Как выглядит декларация о доходах физических лиц. Получил доход - подай декларацию и заплати налоги

Добавлено в закладки: 0

Как Вы знаете, доходы, полученные от «игры» на бирже являются налогооблагаемыми. Если этот доход был получен физическим лицом, то с него надо заплатить стандартные в России 13%. При этом налоговым агентом выступает брокер и частному инвестору/трейдеру не надо ни о чем беспокоится. Брокер самостоятельно передает все данные по доходам и начислениями подоходного налога, списывает нужную сумму с торгового или лицевого счета и т. д. А также, по необходимости, у брокера можно заказать справку 2-НДФЛ. Есть только одно «НО». Все так хорошо и здорово было до 2016 года. С этого года все вопросы налогообложения легли на плечи инвесторов.

И вот здесь начинается моя история.

Как я отчитывался о доходах в 2016 году?

Все началось с того, что в одни прекрасный день, где-то в 20-х числах апреля, я увидел почтовое извещение о том, что меня ждет заказное письмо в почтовом отделении.

«Очередное собрание акционеров в какой-то компании» — подумал я. Но нет, придя на почту и получив заветный конвертик, увидел, что письмо пришло от моего брокера (ВТБ24). Вот как выглядит это «письмо счастья»:

И приложением к нему шла справка о доходах физического лица стандартной формы 2-НДФЛ:

Прочитав письмо, я понял, чтобы в нем либо без 100 грамм, либо без юридического образования не разберешься, и надо идти в офис банка за разъяснениями. Сказано — сделано. Приехал я в офис и «манагер» мне говорит, мол, мы сами не местные и мало чего знаем. Шли бы вы лучше в налоговую инспекцию. Тут мне стало понятно, что мне предстоит провести незабываемые минуты (или часы) в компании налоговиков.

Затем я отправился искать правды в отделение ИФНС. Там мне подтвердили информацию о том, что действительно придется сдавать эту декларацию о доходах формы 3-НДФЛ. Я, уж, было хотел обидеться на ВТБ за то, что они так некрасиво поступили со мной и искать нового брокера, но инспектор мне разъяснил, что дело не в брокере и теперь придется самостоятельно отчитываться перед государством.

В моем же случае вся ирония сложившейся ситуации еще была в том, что в 1-м квартале 2016 года я уже отчитался о доходах, сдав соответствующую декларацию. В итоге, пришлось делать корректирующую форму и сдаваться вновь. Иначе стал бы злостным налоговым неплательщиком. 🙂

Ну, а теперь в виде этакого бонуса я постараюсь в двух словах рассказать о том, что такое декларация формы 3-НДФЛ, как ее правильно заполнить, где и как потом сдать.

Что такое декларация формы 3-НДФЛ?

Декларация формы 3-НДФЛ — это документ, согласно которому физические лица отчитываются перед государством за доходы, полученные в отчетном периоде.

Кто обязан сдавать декларацию?

В обязательном порядке декларировать свои доходы должны следующие физические лица:

• получившие вознаграждения, не от налоговых агентов (работодателей);
• получившие доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет;
• налоговые резиденты России, получившие доход от источников, находящихся за пределами РФ;
• получившие доход, с которого не был удержан подоходный налог налоговыми агентами (работодателями);
• получившие выигрыш, выплачиваемый организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
• получившие от физических лиц доходы в порядке дарения.
• нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой.

Если Вы попадаете хотя бы под описание одного из этих пунктов, то поздравляю, Вам надо отчитываться. А, если Вы торгуете на бирже, и у Вас была хотя бы 1 прибыльная сделка, то Вы однозначно попадаете под 1-й пункт.

Сроки сдачи декларации

Доходы декларируются один раз в год. Сдается декларация в году, следующем за отчетным, но не позднее 30 апреля. Так, например, декларируя доходы за 2015 год, отчитаться нужно (было) не позднее 30 апреля 2016 года. Следует отметить, что данные сроки были актуальны в 2015 году, возможно, в следующем они будут другими.

Штрафы

За несвоевременную сдачу налоговой отчетности придется заплатить штраф государству. Если налог был уплачен, то штраф фиксированный — 1000 рублей. Если же налог уплачен не был, то заплатить придется 5% суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не менее 1 000 рублей и не более 30% указанной суммы.

Форма подачи декларации

Декларацию можно сдать лично в отделении налоговой инспекции по месту прописки или пребывания. Либо почтой. Или же в электронном виде через специальные фирмы. Стоит отметить, что налоговики утверждают, мол, можно всю отчетность сдавать через личный кабинет налогоплательщика. Но у меня этого сделать в итоге так и не получилось.

Как узнать о задолженности по налогам?

Узнать о своей задолженности перед налоговыми органами можно следующим образом:

1. Обратившись лично в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
2. На официальном сайте ИФНС в личном кабинете налогоплательщика .
3. Через портал Госуслуги , конечно, если зарегистрированы на нем.
4. С помощью федеральной базы данных судебных приставов .

Где и как заплатить налоги?

Для того, чтобы заплатить налоги достаточно знать только сумму задолженности и реквизиты. На официальном сайте налоговой есть замечательный сервис (), с помощью которого можно сформировать платежный документ (ПД).

Ну, а заплатить налог можно в любом банке или системе дистанционного обслуживания, а-ля, Сбербанк-онлай, Теле-банк от ВТБ и прочее…

Как заполнить форму декларации 3-НДФЛ?

Конечно, можно пойти к посредникам и заплатить некоторую сумму за их услуги, но зачем, если это можно сделать самостоятельно, буквально, в течении 5−10 минут. Заполнять ее мы будем в специальной программке, которую распространяет налоговая. Соответственно, идем на сайт налоговой , скачиваем и устанавливаем программу «Декларация».

В России любой доход, полученный гражданами законным путем, декларируется. Это делается для дальнейшего налогообложения суммы полученного дохода. Размер налога колеблется в пределах 13-35 %. Отчитываются все физлица, которые продали собственное имущество и получили прибыль, вели предпринимательскую деятельность, оказывали разовые услуги.

Сущность декларации о доходах

Документ, с помощью которого лица, проживающие в РФ, отчитываются перед налоговыми органами о полученных за год доходах, называется декларацией. Для физических лиц, в частности индивидуальных предпринимателей, декларация о доходах имеет форму 3-НДФЛ. Согласно информации, предоставленной в ФНС, взимается налог на доходы физлиц.

Все доходы, которые будут указаны в декларации, должны быть подтверждены документами. Для работников организаций, в том числе госслужащих, - справкой 2-НДФЛ. Для предпринимателей доход подтверждается приходными и расходными кассовыми документами и другими учетными данными. Учитываются доходы, которые получены физлицами от выполнения разовых работ, услуг, авторские гонорары. Декларация о доходах физических лиц содержит сведения обо всей прибыли, не задекларированной налоговым агентом.

Кто подает декларацию?

Если гражданин работает официально, отчитывается по налогам он не самостоятельно: за него это делает налоговый агент - работодатель. Но в некоторых случаях потребуется отчитаться самому физлицу. Сдают декларацию такие категории граждан:

• лица, ведущие индивидуальную хозяйственную деятельность (предпринимательство), которые не зарегистрированы в статусе юридического лица;
• арендодатели (физические лица), которые сдают недвижимость, автомобили, строения и так далее;
• нотариусы, частные детективы и другие граждане, занимающиеся частной практикой;
• граждане РФ, постоянно проживающие на ее территории, но доходы получающие из-за рубежа;
• другие категории физлиц, доход которых подлежит налогообложению.

Некоторые граждане освобождены от представления декларации в налоговую структуру:

• физлица, если полученная за год налоговая база (доход) не превышает 30 тысяч рублей;
• трудоустроенные граждане;
• нерезиденты – лица, проживающие большую часть времени за рубежом – более 183 дней в году.

Что признается доходом, подлежащим налогообложению?

В декларации 3-НДФЛ указывается доход за истекший год. В него включается прибыль, полученная на территории России и за ее пределами. Заполнение декларации о доходах предусматривает внесение сведений о прибыли из всех возможных источников. Российским доходом, который включает в себя декларация о доходах физических лиц, могут быть:

1. Проценты по банковским вкладам, дивиденды. Причем источником дивидендов может выступать как отечественная компания, так и иностранный филиал, осуществляющий деятельность в России.
2. Продажа акций, недвижимого или иного имущества, зарегистрированного в РФ.
3. Арендная плата, если физлицо на правах собственника сдает имущество в аренду или наем.
4. Гонорар, вознаграждение, в том числе полученное по гражданско-трудовым договорам.

