами завершена, должник не имеет права вести прежнюю деятельность из-за временного потери статуса ИП. Новая регистрация может быть осуществлена только спустя год с момента признания предпринимателя банкротом.

Если ИП не видит иного выхода, как банкротство с долгами , он должен несколько раз просчитать имеющиеся риски и последствия, прежде чем приступать к прохождению всех процедур. Взвесив все положительные и отрицательные стороны, можно принимать решение об актуальности и целесообразности банкротства.

Арест, как одно из последствий банкротства

Выше отмечалось, что банкротство ИП несет за собой ряд последствий, одним из которых является арест имеющегося в распоряжении имущества. Эта процедура организуется с целью ведения последующего наблюдения со стороны специалистов арбитражной судебной инстанции. При старте такой процедуры предпринимателю становится недоступно имущество, и он теряет право управлять им.

Перечень материальных ценностей, которые подлежат взысканию, оформляется персонально ИП. При этом в законодательстве упоминается имущество, арест которого запрещен. Сюда относится:

1. Жилое помещение в случае, если у индивидуального предпринимателя оно единственное и применяется для проживания лично ИП или членов его семейства. На такое жилище должно распространяться требование по ипотеке.
2. Стандартные предметы, относящиеся к категории домашнего обихода. Сюда не относятся предметы роскоши.
3. Участки земли, где построены жилые дома. В эту категорию не входят конструкции, которые подпадают под закон об ипотеке.
4. Продукты питания, а также деньги, объем которых не больше минимального прожиточного минимума. Расчет производится применительно к ИП и его иждивенцам.
5. Имущество, применяемое для профессиональных занятий, имеющее цену от 100 минимальных заработных плат и больше (в расчет берутся минимальные оклады, установленные законодательством).
6. Семена, корм и животные, которые имеются в распоряжении ИП, но при этом не применяются в деятельности предпринимателя.
7. Топливо, необходимое для приготовления пищи или достижения комфорта в помещении.
8. Оборудование, без которого не может обойтись инвалид (в том числе и транспорт).
9. Награды или призы ИП.

Когда банкротство является законным, а когда нет

Обанкрочивание считается законным, если соблюдены все формальности и имеются доказательства о невозможности оплаты долгов.

Случаются ситуации, когда владелец ООО подаёт документы о банкротстве, а сам имеет внутренние резервы. Обман суда и предоставление ложных доказательств о банкротстве карается по закону и называется ненастоящим банкротством. Многие предприниматели прибегают к такому рискованному делу в целях экономии своих денежных средств и сокрытия долгов.

Подставной вид ликвидации фирмы влечёт за собой уголовную ответственность и соответствующее наказание (до 5 лет лишения свободы и до 2 лет лишения права заниматься предпринимательской деятельностью).

Банкротство ООО – сложная процедура, которая занимает от трех до пяти месяцев. Она состоит из нескольких этапов, каждый проводится в строгом соответствии с нормами действующего законодательства. В ряде случаев удается спасти бизнес, но нередко процесс завершается ликвидацией компании. При этом руководителю Общества приходится расставаться со своим личным имуществом, чтобы рассчитаться с долгами фирмы.

Финансовые трудности могут возникнуть у любой компании, вне зависимости от того, как долго она осуществляет свою деятельность и какими активами располагает. Если в определенный момент она теряет финансовую стабильность (не может выплачивать зарплату сотрудникам, делать налоговые отчисления, вносить ежемесячные платежи по кредитам), суммарный долг всех ее задолженностей превысил 100 000, и уже более трех месяцев не удается исправить ситуацию, руководство фирмы или ее займодатели имеют право обратиться в Арбитражный суд с заявлением (иском) об открытии дела о банкротстве.

Этот шаг необходимо расценивать как попытку сохранить бизнес, а не загубить его. Часто причиной всех бед становятся просчеты руководителя, а не отсутствие капитала. Грамотное управление, принятие верных решений помогает вернуть всё на круги своя. Если процесс необратим, то следует знать правила «поведения» на каждом этапе.

Банкротство компании

Процедура признания финансовой несостоятельности ООО начинается с того, что глава компании или ее кредиторы подают заявление в Арбитражный суд. К нему прилагаются документы, подтверждающие факт наличия задолженностей. Изучив их, суд в течение одного месяца принимает решение открыть дело о банкротстве и начать первую стадию – наблюдение .

На ее проведение отводится от трех до семи месяцев. Управляющий, назначенный судом, изучает финансовое положение фирмы, получает доступ ко всей документации и право участвовать во всех сделках. Его цель – отыскать «следы» фиктивного банкротства, выявить факты отмывания денежных средств (если таковые имеются). По завершении данного этапа новый управляющий составляет отчет, в котором указывает все требования кредиторов и иную важную информацию, которая поможет суду дать объективную оценку финансового положения ООО.

Сумма долга и количество кредиторов не могут повлиять на длительность процедуры наблюдения. Минимальная сумма зафиксирована на законодательном уровне и равна 100 000 рублей. Максимум не ограничен, но каким бы он ни был, компанию могут признать банкротом, а все ее долги списать.

Ели применяется упрощенная процедура банкротства, то данный этап «пропускается». На основе данных, представленных арбитражным управляющим, суд принимает решение закрыть дело или «перевести» его на другую стадию.

Следующий этап – конкурсное производство . Он длится 1 год. За это время распродается имущество должника, а вырученные средства расходуются на погашение задолженностей. Стоит отметить, что выплаты осуществляются в соответствии порядком, прописанным в Федеральном законе «О несостоятельности». В некоторых случаях этот порядок утверждает Арбитражный суд, опираясь на претензии займодателей (когда происходит ущемление прав кредиторов второй очереди).

Последний этап – исключение ООО из Единого госреестра юридических лиц.

Ответственность руководителя

В подавляющем большинстве случаев невозможность рассчитаться с займодателями является основной причиной возбуждения дела о финансовой несостоятельности компании. Закон допускает банкротство ООО с долгами, но при этом на его руководителя может накладываться субсидиарная ответственность. Это значит, что глава и учредители компании будут вынуждены расстаться со своим личным имуществом, если активов фирмы и ликвидного имущества будет недостаточно для покрытия всех долгов.

Однако это условие соблюдается лишь в том случае, если новый управляющий выявит нарушения со стороны руководителя и учредителей. Например, станет известно, что руководитель компании еще до начала процедуры банкротства стал продавать имущество своей фирмы или снимать деньги с ее счетов.

Субсидиарная ответственность наступает после того, как соответствующее заявление подаст арбитражный управляющий или займодатели ООО.

Банкротство ООО в 2017 г.

В текущем году финансовая несостоятельность ООО выполняется по той же схеме, что и ранее:

• сначала обращение в Арбитраж, к заявлению прикладывают все необходимые финансовые документы (бухгалтерская и налоговая отчетность, выписки по счетам, результат аудиторской проверки);
• назначение судом арбитражного управляющего;
• наблюдение;
• конкурсное производство;
• исключение из госреестра юр. лиц.

На прохождение всех этапов процедуры может уйти больше года. Если будет использоваться упрощенная процедура, то сроки сократятся до полугода. И в том, и в другом случае руководство и учредителей компании могут привлечь к субсидиарной ответственности. После ликвидации ООО непогашенные долги списываются, и глава компании получает право больше не платить по счетам.

Итак, банкротство ООО наступает после того, как долги предприятия превышают сумму в 100 000 рублей и за последние три месяца (до обращения в суд) не было совершено ни одного платежа. Процедура признания финансовой несостоятельности отнимает как минимум полгода. Если арбитражный управляющий или займодатели смогут представить доказательства намеренного банкротства Общества, руководитель компании несет субсидиарную ответственность.