Пример заполнения 3ндфл за год

Декларационная кампания по НДФЛ набирает обороты, осталось два месяца до её окончания. В этой статье мы расскажем про основные правила оформления декларации 3-НДФЛ.

Каким документом руководствоваться при заполнении

Основные требования к тому, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год , изложены в документе, утвердившем саму форму - приказ . (в ред. от 10.10.2016 г.).

Какие листы заполнять и как узнать, что писать в строках декларации

У каждой строки декларации указана информация о том, какие именно данные там указываются. Кроме того, у многих строк формы написаны формулы, по которым и надо высчитывать данные, указываемые в строке. Подробности об информации, указываемой в строках декларации, изложены в Порядке заполнения. Утвержденная форма декларации содержит почти 20 листов, однако все листы сдавать в налоговую не надо, если у вас нет данных для их заполнения. Обязательными листами являются только Титульный лист, Разделы 1 и 2. Они сдаются даже если налогоплательщик представляет нулевую декларацию. Остальные листы заполняются по мере необходимости. Например, индивидуальные предприниматели обязаны в составе формы сдавать лист В. Какие листы в каком случае заполняются, указано в Порядке заполнения декларации.

Общие правила оформления декларации

При заполнении формы ручкой, необходимо использовать чернила черного или синего цвета. Не надо пытаться навести красоту в декларации, разрисовывая её красными или зелеными чернилами, такую декларацию просто не примут. При заполнении декларации через программные средства тоже не все так просто - установлены требования к виду шрифта (Courier New) и его размеру (16-18 пунктов).

Распечатывая декларацию следует иметь ввиду, что двусторонняя печать недопустима. Так же категорически нельзя исправлять данные в декларации: замазывать, зачеркивать и т.д. Нельзя деформировать штрих-коды на декларации и сами листы. Т.е. нельзя даже степлером скреплять листы, лучше использовать обычную канцелярскую скрепку. Связано это с тем, что декларации даже в бумажном виде налоговая инспекция пытается обрабатывать автоматическими способами, а не вносить в базы данных вручную. В каждом поле формы декларации указывается одна буква или одна цифра. Обратите внимание, что в полях, в которых указываются денежные единицы с копейками, уже стоят точки, отделяющие рубли от копеек. Никаких дополнительных точек и запятых ставить не надо. То же касается и дробей. Между оформлением декларации без программного средства (и не важно, от руки или на компьютере) и формированием её через специальные программы есть разница. При заполнении форма «ручным» способом действуют следующие правила: текстовые поля заполняются заглавными печатными буквами; при отсутствии в каком-либо данных в нем проставляется прочерк; если поле заполнено, но только частично, в пустых ячейках тоже проставляются прочерки, при этом поле заполняется с начала строки. При формировании декларации в программе она будет выглядеть несколько по-другому: значения числовых показателей выравниваются по правому краю; будут отсутствовать ячейки и прочерки в них.

Что еще надо знать об общих правилах заполнения?

ИНН физического лица указывать не обязательно, а вот некоторые коды обязательны. Например, код ОКТМО (код муниципального образования. Его можно найти на сайте ФНС через специальный сервис:

Код своего налогового органа также можно найти через сайт налоговой службы. Некоторые необходимые коды находятся в приложениях к Порядку заполнения декларации. Если налогоплательщик указывает в декларации свой ИНН, то он может не заполнять дату рождения и паспортные данные на титульном листе декларации. А вот адрес указывать обязательно, в полном соответствии с данными места жительства, указанными в паспорте. Если декларацию подписывает сам налогоплательщик, то на титульном листе внизу, при подтверждении достоверности данных, повторять ФИО физлица не надо, ведь оно уже указано выше. А вот если подписывает другое лицо, доверенное, ФИО его указать необходимо. Кроме того, в этом случае надо указать данные доверенности, дающей право действовать от имени налогоплательщика. Помните, что доверенность должна быть нотариально заверенной. И немного о способах подачи декларации в налоговую инспекцию. Форму можно представить старым проверенным способом - прийти в свою инспекцию и сдать инспекторам, не забыв подписать у них свой экземпляр. Но это не всегда возможно и может занять много времени. Второй способ, это отправка через почту. В конверт необходимо вложить один экземпляр декларации и отправить ценным письмом с описью вложения. На опись должен быть проставлен штамп почтового отделения, поэтому письмо и должно быть ценным, в заказные письма Почта России описи не заверяет. На руках у вас должна остаться квитанция об оплате письма и опись вложения. При желании можно оформить и уведомление о вручении, но это не обязательно. Третий способ, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» , если вы там формировали декларацию. Подписывается в таком случае декларация усиленной неквалифицированной подписью. Подробности можно найти на сайте ФНС.

Срок сдачи 3-НДФЛ

Срок подачи формы При этом если налогоплательщик заявит в декларации за 2016 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на вычеты, он обязан представить форму в установленный срок.

Штраф за нарушение срока сдачи 3-НДФЛ

Непредставление декларации в срок штрафами, предусмотренными ст. 119 и 122 НК РФ. Штраф взимается в размере не менее 1 000 рублей.

