Налоги ип на усн доходы с работниками

• Отчетность ИП на УСН в ФНС
• Отчетность ИП на УСН в ПФР
• Отчетность ИП на УСН в ФСС

Какие формы отчетности для ИП на УСН с работниками действуют в 2016 году? Предприниматель, который использует труд наемных сотрудников, должен отчитываться в налоговую службу и внебюджетные фонды: ФСС и ПФР.

Отчетность ИП на УСН в ФНС

Индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, сдают минимальный набор отчетных форм в ФНС. Упрощенная отчетность и отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учета является одним из наиболее значимых преимуществ УСН.

Декларация по «упрощенке» сдается один раз в год по итогам отчетного периода до 30 апреля следующего года. Так, за 2016 год нужно отчитаться до 30 апреля 2017 года. В течение года никаких отчетных форм не предоставляется, но нужно не забывать перечислять авансы по налогу УСН.

Важно учитывать, что даже при отсутствии доходов ИП обязан сдать нулевой отчет. Несдача декларации по УСН карается штрафом в 1000 руб.

Декларация заполняется по данным КУДиР, в которую ИП вносит в течение года все поступления от своих клиентов в наличной и безналичной форме. Раздел с расходами на ведение бизнеса в КУДиР заполняется только при выборе соответствующего объекта налогообложения.

Саму книгу заверять в ФНС по новым правилам не нужно, но ИП должен быть готов предъявить ее по требованию налогового инспектора.

Форма декларации для УСН-«доходы» и УСН-«доходы-расходы» единая, но для каждого объекта налогообложения заполняется свой раздел. ИП на УСН-«доходы» может уменьшить единый налог на размер уплаченных взносов в ФСС и ПФР, а также на оплату первых дней больничного в пределах 50%. При этом им необходимо заполнить соответствующий раздел декларации, в котором он должен указать сумму всех отчислений в фонды за каждый квартал.

Все перечисленные платежи за сотрудников на УСН-«доходы-расходы» не уменьшают налог, но включаются в состав расходов. Отдельно прописывать их сумму в декларации не требуется.

При наличии наемных сотрудников ИП должен отчитаться о среднесписочной численности до 20 января и сдать справки по форме 2-НДФЛ до 1 апреля по каждому сотруднику. ИП выступает для всех своих сотрудников в качестве налогового агента и перечисляет с их зарплаты НДФЛ в размере 13%. По этому налогу он и должен отчитаться в ФНС по месту жительства.

С 2016 года действует новая отчетная ежеквартальная форма 6-НДФЛ. Отличительная черта данного отчета состоит в том, что информация по начисленному и удержанному НДФЛ в нем указывается в обобщенном виде. 6-НДФЛ сдается до последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Все отчеты можно представить лично, через доверенное лицо, посредством ТКС или по почте заказным письмом. При личной передаче отчеты нужно распечатать в 2 экземплярах. На одном из них должен расписаться специалист ФНС и поставить дату приема. Это будет служить подтверждением того, что ИП отчитался в установленные сроки при возникновении спорных ситуаций (например, если отчет ИП потеряется).

Вернуться к оглавлению

Отчетность ИП на УСН в ПФР

Все предприниматели, заключившие свой первый трудовой или гражданско-правовой договор, обязаны зарегистрироваться в ПФР в качестве работодателя в установленные сроки.

С этого момента у них возникает обязанность каждый месяц перечислять зарплатные налоги с выплаченных в пользу физлиц вознаграждений. Также они обязаны отчитаться о начисленных и уплаченных взносах в фонды.

Порядок предоставления отчетности ИП с работниками на УСН ничем не отличается от того, который действует в отношении компаний.

Независимо от налогового режима для используется единая форма РСВ-1.

Она сдается до 15 числа 2 месяца, следующего за отчетным кварталом (до 20 числа в электронном виде). Кроме обобщенной информации о выплаченных вознаграждениях физлицам, начисленным взносам на их пенсионное и медицинское страхование, отчет содержит персонифицированные сведения на каждого сотрудника ИП.

Многие ИП на УСН вправе воспользоваться льготными ставками тарифов страховых пенсионных взносов. Так, они платят взносы в ПФР со ставкой 20% вместо 22%, освобождаются от уплаты медицинских взносов в ФФОМС в размере 5,1% от ежемесячных вознаграждений.