Кроме того, облагаются налогом доходы от продажи имущества, процент стоимости имущества, полученного в дар, наследство, лотерейные выигрыши.

1. Дивиденды и проценты от деятельности иностранных компаний.
2. Арендная плата за имущество, которое территориально находится в другой стране.
3. Продажа имущества (движимого или недвижимого), ценных бумаг, акций за рубежом.
4. Прибыль за оказанные услуги, выполненные работы в иностранном государстве.

Состав декларации

Документ - налоговая декларация о доходах - состоит из двух основных листов и приложений:

1. На первом листе налогоплательщик заполняет данные о себе.
2. Второй лист содержит информацию о сумме прибыли и налога. Тут декларант производит расчеты налога.
3. В приложении А указаны доходы, которые подлежат 13-процентному налогообложению. Это прибыль, полученная из источников за рубежом, налоговых агентов или в России.
4. Приложение Б служит для того, чтобы учитывать прибыль, полученную в иностранной валюте.
5. В приложении В доходы указывают только индивидуальные предприниматели, которые также являются физическими лицами.
6. Приложение Г заполняется, если имеются налоговые вычеты или некоторые суммы прибыли не подлежат налогообложению.
7. Для заполнения сумм дохода по авторским или гражданско-правовым договорам подойдет приложение Д.
8. Стандартные, социальные налоговые вычеты указаны в приложении Е.
9. В приложении Ж расчет производится по месяцам плюсованием каждой суммы – нарастающим итогом.
10. В приложении З указывается вычет за строительство или покупку жилья.
11. Приложение И заполняют те лица, доходы которых облагаются 35-процентным налогом.
12. Приложение К служит для указания полученных дивидендов.

Как правильно заполнить декларацию?

Можно записывать данные в документ от руки или набирать текст на компьютере, а затем распечатывать на принтере. Хорошим подспорьем для декларантов служат специальные компьютерные программы, в которые просто вносится информация о доходах, а расчет производится автоматически. Это значительно минимизирует риск допустить ошибку при заполнении. Когда заполняется декларация о доходах, бланк используется готовый или самостоятельно распечатанный на принтере.

Декларация о доходах не печатается с двух сторон листа, нельзя делать зачеркивания или исправления, скреплять листы с помощью степлера. Цвет чернил или ручки надо выбирать черный или синий. На каждом из листов, вверху, необходимо указать фамилию, имя и отчество гражданина, его ИНН. Внизу каждого листа надо поставить подпись. Заполняются только те поля, которые нужны в конкретном случае. Ненужные клетки остаются пустыми.

Налоговые органы не имеют права просить декларанта указать какие-либо дополнительные данные. Желательно, чтобы использовалась та декларация о доходах, образец которой выдан ФНС и соответствует нормам. Доходы подтверждаются документами. Если физлицо официально трудоустроено, надо приложить справку о зарплате – 2-НДФЛ.

Налоговый вычет

Некоторые доходы, например от продажи квартиры, облагаются налогом, но лица имеют право на налоговый вычет. Это возврат определенной суммы физлицу. В определенных ситуациях такое право предоставляется:

• если недвижимость, от продажи которой получен доход, являлась собственностью декларанта более трех лет;
• если сделка имеет общую стоимость менее 1 миллиона рублей.

При использовании налогового вычета уменьшается не сам размер платежа, а база, на которую и начисляется платеж. Социальным вычетом могут воспользоваться те люди, которые потратили в отчетном году средства на образование. Имущественный вычет используется, если имущество у владельца не более трех лет или договор составлен на сумму менее одного миллиона. Инвестиционные вычеты используются гражданами, реализующими ценные бумаги.

Куда и в какой срок подавать декларацию?

Для подачи декларации необходимо выбрать ту налоговую инспекцию, которая находится по месту прописки (регистрации) физлица. Кроме того, существует несколько доступных способов подачи сведений:

• самостоятельно;
• по доверенности, чаще всего через специальные конторы;
• с помощью почтового письма;
• при наличии электронной подписи через интернет.