Вашему вниманию приводим год с нашими комментариями. Он поможет быстро сориентироваться при формировании в приложении от ФНС данной декларации за 2016 год.

Условная ситуация

Мы решили взять один из самых распространенных примеров, когда человек обязан подать в свою налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671). Речь идет о продаже физическим лицом другому физическому лицу (оба – налоговые резиденты РФ) жилого помещения (квартиры), которой первое лицо владело на момент продажи в 2016 году менее 3-х лет.

Продавец – Широкова Елена Алексеевна
Покупатель – Смирнов Олег Иванович

Условимся, что Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, для нее логичнее одновременно заявить право на вычет НДФЛ. Но не по документально подтвержденным расходам, а в фиксированной сумме 1 млн рублей.

C чего начать

Шаг 1

Чтобы подойти к образцу заполнения в программе 3-НДФЛ за 2016 год, необходимо для начала кликнуть по значку программы на вашем рабочем столе и ввести данные в обязательные поля.

Шаг 2

Сразу задаем условия для последующего формирования только нужных листов декларации 3-НДФЛ. Выбираем:

• тип декларации – «3-НДФЛ»;
• номер налоговой инспекции по месту жительства/пребывания (их полный список прикреплён справа к данному полю);
• номер корректировки – «0» (по этой сделке Широкова сдаёт 3-НДФЛ впервые);
• признак плательщика – «Иное физлицо»;
• тип дохода – от продажи имущества;
• кто отвечает за достоверность – «Лично».

Шаг 3

Имейте в виду: обычные физические лица (не ИП, адвокаты и т. п.) свой ИНН могут не указывать. Программа не сочтет это за ошибку.

Кем выдан документ, удостоверяющий личность, лучше указать ровно так, как написано в нём. Отдельного списка для выбора в данном поле не предусмотрено.

Шаг 4

Поскольку Широкова – налоговый резидент РФ и имеет постоянное место жительства, выбираем для заполнения именно эту опцию.

Узнать индекс вашего отделения Почты России можно с помощью специального сервиса на ее официальном сайте. Точная ссылка:

https://www.pochta.ru/post-index

Код ОКТМО должен соответствовать муниципальному образованию, которое вы привели. То есть одному из полей – Район/Город/Населенный пункт. Узнать его можно с помощью специального сервиса официального сайта ФНС России. Точная ссылка (приведен индекс г. Москва):

https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Шаг 5

Затем переходим к вкладке с доходами, полученными в России. Выбираем для нашей ситуации ставку 13% (кнопка с этой цифрой желтого цвета). Далее путем нажатия на зелёный плюс нужно заполнить 2 подокна:

1. источник выплаты;
2. сведения о доходе.

Обратите внимание: если вы получили доход от обычного физического лица, то помимо Ф.И.О. нужно указать его ИНН. Тогда налоговики смогут его идентифицировать. Если не вбить ИНН либо указать неверный номер, система сразу выдаст предупреждение об ошибке.

Шаг 6

Окно про доход включает 2 прикрепленных списка:

1. с кодами доходов;
2. с кодами вычетов (расходов).

Учтите, что эти коды по своим номерам не совпадают с общими кодами по НДФЛ, которые утверждены для целей заполнения 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ не через программу.

Заметим, что если по вашему доходу закон не позволяет делать вычеты, то поле с ними останется неактивным.

Большой плюс в том, что приложение от ФНС само автоматом выдаст сумму положенного вычета, которая уменьшит облагаемый доход (см. ниже серым цветом). А выбор вычета автоматически добавит в 3-НДФЛ соответствующие листы.

По условию Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, логичнее заявить вычет НДФЛ в фиксированной сумме 1 млн рублей. Выбираем 901.

Новация программы «Декларация 2016» в том, что вы увидите такое окно:

Дело в том, что с 2017 года физические лица, которые получили доход от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016, будут рассчитывать НДФЛ по новым правилам. А именно: когда такой доход существенно ниже реальной стоимости недвижимости – ниже более чем на 70% от кадастровой стоимости на 1 января года продажи – НДФЛ считают, как кадастровую стоимость, умноженную на коэффициент 0,7.

Шаг 7

Вот, что получаем в итоге:

Наш пример заполнения в программе 3-НДФЛ за 2016 год предварительно можно просмотреть, нажав кнопку с лупой «Просмотр». Как видно, наш вариант декларации поместился на 6 листах.

Масштаб здесь можно регулировать. Также не путайтесь плюсов по бокам листов. Они нужны инспекторам, когда они будут сканировать ваш бланк отчета за 2016 год.

Шаг 8

Нажатие на дискету в верхнем левом углу (см. рисунок выше) переведет наш образец заполнения в программе 3-НДФЛ за 2016 год в отдельный файл с расширением TIF для сохранения на компьютер или внешний носитель.

Как программа ФНС сформировала декларацию 3-НДФЛ Е.А. Широковой за 2016 год, можно посмотреть ниже:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .