С какого месяца будет ндс 20. С какого года повысят пенсионный возраст в России — последние новости

24 июля 2018 года Госдума приняла в третьем чтении законопроект о повышении НДС. В статье разберемся, когда и насколько планируется повысить ставку и чем это грозит для людей и бизнеса.

НДС 2018: на сколько процентов повысят ставку

24 июля Госдума приняла в третьем чтении законопроект о повышении ставки НДС до 20% (см. ссылку ниже ).

Увеличение НДС в 2018 году. Правительство решило поднять НДС на два пункта : с 18 до 20 процентов. Вместе с этим изменились и расчетная ставка: вместо 15,25 она стала 16,67.

Ставку 10 процентов поднимать не будут. То есть продукты питания, детские товары и т.д. будут и дальше облагаться НДС по ставке 10 процентов. Нулевая ставка также сохранится.

Повышение НДС компаниям частично компенсируют отменой налога на движимое имущество (см. материал на стр. 3). Кроме того, одновременно чиновники решили зафиксировать тарифы страховых взносов. С 2021 года общий тариф должен был вырасти с 30 до 34 процентов (ст. 425, 426 НК). Законопроект правительства делает временную ставку постоянной, то есть до 34 процентов взносы не поднимутся.

В каких случаях новая ставка НДС будет действовать. Грядущее повышение НДС с 18 до 20 процентов не повлияет на малый бизнес. Доходы этих компаний, как правило, не превышают установленный налоговым кодексом лимит для спецрежимов. А это значит, что они не платят НДС.

К налоговым спецрежимам, не подлежащих налогообложению НДС, относятся:

Например, как написано в статье 346.11 НК РФ упрощенцы не платят НДС, за исключением налога, который подлежит уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории под ее юрисдикцией.

С какого числа планируется повышение НДС до 20 %. Согласно законопроекту, изменения вступят в силу уже с 1 января 2019 года. Ставку НДС 20 процентов компании будут применять к товарам, которые отгрузят после этой даты.

Чем грозит повышение НДС до 20 процентов: последствия для граждан и бизнеса

Решение об увеличении ставки НДС в 2018 году отразится на стоимости товаров, работ и услуг. Все подорожает более чем на 2 %.

Если бизнесмены не повысят цену на конечный товар и не разделят налоговое бремя с потребителями, они рискуют потерять прибыль. Компании платят НДС при каждой перепродаже. Если таких шагов будет несколько, то стоимость конечного товара, работ или услуг может вырасти и на 10 %.

Кроме того, руководители компаний наверняка захотят сократить налоговую нагрузку и будут прибегать к незаконным методам. Например, будет расти число "серых" зарплат. А это вызовет уменьшение пенсионных взносов в бюджет.

Для бухгалтеров возникнут сложности в переходном периоде. Ведь часть счетов-фактур будет с НДС 18 %, а часть с 20 %.

Как менялась ставка НДС

НДС в России появился только с 1992 года (Закон №1992-1 от 06.12.1991). С 2001 года правила налога на добавленную стоимость регулирует глава 21 НК РФ.

Процентная ставка в 1992 году была установлена на уровне 28 %. С 1994 года ставку понизили на 8 %. Еще два пункта налог потерял с 2004 года и составил 18 процентов. Более ставка не менялась.

С 2019 года НДС планируют повысить до уровня 1994 года - 20 %.

С начала 2019 года вступает в силу закон, повышающий НДС до двадцати процентов. Хотя информация о повышении давно парила в воздухе, не все предприниматели готовы к этим переменам в налогообложении, так как не понятно, как будет развиваться бизнес в новых условиях. Повышение волнует и обычного обывателя, интересует вопрос увеличения цен. Попробуем ответить на эти вопросы, к чему приведет повышение НДС до двадцати процентов и как повлияет повышение НДС на кошелек граждан, пишет promdevelop.ru .

Немного из истории НДС

Начало этому налогу было положено в тысяча девятьсот девяносто втором году после отмены налога с продаж. В течение года ставка была двадцать восемь процентов - бремя достаточно тяжелое для бизнеса. В тысяча девятьсот девяносто третьем году ее понизили до двадцати процентов и в таком размере, она просуществовала до 2004 года. Для улучшения ведения бизнеса ее снова понизили до восемнадцати процентов. В этом размере она будет оставаться до 1-го квартала 2019 года. Как видим в течение 26-ти летнего существования НДС, налог лишь понижался.

Получается вопрос, почему повышение налогового сбора до двадцати процентов коснулось именного налога НДС? Потому, что его начисление легче просмотреть и вернуть недоплату опять в казну. Его считают прозрачным сбором, по мнению европейских экономистов, не имеющим себе подобных.

Увеличение НДС вызвано всякими причинами. Как думают экономисты страны, незначительное повышение налога приведет к пополнению бюджета на шестьсот двадцать миллиардов рублей.

Кстати: год тому Министерство здравоохранения потратило на федеральные расходы для оздоровления населения в 2 раза меньше этой суммы.