Сдается декларация в срок, установленный на законодательном уровне – до 30.04 того года, который следует за отчетным периодом. Если декларант имеет право на вычет и хочет им воспользоваться, сдать декларацию надо до конца отчетного года.

Сдача декларации госслужащим или предпринимателем

В рамках программы по борьбе с коррупцией государственные служащие обязаны сдавать отчетность по доходам за истекший год. Чтобы подтвердить доходы, надо взять справку с места работы (2-НДФЛ) за 12 месяцев, справки о доходах с иных мест работы, о непрофильной прибыли – дивидендах, процентах, доходах по акциям. Кроме того, в ФНС предоставляются сведения о личном имуществе, транспорте, банковских счетах и имущественных обязательствах. Декларация о доходах госслужащих сдается в ФНС по месту регистрации.

ИП, являясь физлицом, отчитываются по доходам также с помощью 3-НДФЛ. В то же время предприниматель может иметь основное место работы, это не запрещено законом. В этом случае он предъявляет справку о зарплате с основной работы, документ, подтверждающий доходы от предпринимательской деятельности. Если ИП имеет наемных работников, дополнительно сдается декларация 4-НДФЛ. Порядок и сроки подачи отчетности для госслужащих и ИП такой же, как и для других физлиц. Декларация о доходах госслужащих должна быть сдана до конца апреля.

Ответственность за несвоевременную подачу декларации

Несвоевременная сдача отчетности в ФНС – проступок, за которым может последовать ответственность. В 2013 году были приняты поправки к закону, которые действуют и сегодня. По новым правилам оштрафовать могут не только физлицо, но и налогового/неналогового агента. Хозяйствующими субъектами также сдается декларация о доходах ИП, иначе им грозит штраф. Ответственность наступает на следующий же день, который является последним разрешенным для предоставления деклараций. Даже за неполный месяц просрочки может быть наложен штраф.

Статья 119 НК говорит о том, что если физлицом декларация о доходах сдается с опозданием, на него накладывается штраф. Сумма его равна 5 % от суммы налога, которая подлежит уплате. Максимально возможный штраф – 30 % суммы, минимальный – одна тысяча рублей. Штраф подлежит выплате только после вынесения судебного решения. Интересная деталь: взимаемые 5 % начисляются не только на налоговый долг по конкретной декларации, а по всей налоговой задолженности лица, как физического, так и юридического.

Электронный вариант декларации

На официальном сайте налоговой службы можно найти форму заполнения декларации. В разделе «Программные средства» достаточно выбрать именно тот вариант отчетности, который соответствует статусу лица. Внимательно отнеситесь к заполнению страниц. Титульный лист заполняется всеми налогоплательщиками без исключения. Затем, в зависимости от цели сдачи отчетности, выбираются нужные пункты.

На титульном листе стоит указать реквизиты – ИНН, ОКАТО (для ИП) и другие. Укажите номер корректировки. В том случае, если в отчетном периоде эта декларация первая, ставится «0». Вверху указывается код ФНС. Узнать его можно на том же официальном сайте или непосредственно в налоговой службе по месту прописки.

Декларация о доходах – обязательная форма отчетности. Не стоит пренебрегать ее сдачей, чтобы не обнаружить квитанцию с суммой штрафа. Если лицо самостоятельно не может сдать отчетность, разрешено это сделать доверенному.

Каждый год летом налоговики подводят итоги декларационной кампании по налогу на доходы физических лиц, сверяя, сколько налогоплательщиков должны были отчитаться о своих доходах за прошедший год и сколько из них это сделали. Затем вплоть до нового года гражданам рассылаются уведомления: кому - о необходимости доплатить налог, кому - о необходимости донести какие-либо документы, подтверждающие полученные доходы или понесенные расходы, а кому - о необходимости явиться в свою инспекцию и объяснить, почему не подана декларация.

Перечислим случаи, когда по закону простые граждане должны отчитаться о полученных доходах.

1. Совершены какие-либо сделки (купля-продажа, мена, дарение) с недвижимым имуществом (в частности, с жильем и земельными участками), ценными бумагами, долями в ООО, паями в ПИФах.

То есть с тем имуществом, данные о сделках с которым подлежат государственной регистрации и передаются налоговикам госорганами, совершающими такую регистрацию. Например, о сделках с недвижимостью сообщит в налоговый орган Росрегистрация. Кроме того, если вы при получении любого подарка нотариально удостоверяли договор дарения у нотариуса, то налоговые органы узнают о подарке от нотариуса.

Обращаем внимание на важный момент. Доход обязательно нужно задекларировать :

при продаже или мене любого имущества независимо от его стоимости и срока владения им.

при получении в подарок от граждан недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев. Исключение составляет случай, когда подарок был получен от супруга (супруги), родителей, детей, усыновителей, усыновленных, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер.

Даже если в указанных ситуациях уплачивать налог будет не нужно (к примеру, если имущественный налоговый вычет перекрывает полученный доход), декларацию все равно нужно подать.

Имущественный вычет при продаже какого-либо имущества

2. Получен доход в натуральной форме от организации (например, подарки) в размере, превышающем 4000 руб., и эта организация не удержала с дохода налог. Обо всех таких случаях, когда организация не смогла удержать налог, она сообщает в налоговый орган.

То, что налог не был удержан, будет видно из справки 2-НДФЛ, выданной вам организацией. В справке будет отражена сумма налога, переданная на взыскание налоговому органу. Кстати, по вашему заявлению организация - налоговый агент обязана выдать вам такую справку.

- Продано (обменено) иное имущество , чем перечисленное выше в п. 1 на с. 40. Даже если покупателем выступали организация или индивидуальный предприниматель, они не обязаны подавать в ИФНС сведения о выплаченных гражданину доходах при покупке у него имущества).

- Получен доход от граждан - непредпринимателей за выполнение работ, оказание услуг (например, при работе в семьях няней, домработницей, шофером).

- Получен доход от сдачи имущества , в частности квартир, в аренду гражданам .

- Получены доходы из-за рубежа .

Итак, во всех перечисленных случаях получения дохода вы должны подать в ИФНС по месту своего жительства декларацию о доходах не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Таким образом, уже в конце мая на основании поступивших из разных источников сведений о лицах, получивших доход, налоговая инспекция формирует контрольные списки потенциальных декларантов (основную часть которых составляют продавцы личного имущества) и списки тех, кто не отчитался в установленный срок, - нарушителей закона. Им налоговики направят уведомление о нарушении налогового законодательства вследствие непредставления декларации о доходах и неуплаты НДФЛ.

Внимание! Если получен доход от продажи имущества, уплата налога с которого не требуется, декларацию о доходах все равно надо представить.

Где взять бланк декларации?

Вариантов несколько. Так, бланки декларации 3-НДФЛ можно получить в своей налоговой инспекции. На таких бланках, как правило, на оборотной стороне описаны правила заполнения каждого листа декларации.

Второй вариант - взять форму декларации из справочно-правовой системы.

При наличии Интернета можно скачать форму декларации с сайта ФНС России по адресу www.nalog.ru из раздела "Физическим лицам".

Если вы хотите избежать арифметических ошибок при заполнении декларации и сразу указать нужные суммы в нужных полях, то лучше воспользоваться специальной программой по автоматизированному заполнению декларации.

Обращаем внимание на тот факт, что каждый год налоговая служба утверждает новую форму декларации 3-НДФЛ. И при подаче декларации о доходах, полученных в каком-либо году, декларация должна подаваться по той форме, которая была утверждена для этого года.

Что нужно приложить к декларации?

К декларации приложите копии документов, подтверждающих получение доходов (договоры, расписки в получении денег, выписки с банковских счетов). Копии заверять нотариально не надо. Кроме того, если будут заявляться имущественные или профессиональные вычеты, то следует приложить копии подтверждающих их документов. Для имущественных вычетов это могут быть документы на приобретение имущества либо документы, которые подтверждают срок владения этим имуществом. Для получения профессиональных вычетов нужно документально подтвердить расходы, понесенные в связи с выполнением работ, оказанием услуг. Также нужно написать заявление с просьбой предоставить вычеты, поскольку право на вычеты реализуется именно путем подачи отдельного заявления .

Что делать, если документы, подтверждающие доходы или расходы, не сохранились?

По закону документы, необходимые для расчета налогов, нужно хранить в течение 4 лет. Но ответственности за отсутствие таких документов не предусмотрено. Поэтому если потеряны документы, подтверждающие доходы, то ничего страшного не произойдет - вы можете задекларировать известную вам сумму доходов, составить сопровождающее письмо и в нем указать, что подтверждающие документы потеряны. Пока у налогового органа нет доказательств того, что сумма дохода вами искажена, привлечь вас к ответственности не могут. А вот если отсутствуют документы, подтверждающие понесенные расходы или право на имущественный вычет, то это грозит тем, что вычет вам не дадут и НДФЛ придется заплатить с полной суммы дохода.

Внимание! Если отсутствуют документы, подтверждающие вычет по НДФЛ, то вычет налоговые органы вам не дадут.

Что грозит за несвоевременную подачу декларации?

1. Если по полученным доходам нужно доплатить налог , то штраф составит:

при просрочке представления до 180 дней - 5% от суммы налога, подлежащей доплате, за каждый месяц (полный и неполный) просрочки, но не менее 100 руб.;

при просрочке представления более полугода - 30% от суммы доплаты налога плюс 10% за каждый месяц просрочки начиная со 181-го дня.

2. Если налога к уплате нет , то штраф при просрочке представления декларации до полугода после установленного срока для подачи декларации (30 апреля) составит 100 руб. Если же декларация будет представлена еще позже, то штрафа уже не будет.

Для взыскания с вас штрафа налоговая должна обратиться в суд общей юрисдикции, после чего вас вызовут судебной повесткой для рассмотрения дела.

Обратите внимание: существует общий срок давности привлечения к ответственности при непредставлении декларации в срок - 3 года с момента истечения конечного срока, установленного для представления отчетности. К примеру, после 1 мая 2007г. уже не могут вынести решение о привлечении к ответственности по ст.119 НК РФ за неподачу декларации о доходах за 2003г.

Советник государственной гражданской службы РФ 3 класса Т.Черникова

(приводимые сведения в целом актуальны и для 2016 года)

Прошлым летом мне пришло пренеприятное письмо из налоговой инспекции. Налоговая клеймила меня как злостного укрывателя доходов, который не хочет платить государству его проценты. Тут я вспомнил, что действительно продал в прошлом году долю в бывшей своей компании за чисто символическую сумму. А в силу малости этой суммы и не подумал про эту самую налоговую декларацию . Но, как выяснилось, фискальные органы не дремлют. В итоге с опозданием, но я все же заполнил форму 3-НДФЛ, по которой на самом деле вышло, что не я должен государству, а государство мне!

Вы думаете, мне не пришлось платить штраф? Не тут то было. Из налоговой пришло еще пару писем и, в конце концов, уведомление о налоговом наказании с суммой штрафа в 100 рублей.

Да, да, оказывается, даже, если ты ничего не должен, то все равно заплатишь штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации . Забавно, что согласно статьи 119 Налогового кодекса сумма штрафа за несвоевременную подачу декларации составляет 5% от суммы налога, подлежащей уплате. «А если таковой нет?» - возмущался я. На это та же статья отвечает «…но не менее 100 рублей» (теперь, оказывается, еще больше - 1000 руб).

Тема налоговой декларации особенно актуальна в апреле, т.к. подавать эту декларацию нужно до 30 числа этого месяца.

Так нужно ли подавать налоговую декларацию и кому нужно подавать декларацию о доходах?

Ответ на это вопрос в нашем материале.

Поговорим только о физических лицах, не затрагивая нотариусов, индивидуальных предпринимателей и т.п., о которых можно прочитать в ст.227 Налогового кодекса.

Итак, в статье 228 перечислены те физические лица, которые должны платить налог и соответственно подавать налоговую декларацию до окончания апреля.

Гражданам нужно подавать налоговую декларацию, если в отчетном году:
- они продавали свое имущество (недвижимость, автомобиль, гараж и т.п.). Исключение составляет имущество, которое было в собственности 3 и более лет (п.17.1 статьи 217);

Насчет нового срока для недвижимого имущества, приобретенного с 1 января 2016 года - см. ниже

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если в прошлом году я работал на двух работах?

Если вы трудоустраивались официально и организации, где вы работали, перечисляли за вас налог на доходы физических лиц, то самостоятельно подавать декларацию в налоговую службу не нужно.

При необходимости, если вы все же захотите подавать налоговую декларацию, бухгалтера этих организаций должны выдать вам справку о доходах по форме 2 НДФЛ

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если проданная квартира (гараж, дача и т.п.) была в собственности более трех лет?

Не нужно. С 1 января 2009 года действует Федеральный закон 368-ФЗ, которым предусмотрено, что граждане не обязаны представлять налоговые декларации на доходы, которые получены от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых или земельных участков (а также их долей), если это имущество находилось в собственности налогоплательщика три года и более.

Такой же порядок распространяется на другое имущество (например, автомобили) за исключением акций, ценных бумаг.

Внимание: новинка от 2016 года - для имущества, приобретенного с 01.01.2016г., срок владения, после которого не нужно будет подавать декларацию, составит 5 лет (за исключением некоторых случаев) . Подробнее - см. в нашей публикации

Есть еще категории работников, которым декларацию нужно подавать в любом случае:

Сотрудники МВД,

Нотариусы, адвокаты, занимающиеся частной практикой.

Как подавать налоговую декларацию?

В налоговую инспекцию отправляется заполненная форма декларации 3-НДФЛ. Бланки этой формы можно бесплатно получить в самой налоговой инспекции или скачать на сайте налоговой инспекции nalog.ru.
Для заполнения декларации можно также воспользоваться специальной программой "3-НДФЛ", которую можно скачать на сайте налоговой инспекции.

Подавать заполненную налоговую декларацию можно так:
- лично прийдя в и выстояв очередь в своей налоговой инспекции. Декларация сдается в окошко, где сразу могут проверить, все ли документы на месте;

По почте заказным письмом с описью (и уведомлением);

Электронно. Подать декларацию по налогу на доходы физических лиц можно через интернет. Такая услуга есть на портале государственных услуг www.gosuslugi.ru. В этом случае декларацию можно заполнить на компьютере и отправить в налоговую инспекцию через интернет. Правда, приезжать лично в налоговую инспекцию все равно придется, для того, чтобы поставить подпись на сданной декларации. Тем не менее, это может быть существенно проще: для налогоплательщиков, отправивших электронные декларации, в инспекциях обычно существует отдельное окно, так что стоять в очереди скорее всего не придется.

Какое наказание грозит если вовремя не подавать налоговую декларацию?

За несвоевременную подачу налоговой декларации придется заплатить штраф.

Пункт.1 статьи 119 Налогового кодекса (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ) говорит следующее:
непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Когда нужно подавать налоговую декларацию, если декларация подается для получения налогового вычета?

Если декларация подается для получения имущественного или социального вычета (при покупке (строительстве) жилья, земельного участка, платном образовании, лечении), то декларацию можно подавать и позже 30 апреля. Подать документы на вычет можно в мае, июне или в любой другой месяц. Но лучше не откладывать.

По материалам К. Швецц

В нашей стране основным законом, отвечающим за регулировку расчета ставок, учет и уплату налогов является НК ФР (Налоговый кодекс РФ). В него регулярно вносятся изменения, которые надо отслеживать.

Сбором всех налоговых отчислений, акцизов, госпошлин заведует ФНС — Федеральная и сборов. У службы есть официальный сайт во всемирной паутине — www.nalog.ru. Здесь в режиме он-лайн для удобства пользователей работают многочисленные сервисы, выложены в электронном виде законодательные акты, письма, приказы органов управления, даны рекомендации по правильному расчету и отчислению всех налогов.

Об источниках выплаты доходов,

О суммах, уплаченных в качестве авансовых платежей,

О суммах налога, уже выплаченных налоговым агентам,

О суммах налога, которые надобно вернуть либо доплатить по итогам налогового периода.

Декларацию в налоговую инспекцию по существующим законам можно подать самостоятельно либо опосредованно, через законного представителя, либо отправить электронной почтой. Отделение налоговой инспекции выбирается по месту прописки представляющего декларацию о доходах лица. За несоблюдение и нарушение прописанных законодательно сроков сдачи отчетности грозит штраф. Заполнять и подавать декларацию о доходах следует в двух экземплярах - один останется в инспекции по налогам и сборам, а второй с отметкой о принятии возвращается к налогоплательщику.

При желании заполнить декларацию можно самостоятельно: вручную или в специально разработанной программе «Налогоплательщик ЮЛ», которая в бесплатном он-лайн-доступе есть на официальном сайте ФНС.