В этом случае предприниматели должны заполнить специальный раздел в отчете ПФР, который подтверждает их право на льготы. Для этого они указывают размер доходов от льготной деятельности и их долю в общем объеме выручки (для применения льготных ставок доля доходов не должна быть менее 70%).

В 2016 году начала действовать новая ежемесячная отчетная форма в ПФР СЗВ-М. Она призвана выявить наличие у ИП работающих пенсионеров. Ведь по новым правилам они лишаются права на индексацию пенсий. Отчет СЗВ-М предельно простой и содержит поименный перечень всех сотрудников предпринимателя с указанием их СНИЛС и ИНН. Сдается он до 10 числа каждого месяца.

Вернуться к оглавлению

Отчетность ИП на УСН в ФСС

Отчет с работниками ИП на УСН сдается по форме 4-ФСС. В данной расчетной ведомости отображаются начисленные и уплаченные взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности, материнства и травматизма. Для каждого вида страховых взносов предусмотрен свой раздел.

Ведомость 4-ФСС нужно представлять в ФСС по итогам каждого квартала. Она сдается до 20 числа, следующего за отчетным кварталом. Если ИП использует электронную форму отправки отчета, то сроки для него продлеваются на 5 дней.

ИП на УСН может рассчитывать на освобождение от уплаты взносов на случай временной нетрудоспособности в размере 2,9%. При этом в отчете 4-ФСС ему нужно указать сведения о размере полученных доходов на УСН и их долю.

Даже если в течение квартала ИП не производил выплаты физлицам, но он не успел сняться с учета в фондах и ликвидировать свой статус работодателя, он обязан предоставлять нулевые расчеты. Отсутствие сданной отчетности у специалистов ФСС и ПФР в установленные сроки дает им возможность наложить на ИП штраф.

За несвоевременное представление формы РСВ-1 штраф составляет от 1000 руб. Это в том случае, если взносы за работников были перечислены. В противном случае нужно будет заплатить еще не менее 1000 руб. или 5% от суммы взносов. Штраф за несдачу формы 4-ФСС также составляет не менее 1000 руб.

Вы зарегистрировались в качестве ИП и выбрали упрощенную систему налогообложения?

Поздравляем вас! Во-первых, с началом предпринимательской деятельности, которая, мы надеемся, принесет вам много прибыли.

А во-вторых, с тем, что ваша налоговая отчетность будет проще, чем у предпринимателей на основном режиме хотя бы потому, что не придется вникать в тонкости работы с НДС и сдавать декларации по нему. Для вас обязательны лишь ежегодная декларация и книга учета доходов и расходов. Но только если у вас нет сотрудников.

А теперь ложка дегтя - нет в России такого режима, который бы освобождал предпринимателей от платежей и отчетов, обязательных для работодателей. Отчетность ИП на УСН с работниками в этой части ничем не проще, чем у предпринимателей на любом другом режиме.

Если вы нанимаете хотя бы одного работника, значит становитесь работодателем и должны платить страховые взносы за своих подопечных, а также сдавать отчеты. А иначе кто позаботится о будущей пенсии работников и их медицинском обслуживании?

Работодателям на УСН помимо декларации по упрощенному налогу и книги учета доходов и расходов потребуется заполнять еще целый набор отчетов для налоговой, Пенсионного фонда и ФСС. Причем состав этого набора в 2017 году поменялся в связи с передачей администрирования страховых платежей в ФНС, поэтому многое, что писали по этому вопросу до 2017 года уже неактуально.

Отчетность ИП с работниками 2017: с чего все начинается и за что нужно платить

Итак, вы заключили трудовой договор с сотрудником. Специально регистрироваться в качестве работодателя в ПФР как раньше уже не нужно, все сведения к ним поступят из других источников.

А вот регистрацию в ФСС никто пока не отменял, поэтому в течение 30 дней нужно встать на учет в качестве страхователя от несчастных случаев.

Как только начали платить своему работнику зарплату, начинаете делать и отчисления за него:

1. 22% на пенсионное страхование.
2. 5,1 на медицинское страхование.
3. 2,9% на социальное страхование.

Все это перечисляется в ИФНС, и только платежи по страхованию от несчастных случаев нужно перечислять в ФСС, размер их зависит от степени опасности работ - от 0,2 до 8,5%.

Страховые платежи легко и быстро рассчитываются в сервисе . Зарегистрируйтесь в системе и потренируйтесь в бесплатной демо-версии.

Все страховые платежи - нагрузка на карман работодателя, но никак не самого работника. Из его зарплаты вычитается только подоходный налог, за все остальное платит наниматель.

А что если схитрить и заключить не трудовой договор, а договор гражданско-правового характера? Увы, так сэкономить не получится - по таким договорам тоже нужно перечислять страховые платежи и сдавать отчётность ИП с работниками.

Единственное, что можно будет в этом случае не платить - это взносы на травматизм в ФСС, если не прописывать такую обязанность в договоре.

Состав отчетности ИП с работниками в 2017 году и сроки представления

Доставайте ежедневник и записывайте, что, куда и когда вам нужно сдавать.

Декларацию по УСН отправляем до 30 апреля. Книгу учета доходов и расходов никуда не отправляем, пока не затребуют, но аккуратно заполняем и бережно храним сколько полагается.

По работникам комплект выглядит так:

1. В налоговую инспекцию:

Расчет по страховым взносам - до 30 числа месяца после отчетного квартала.

2. В ПФР ИП работодатель сдает 2 отчетности:

Сведения о застрахованных лицах, форма СЗВ-М - каждый месяц до 15 числа;

3. В ФСС форму 4-ФСС в течение 20 дней после отчетного квартала, а если отчет будет в электронном виде - 25 дней.

Есть еще один отчет в органы статистики. С какой периодичностью вы его будете сдавать зависит только от того, как часто вами будет интересоваться Росстат. Каждый год там составляется выборка ИП, от которых требуется статотчетность. Все, кого в эту выборку не включили, могут спокойно работать и не вспоминать о Росстате.

Как узнать о том, что попали в список? Вам пришлют уведомление. А те, кто не доверяет почте и привык все держать в своих руках могут посмотреть этот список на сайте регионального органа статистики.

Это вся отчетность ИП на УСН с работниками в 2017 году. Как видите, набегает немало, своими силами тут не справишься - нужно либо нанимать бухгалтера (и платить за него все взносы, о которых мы тут писали), либо отдавать отчетность на аутсорс.

Оптимальный вариант - воспользоваться сервисом . В абонентскую плату входит целый пакет услуг, среди которых:

Формирование и отправка разных отчетов;

Расчет налогов и взносов;

Подготовка первичных документов;

Выставление счетов;

Учет по сотрудникам;

Складской учет;

Консультации экспертов.

Вы удивитесь, как легко и просто можно вести бухгалтерию ИП с сотрудниками, сдавать отчетность и обходиться без бухгалтера. Чтобы убедиться в этом лично, не нужно ничего платить - просто в сервисе и воспользуйтесь бесплатным пробным периодом.

Ежеквартально

Отчетность в Пенсионный фонд РФ о начисленных и уплаченных взносах вместе с Индивидуальными сведениями (за 1 квартал - до 15 мая, за полугодие - 15 августа, за 9 месяцев - 15 ноября)

Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования РФ): форма 4-ФСС до 15 числа месяца, следующего за отчетным(за 1 квартал - до 15 апреля, за полугодие - до 15 июля, за 9 месяцев - до 15 октября)

в ФСС
. Годовая отчетность 4-ФСС до 15 января года, следующего за истекшим (отчетным).включительно
. Подтверждение основного вида деятельности до 15 апреля года, следующего за истекшим (отчетным).

в ПФР
- Годовая отчетность за сотрудников (РСВ-1) до 15 февралягода, следующего за истекшим (отчетным).
- Персонифицированный учет за сотрудников до 15 февралягода, следующего за истекшим (отчетным).
- Годовая отчетность за самого предпринимателя (РСВ-2) до 1 мартагода, следующего за истекшим (отчетным).
- Индивидуальные сведения о стаже предпринимателя (формы АДВ-6-2, СЗВ-6-1) до 1 марта года, следующего за истекшим (отчетным).

Полезные страницы для ИП

• бесплатный курс "