НДС – это что?

Давайте на наглядном примере рассмотрим НДС в работе, просмотрев всю производственную цепочку, включая процесс продажи, например, стиральный порошок:

• Предприятие делает закупку у поставщика сырья – это 1-й пункт повышения себестоимости товара.
• Стиральный порошок сделали, расфасовали, и продали оптовику. Себестоимость суммируется из вытрат на сырье, упаковку, иных расходов и заложенной выгоды предприятия. К данной цене приплюсован налог на добавленную стоимость.
• Торгующая фирма перед тем, как ставить на продажу стиральный порошок, так же ставит свою наценку.
• В конце цепочки приобревший стиральный порошок покупатель оплатил все наценки товара, прошедшего эти этапы.
• Фирма-производитель и фирма-продавец оплачивают свою часть данного налога.

Повышение НДС до 20 процентов: несколько мнений о развитии экономики

Что означает повышение НДС до двадцати процентов для бизнеса? Ниже покажем плюсы и минусы повышения этого сбора с точки зрения экономистов, предпринимателей и просто обывателей:

1. Возросший НДС явился итоговым выбором при рассмотрении пары вариантов налоговых поступлений в бюджет. Рассматривалось введение налога с продаж и повышение НДФЛ, но конечно приняли именно это решение с сохранением льготной ставки на продукты питания и детские товары. Решение принималось сложно, но результат обоснованный, так как дополнительные сборы в сумме более шестьсот миллиардов рублей будут направлены на социальные нужды.
2. Увеличение налога на добавленную стоимость наложит дополнительное бремя на граждан страны, которые есть потребителями товаров и услуг. Малый и средний бизнес еще больше пойдут в «теневую экономику», ведь что рыночная конкуренция никуда не денется.
3. Предполагается, что при увеличении этого налога на два процента, цены поднимутся, как минимум на 9-10 процентов, вялая экономическая активность еще больше понизится. «Страдалицей» в 1-ю очередь будет розница, так как обороты резко упадут из-за снижения покупательского спроса. Для сдерживания цен производителями будет сделан режим экономии, который плохо скажется на качестве.
4. Д.Медведев в своем выступлении указал на то, что эти меры помогут правительству в выполнении майских указов Президента, а так же поддержат экономический рост.
5. Повышение этого налога приведет к увеличению инфляции.

Как видим, мнения о правильности принятого решения путем увеличение НДС в две тысячи восемнадцатом году для увеличения экономического роста страны, прямо противоположные. Кто будет прав - покажет лишь время.

Чем грозит повышение НДС до 20 процентов бизнесу?

Чем грозит повышение НДС на двадцать процентов? На данный вопрос отвечают ведущие экономисты, а так же бизнесмены:

1. На что сможет повлиять увеличение НДС? Как думает В.Сальников, заместител директора «ЦМАКПа», наибольшая нагрузка по отчислению НДС будет на строительные компании и автомобильную промышленность. Чтобы оставить средства для вложения в производство на том же уровне, фирмы точно начнут повышать цены на жилую недвижимость, запчасти и автомобили. Увеличение цен коснется всех потребительских товаров, на данном фоне снизится платежеспособность покупателей недвижимости. Приобретение недвижимости не облагается этим налогом, но стоимость товаров для строительства и услуги, используемые в данной области и оборудование, вырастут после повышения НДС. В конечном итоге увеличение стоимости жилья будет точно.
2. О повышении оплат за туристические путевки на пять-десять процентов, предупредила М.Ломидзе, исполняющая обязанности директора Ассоциации туроператоров России.
3. IKEA точно будет повышать цены, говорит ведущий менеджер компании.
4. Р. Тюктеев предположил, что «Авилон Воздвиженку» ждет спад продаж на машины где-то на 3-4 процента. «Мы все ожидали, что вот-вот ситуация с налоговой системой в стране наладится, бизнес не «лихорадит» лишь при стабильной работе налоговой системы, без частых изменений в налоговом законодательстве. И на тебе, получили!» - говорит свое мнение в интервью А.Назиров.
5. «Любая налоговая нагрузка, тем более ее возрастание не приносит радости бизнесу и производители счастливее не станут » - высказывание С. Катырина.
6. «С этой же легкостью правительство может повысить и иные налоги» - высказала свои опасения В.Кононова.

Большинство представителей бизнеса думают, что повышение НДС в этом году перекладывает бремя нагрузки на покупателей во время падающего рынка. Пострадают даже фирмы, которые не состоят плательщиками данного налога, а сдерживать цены – снижать рентабельность. Спад развития экономики приведет к уменьшению благосостояния среднестатистической семьи и возрастанию роста бедняков.

Что значит повышение НДС для населения?

Как мы уже говорили, крайним в цепочке ценовых «накруток» есть покупатель, он же и их оплачивает. Как повлияет увеличение НДС на цены? То, что последствия ясны– это даже не оговаривается. Думается, что наиболее «яркими» проявлениями негатива, будет такое:

• цены почти поднимутся на все товары и услуги, не смотря на то, повысилась на них ставка НДС или нет;
• рост инфляции будет точно;
• понижение ипотечной ставки невозможно;
• покупательский спрос упадет из-за снижения платежеспособности населения.

В итоге расплачиваться за непопулярное решение правительства надо будет простому россиянину.

Причиной принятия закона о повышении НДС до двадцати процентов есть исполнение майского президентского указа. Отчасти расплата за нововведения ляжет на плечи самых незащищенных слоев населения, доходы которых в течение 4-х лет и так не увеличивались. Госдума приняла закон о увеличении НДС, исходя из благих намерений, чтобы указание Президента об ускорении экономического роста, увеличения доходности бедных слоев населения и снижения количества бедных, было в 6-ти летний срок выполнено. Но дефицит данной программы в размере восемь триллионов рублей, покроется увеличением НДС только на треть. Что же, надо ожидать еще какого-то возрастания сборов?

Была ли какая-то возможность найти средства, помогающие в выполнении майского указа, не повышая ставку НДС?

Экономисты думают, что эта возможность у правительства была. Для того надо поменять бюджетное правило в отношении налоговых сборов с нефтяных компаний при цене за баррель свыше сорока долларов. На сегодняшний момент, налоговые сборы, поступающие в казну сверх той суммы, откладываются в резервные фонды, как страховка от будущих кризисных моментов. При всем эти суммы не идут на развитие инвестиционных программ для выполнения Президентского указа. Когда изменить это правило и в резерве оставлять суммы налогов, поступающих свыше не сорока, а сорока пяти долларов, тогда бюджет для развития экономики получил бы те же 500-600 миллиардов, а возможно и больше. При этом варианте повышение налога до двадцати процентов в ущерб благосостояния простого народа и спокойствия в различных сферах бизнеса, не понадобилось бы.

Еще 1-м вариантом наполнения казны мог бы иметься прогрессивный налог, который предлагался А.Кудриным. Прогрессивность этого сбора состоит в увеличении налогообложения на доходы «богатых» россиян и уменьшения на доходы «бедных». То есть от суммы определенного дохода процентная ставка НДФЛ должна быть выше тринадцати % для богатых и ниже - для бедных.

В очередной раз правительство страны дает гражданам затянуть пояса в надежде на будущее возрастание экономики. Хотя любому школьнику понятно– для данного в нее надо вкладывать, а не отнимать.

Любое новшество в ставках и расчете налога на добавленную стоимость отражается на деятельности компаний, уплачивающих этот налог. Расскажем, чем грозит принятое решение о повышении НДС с 1 января 2019 года, с какого числа введут НДС 20 и как власти "смягчили" последствия грядущих изменений.

С 1 января повышается ставка НДС

Последняя новость об НДС с 2019 года - подписанный Президентом РФ Владимиром Путиным закон о повышении ставки НДС до 20 процентов. Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ с соответствующими поправками в Налоговый кодекс 3 августа официально опубликован. Документ начинает действовать с 1 января будущего года. Теперь подробно о повышении ставок.

Повышение общей ставки. Согласно закону № 303-ФЗ, с 2019 года произойдет повышение общей ставки НДС на два пункта - с 18 до 20 процентов.

Применять новую ставку надо будет к товарам, отгруженным после 1 января 2019 года. Именно с этого числа будет действовать новая ставка 20 процентов.

Повышение расчетной ставки. Расчетная ставка налога вырастет с 15,25 до 16,67 процента. "Расчетным методом" значит: 16,67 = 20/120.

Ставки налога 0% и 10% будут сохранены. А повышение НДС частично компенсировано отменой налога на движимое имущество организаций.

УЗНАТЬ ОТВЕТЫ Минфин отметил, что при реализации в 2019 году товаров надо применять ставку 20%, даже если ранее налог с аванса считали по ставке 18/118 (письмо от 06.08.2018 № 03-07-05/55290). К вычету получится принять только фактически исчисленный налог. Это означает, что компаниям придется исходить из прежней ставки.

Второй момент, о котором рассказали в Минфине – время приобретения товаров не повлияет на порядок расчета и размер НДС в 2018 году. Ставку по НДС 20 процентов с 2019 года применяют в тех случаях, когда по приобретенным товарам входящий налог считали по 18%. Из этого чиновники делают вывод – при реализации таких товаров начиная с 1 января 2019 года нужно применять ставку с учетом изменений – по 20% (письмо Минфина от 10.09.2018 № 03-07-11/64577).

Какие последствия повышения НДС

Как стало известно, в России будет повышаться налоговая ставка. Население, узнав о данной новости начало выступать против проведения подобных мероприятий.

Увеличение НДС до 20% с 1 января 2019 года отразится прежде всего на обычных гражданах, так как их доходы пока не увеличиваются. Первые разговоры о предстоящем увеличении НДС появились еще в мае 2018, а уже 16 июня Дмитрий Медведев вынес предложение на рассмотрение. Окончательное решение по этому вопросу Госдума вынесет 3.07.2018.

Один из косвенных налогов, зачисляемый в федеральный бюджет. Налог на добавленную стоимость, как указано в ст. 163 НК РФ, имеет налоговый период в один квартал, пишет Рос-Регистр. В 2018 году базовая ставка по нему составляет 18%.

Некоторые товары и услуги, называемые социально значимыми, реализуются с пониженной ставкой в 10%. Преимущественно это основные продукты питания, медикаменты, товары для детей.

Некоторые услуги, товары, продукты полностью освобождены от уплаты этого налога, что регламентировано пунктами 1-3 ст. 164 НК РФ. Это, к примеру, медицинское обслуживание, транспортные услуги, плата за детские сады и т.д.

Ни перечень услуг по специальным ставкам, ни размер этих ставок (10% и 0%) законопроектом не затрагивается.

К чему приведет повышение НДС, и зачем это нужно? Все понимают, что в бюджете вечно не хватает денег. По подсчётам экономистов, повышение НДС на 2% будет приносить по 600 млрд. руб. ежегодно, а это те самые деньги, которые планируют пустить на повышение пенсий и других социальных выплат.

Майские указы президента требуют серьёзных вливаний в здравоохранение, образование и другие сферы, которые и формируют качество жизни россиян. Бесплатная диспансеризация, льготные ипотеки, материнский капитал и так далее, всё это требует денег, которых пока в бюджете не хватает. Для примера, нам приводят опыт ряда других европейских стран, где только поднятие ставки НДС смогло оздоровить экономику. Если сравнивать НДС в Европе, то в России сейчас самая низкая ставка.

Скорее всего, повышение НДС ударит по населению и затронет каждого. Производители никогда не будут работать в ущерб себе и не упустят случай урвать чуть больше. Ведь ставка НДС не менялась с 2004 года, а цены с тех пор выросли в несколько раз.

Это говорит о том, что налоги сами по себе мало влияют на цены, и больше на них влияет инфляция, курс валют, спекуляции и коррупция. По планам правительства, ощутят на себе повышение НДС лишь покупатели дорогих автомобилей, бригады строителей, и любители деликатесов.

Если НДС повысится до 20%, но при этом останется льготная ставка 10% для определённых групп товаров и услуг, эксперты прогнозируют незначительное повышение цен в рамках 1.5%-2%. Это очень оптимистичный прогноз, и очень хотелось бы в это верить.

Как заявляют в правительстве, повышение НДС не коснётся группы продовольственных товаров, и товаров первой необходимости. Для мясомолочной продукции, овощей, яиц, ряда детских товаров и медицинских препаратов НДС всё так же будет 10%. По прежнему не будет НДС при покупке жилья, и, по замыслу экономистов, население почти не ощутит повышения налога, если будет покупать только продукты из потребительской корзины.

Но вместе с тем бизнес никогда не упустит своего, и некоторые эксперты прогнозируют, что повышение НДС на 2 % в действительности увеличит цены на 11%-15%. Это как цепная реакция, коснётся всего. Да, ставка НДС на продукты останется прежней, но конечная цена вырастет за счёт других факторов, которые влияют на ценообразование.

Ведь НДС платят несколько раз, на всех этапах производства товара, и если этих этапов много, цена может вырасти не на один десяток процентов. Есть аренда, логистика, упаковка, в конце концов, и даже товары со льготной и нулевой ставками, на каком-то этапе могут пересекаться с теми товарами, которые не имеют льгот, и это поднимет их в цене.

Закон о повышении НДС 2018 года, считается «мягким» вариантом, так как были и другие идеи, которые вызвали бы слишком бурное возмущение в обществе. Обсуждался вопрос повышения НДС и снижения страховых взносов до 22%. В министерстве сошлись на мягком варианте, считая его оптимальным и для бизнеса, и для населения.

Министерство финансов планирует, что реальные зарплаты вырастут на 6,3% в 2019 году. Это больше, чем поднятие НДС на 2% и, по замыслу финансистов, покупательская способность населения сохраниться на том же уровне, а то и вырастет.

Эксперты, которые реально смотрят на вещи, предсказывают, что часть предприятий раздробится, и перейдёт на упрощённое налогообложение, платя единый налог. А может проведёт сокращения сотрудников, ради экономии. Также может увеличиться доля зарплат «в конвертах», а это никак не оздоровит экономику и лишь уменьшит отчисления в бюджет.

Конечно, можно увеличить штат контролирующих органов, но это ведь снова бюджетники, которым нужно платить зарплату. Если брать в пример всё тот же опыт европейских стран, то стоило бы задуматься, почему при одинаковых налогах и ценах уровень жизни у нас несопоставим?

Можно кивать на низкие рентабельность и производительность труда, но ведь это касается только производства товаров. Может ли педагог, врач или кассир в магазине увеличить свою производительность труда? Может, если только уволят несколько сотрудников, и придётся работать в две-три смены. Но ведь базовая ставка не увеличится, и «прожиточный минимум» так и останется минимумом, на который можно только выживать, а не жить достойно.

Одной из важных новостей в сфере экономики и бизнеса, которая встревожила многих россиян, стало возможное повышение НДС, анонсированное правительством. Однако далеко не все знают, с какого числа в 2019 году начнется повышение НДС до 20 процентов. Кроме этого, данный вопрос также связан с множеством и других нюансов, например – с тем, будет ли повышено НДС в 2019 или 2020 году, коснется ли данное изменение льготников, и как в целом повлияет на экономику.

Повышение НДС в 2019 году – основная информация

Лето 2018 года принесло множество новостей, которые вызвали неоднозначную реакцию у российского общества – на фоне Чемпионата Мира по футболу, российское правительство внесло на рассмотрение в Госдуму , НДФЛ и, в том числе НДС. Данные законопроекты вызвали широкий общественный резонанс, однако практически не освещались с юридической точки зрения, что привело к формированию множества заблуждений. В том числе, не обошлось и без предвзятой оценки повышения НДС в 2019 году. Чтобы избежать подобных ошибок, любому заинтересованному человеку следует ознакомиться с правовой базой данного вопроса напрямую.

Так, сейчас правовое регулирование такого налога, как НДС обеспечивается положениями следующих нормативных документов и актов:

• Глава 21 Налогового кодекса. Данная глава в полной мере посвящена понятию НДС и обеспечивает правовое регулирование большинства аспектов применения рассматриваемого налога.
• Законопроект №489169-7. Именно этот проект был внесен Правительством РФ в Госдуму 16 июня 2018 года, и его положения в частности предусматривают изменение Налогового кодекса в расчете ставки НДС.

Учитывая некоторые изменения законодательства, можно встретить информацию, что повышение НДС в 2018 году произойдет с 1 июля. Однако это не так – законопроектом предлагается внедрение данного норматива не ранее 2019 года.

С какого числа и насколько будет повышение НДС в 2019 или 2020 году

Согласно законопроекту, повышение НДС должно произошло с 1 января 2019 года, однако сам проект содержит ряд дополнительных условий. Так, данная ставка должна вводиться в действие с вышеозначенной даты, но только при условии, что с момента принятия и опубликования закона пройдет не менее 1 месяца. На текущий момент закон все еще не принят, а учитывая широкий общественный резонанс вокруг данного нововведения, его конечный вариант может отличаться от текущего его состояния.

Но если никакие иные факторы не повлияют на повышение НДС, то ответ на вопрос, с какого числа будут учитываться новые показатели – крайне прост. С 1 января 2019 года НДС повысился до 20 процентов в общих случаях для основной массы налогоплательщиков. До этой даты размер НДС составляет 18% от общей стоимости товара.

Повышение будет касаться исключительно основной ставки НДС. Льготные ставки для товаров жизненной необходимости, медикаментов, останутся такими же, как и были ранее – то есть в виде 10-процентного налога.

Как отразится повышение НДС в 2019 году на населении и бизнесе

Вопросы того, как отразится повышение НДС в 2019 году до 20 процентов на жизни российского населения и российском бизнесе, являются одними из самых важных для большинства людей. Так, согласно прогнозам экономических экспертов, данная мера приведет к временному росту инфляции вплоть до 4,5% вместо прогнозируемых на 2019 год 2,5%. Сами же товары потребления и услуги в связи с повышением НДС подорожают ориентировочно на 5-10%.

По некоторым оценкам, например, опубликованным Экономической экспертной группой, подобные меры могут привести к широкомасштабному закрытию бизнеса, который связан с необходимостью закупки дорогостоящего сырья и материалов. Однако открытые статистические источники не подтверждают подобных прогнозов – всего из-за повышения налога точку безубыточности преодолеют при нынешних показателях не более 3% российских субъектов хозяйствования.

Повышение НДС в 2019 году с точки зрения правительства, практически не затронет большинство представителей российского бизнеса в вопросах их прибылей, так как налог фактически ложится на плечи покупателей, а сами предприятия имеют возможность возмещения НДС, включенного в стоимость приобретенного ими сырья и иных товаров, необходимых для фактического производства.

Фактически, необходимость повышения НДС, согласно заявлениям депутатов Госдумы и членов Правительства РФ, обусловлена выполнением Указа Президента №204 от 07.05.2018, посвященного экономическому развитию государства и повышению доходов российского бюджета. В частности, предусматривается, что ставка НДС в 20% позволит повысить доходную часть бюджета на 620 млрд рублей ежегодно.

Повышение НДС в 2019 году также вызвало и широкую реакцию общественности – с момента публикации правительственного законопроекта, в разных городах страны были проведены акции протеста и проходил сбор подписей для отмены этого решения. Однако сам законопроект в первом чтении в Госдуме 03.07.2018 был принят. А позже прошел и остальные чтения.

Во многом, негативная реакция населения на данный законопроект обусловлена недостаточным его пониманием, в том числе и отсутствием подробных разъяснений со стороны российского правительства.

Необходимо также понимать, что ставка налога в 20% действовала и ранее – до 2004 года. При этом изначально снижение НДС рассматривалось в качестве временной меры. Соответственно, текущее повышение налогов предполагает просто возврат к предыдущему их уровню. Учитывая масштаб проводимых реформ, внедрение этого налога в комплексе с другими мерами, например – повышением пенсионного возраста, может оздоровить российскую экономику и вывести её к 2020 году на уверенные показатели быстрого роста.

3 июля нижняя палата российского парламента приняла в первом чтении проект закона, регулирующего повышение НДС с 18 до 20 процентов с 1 января 2019 года.

Ранее глава Минфина Антон Силуанов заявил, что инфляция, спровоцированная ростом НДС, составит не более 1,5%. Таким образом, рост инфляции, включая прогнозируемые 3%, после роста НДС составит порядка 4-4,5%, отметил глава Минфина.

Между тем, некоторые эксперты считают такой прогноз слишком оптимистичным – повышение НДС более чем на 10 % спровоцирует рост цен на продукты питания, бензин, хозтовары. Как утверждают эксперты-реалисты, рост цен в среднем составит 7-10%, а общий уровень инфляции в следующем году может достичь 15%.

Как изменится жизнь в РФ – влияние на цены

По словам премьер-министра, планируется изменить базовую ставку НДС, повысив ее с действующих 18% до 20%. “Чтобы эта нагрузка не падала на людей, все льготы по налогу на добавленную стоимость на основные социально значимые товары, на основные услуги будут сохранены”, – подчеркнул Медведев.

О сопутствующих такому решению поправках рассказал и глава Минфина России Антон Силуанов. Он сообщил о предполагаемом снижении с 7 миллиардов до 2 миллиардов рублей пороговых значений сумм уплаченных предприятием за три года налогов для ускорения возмещения НДС, об уменьшении нагрузки на плательщиков НДС за счет сокращения сроков проведения камеральных проверок при возмещении НДС, а также об отмене сложного для бизнеса налога на движимое имущество.

Что меняется в Федеральном законе?

Главные изменения, которые предстоит рассмотреть:

• о повышении базовой ставки НДС с 18% до 20%
• о сохранении права на вычет сумм НДС, уплаченных при приобретении товаров, работ, услуг за счёт субсидий или бюджетных инвестиций, для организаций автомобильной промышленности на период до 1 января 2019 года

Кроме того, на заседании были озвучены идеи по введению некоторых налоговых послаблений, а именно:

• о снижении совокупного тарифа страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 34% до 30%

Правительство РФ предложило установить на постоянной основе действующий 30% уровень страховых взносов в Пенсионный фонд, в Фонды социального страхования и обязательного медицинского страхования. «Предлагается закрепить наконец на постоянной основе применяемые сейчас в качестве льготных тарифы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (в Пенсионный фонд, в фонды социального страхования и обязательного медицинского страхования) на уровне 30%. То есть зафиксировать эту величину уже окончательно», – заявил в ходе сегодняшнего заседание кабмина премьер-министр России Дмитрий Медведев.

• отказ от использования такого института, как консолидированные группы налогоплательщиков, в связи с отменой требования о контроле за трансфертными ценами внутри страны (ликвидация такого института будет проводиться постепенно и завершится к 2023 году).

Если рассматриваемые инициативы будут приняты, то кабмин обещает зафиксировать новые базовые параметры налоговой системы на ближайшие шесть лет.

В законопроекте есть не только про повышение НДС, но и про понижение страховых взносов. На заседании правительства об этом говорили, но на фоне повышения НДС это прошло незаметно. Что именно предлагает правительство.

• С 2019 года основную ставку НДС повысят до 20%. Сейчас она 18%.
• Ставка НДС на социально значимые товары не изменится и составит 10%. Это касается продуктов, детских товаров, лекарств, медицинских изделий и книг. Многие семьи повышение НДС не затронет.
• Некоторые категории товаров и услуг будут освобождены от НДС, как сейчас. Например, диагностика и лечение, перевозка пассажиров, присмотр за детьми в садиках и обучение в школах. Еще есть ставка НДС 0% – там тоже без изменений.

Про взносы:

• Льготный тариф на пенсионное страхование зафиксируют. Сейчас ставка 22% действует только до 2021 года – если закон примут, то повышения взносов до 26% не будет.
• Если годовая зарплата больше лимита, взносы останутся на уровне 10% от превышения. С 2021 года платить взносы с части больших зарплат было бы не нужно, зато пришлось бы платить больше вообще со всех.

НДС может повыситься, но это коснется не всех. Льготная ставка взносов была временной, а может стать постоянной. Это все еще только законопроект, а не закон.

Что такое НДС?

НДС – это налог на добавленную стоимость. Если компания закупает дешевле, а продает дороже, то разница между покупкой и продажей считается добавленной стоимостью, с нее нужно платить налог.

Формально НДС – это налог для бизнеса. Но из-за особенностей начисления и уплаты фактически он ложится на конечного потребителя. Повышение НДС может повлиять на потребительские цены некоторых товаров и услуг.

НДС ввели в России в начале 90-х. Когда-то ставка была 28%, в 1994 году ее снизили до 20%, а в 2004 году – до 18%. Ставка 20% у нас уже была. Повышение НДС в 2018 году планируется с 1 января 2019 года.

На что тратится НДС?

НДС – основной налог федерального бюджета (не путать с региональным). НДС обеспечивает треть всех поступлений и находится на втором месте после нефтегазовых доходов.

Деньги федерального бюджета идут на социальные цели: пособия, помощь малоимущим, субсидии и льготы. НДС тратят на медицину, образование, армию и безопасность, культуру, молодежную политику, спорт и программы господдержки, реабилитацию инвалидов, поддержку сельского хозяйства, защиту окружающей среды, лагеря и санатории для детей, содержание музеев, научные исследования, ЖКХ.

Если очень упрощенно, то, когда мы платим НДС в цене товаров и услуг, мы все понемножку скидываемся на общие цели.

Зачем повышают НДС?

На первом месте в структуре бюджета всегда были нефтегазовые доходы. Еще есть резервные фонды: когда цена на нефть снизилась, какие-то программы финансировались за счет накоплений. Но этих запасов все меньше, а расходы сокращать нежелательно.

Нужно оплачивать социальные программы. Социальные программы – это, например, материнский капитал, льготная ипотека, федеральная программа благоустройства дворов. Правительство рассчитало, что если НДС повысится до 20%, то бюджет получит дополнительные 620 миллиардов рублей в год, которые можно будет потратить на эти и другие программы. В пересчете на одного жителя России это 360 рублей в месяц.

Если упрощенно, то правительство хочет, чтобы россияне скинулись по 360 рублей в месяц, чтобы в России продолжились маткапиталы, льготы инвалидам, льготные ипотеки, бесплатные диспансеризации и другие полезные дела.

360 рублей в месяц будет стоить одному россиянину повышение НДС до 20%

Другие варианты еще хуже. Когда денег не хватает, есть разные варианты их найти. Можно повысить НДФЛ, отменить льготы, ужесточить условия господдержки, отменить материнский капитал; можно вернуться к повышенной ставке страховых взносов или ввести налог с продаж. Любая из этих мер будет непопулярной.

НДС выбрали, потому что он хорошо собирается – лучше других налогов. Благодаря автоматизации его легко проверять, от него сложно и опасно уклоняться. А значит, больше гарантий, что денег хватит и какую-то важную для людей программу не свернут и не сократят.

На какие товары вырастут цены больше всего из-за повышения НДС?

Скорее всего, цены продолжат расти, но не только из-за НДС. НДС не повышали последние 14 лет, но цены все равно росли. Ключевая ставка ЦБ снижалась, но цены росли. Кредиты для предпринимателей становились доступнее, но цены росли. НДС на бензин весной не увеличивали, но он все равно подорожал. Цена на товар - сложная штука, и один НДС тут не решает.

НДС на социально значимые товары не повышается. В цене продуктов, лекарств, детской одежды, обуви и даже подгузников так и останется 10% НДС. Мясо, рыба, молоко, макароны, масло, овощи, мука, крупы, сахар и другие продукты тоже облагаются НДС по ставке 10%. Повышенный НДС на них все равно скажется – например, из-за удорожания доставки. Но гораздо сильнее на цену повлияет подорожавший бензин и новые тарифы ОСАГО.

В цене некоторых товаров вообще нет НДС. Например, если товар или услуга освобождены от этого налога или его законно не платят предприниматели. Но эти товары тоже подорожают, даже если закон не примут. Например, может вырасти аренда, зарплаты сотрудников или магазин просто захочет больше зарабатывать.

Подорожают дорогие товары. Например, автомобили: у них больше наценка в абсолютном выражении, поэтому и повышение НДС будет заметнее.

Если основная часть расходов семьи – это товары без НДС или по льготной ставке, повышение именно из-за этого налога может вообще не отразиться на семейном бюджете.

Вырастут ли цены на недвижимость?

Эксперты сошлись во мнении, что новость о повышении ставки НДС является негативной. В России покупка квартиры не облагается налогом, однако повышение НДС вызовет рост стоимости товаров и услуг в строительной отрасли. По различным оценкам, строительство будет обходиться компаниями на 1-3% дороже. Оплатить это удорожание придется покупателям жилья, поскольку девелоперы не готовы снижать доходность своего бизнеса.

В результате повышения НДС, по мнению экспертов, должны подорожать строительные и отделочные материалы, арматура, лифты и прочее оборудование, а также IT-услуги, используемые при строительстве. Стоит ожидать и сокращения платежеспособного спроса населения, ведь гражданам придется покупать все товары по более высоким ценам. Могут ускориться темпы инфляции и, соответственно, остановиться снижение ипотечных ставок.

А что со взносами?

Льготную ставку сделают постоянной. С 2021 года взносы должны были повысить на 4 процентных пункта, но не повысят. Из-за этого бюджет недополучит 1 триллион рублей в год. Возврат к повышенной ставке сильно ударил бы по бизнесу: себестоимость товаров и услуг выросла и это отразилось бы на цене. Так что этот законопроект защищает и бизнес, и потребителей.

С высоких зарплат придется платить больше взносов. Если зарплата за год больше 1,021 миллиона рублей (это чуть больше 85 тысяч в месяц), с превышения на пенсионное страхование сейчас нужно платить 10%. Сейчас это так и работает, но взносы с превышения действовали только до 2020 года. Это условие предлагают сохранить бессрочно.

В 2021 году предельная величина зарплаты для взносов будет выше. Например, с 2017 года она выросла больше чем на 20%. Это сейчас лимит 85 тысяч рублей в месяц, а в 2021 году может быть и 130 тысяч - это решит правительство.

Как в других странах с налогом?

НДС платят во многих странах. Где-то ставка ниже, чем в России, где-то выше. В среднем – около 20%.

Но сравнивать налоговую нагрузку только по НДС некорректно.

• В Канаде низкий НДС, но высокие тарифы страховых взносов.
• Есть страны, где большую часть налоговых поступлений составляет НДС, а где-то – налог на доходы. Например, в США, Дании и Люксембурге большую часть налоговых поступлений в бюджет приносит именно НДФЛ. В Австрии и Германии – социальные платежи. А в Греции и Португалии – косвенные налоги, такие как НДС.
• В Великобритании основная ставка НДС 20%, а максимальный НДФЛ – 45% (у нас обычная ставка 13%). В Италии НДС 22%, но налог на доходы составляет от 23 до 43%. При этом налог на прибыль у нас составляет 20%, а в Италии – до 38%.

Зато кредиты для бизнеса у нас с двузначными ставками, а в Европе – в несколько раз дешевле. Сравнивать налоговую нагрузку и экономическую ситуацию только по ставкам НДС нельзя. Мы можем платить за коммунальные услуги 3 000 рублей в месяц, а в какой-то европейской стране эти же услуги стоят 300 евро, причем газ и воду приходится экономить, а мусор надо сортировать.

Повышение НДС – это хорошо или плохо?

Это сложно. Мы живем в колоссально сложно устроенной системе, где в одном месте починил – в двух других сломалось. Проще считать, что повышение НДС – это никак. Надо жить дальше.

Ожидается, что планируемые налоговые меры позволят обеспечить выполнение майского указа Президента РФ (указ Президента РФ от 7 мая 2018 г. № 204 “О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года”). Также они будут способствовать экономическому росту, развитию малого бизнеса и индивидуального предпринимательства.

Мотивы повышения НДС в 2019 году

По подсчетам сотрудников Минфина, за 6 лет в бюджет России дополнительно поступит примерно 3,5 триллиона рублей, если ставка НДС повысится на 2%. 1 триллион будет получен благодаря завершению нефтегазового маневра. Суммарно это 4,5 триллиона рублей за 6 лет, что составляет больше половины суммы, необходимой для выполнения майских указов Владимира Путина (по его словам, для реализации его “суперуказов от 7 мая 2019 года” нужно 8 триллионов рублей). Недостающие 3 триллона рублей власти планируют занять на рынке посредством размещения облигаций федерального займа.

Даже если повышения ставки НДС до 20% произойдет в 2019 году в России, в мировой практике такой уровень налога на добавленную стоимость – привычное дело:

• Венгрия – 27%
• Греция – 24%
• Бельгия, HНидерланды – 21%
• Германия – 19%
• Великобритания – 20%
• Италия – 22%
• Дания, Швеция, Норвегия – 25%
• Финляндия – 24%

В ходе проведения налоговых реформ, правительство рассматривало разные варианты, и повышение ставки НДС является самым оптимальным из них. Так, например, в прошлом году правительство рассматривало несколько способов совершения налогового маневра. Минфин настаивал на том, что стоит повысить НДС до 22%, а страховые взносы снизить до 22%, с действующих 30% (так называемая формула “22/22”). Другой вариант был предложен Минэкономразвития – по мнению специалистов, оптимальной являлась формула “21/21”. И существовал еще один вариант – формула “21/20”, который также предполагал введение торгового сбора и рост НДФЛ до 15%.

После долгих исследований и обсуждений, правительство приняло решение повысить НДС на 2% и сохранить страховые взносы (это стало возможным благодаря пенсионному маневру). Власти не решились на проведение более жестких реформ, поскольку реакция населения на них была бы крайне негативной.

По материалам: informatio.ru