Каждый год до 30 апреля включительно обсуждаются по вопросы по сдаче декларации согласно формы 3 НДФЛ. Этот вид отчетности касается всех тех, кто по закону обязан показать свои доходы и уплатить с них обязательный процент подоходного налога, а также тех, кто хочет получить полагающийся налоговый вычет после совершения крупных трат (оплата лечения или обучения, покупка автомобиля или жилья и т.п.)

Для ФНС декларация 3 НДФЛ подается одним из четырех возможных способов:

• 1. Непосредственно налогоплательщиком;
• 2. Представителем налогоплательщика, действующего на основании доверенности;
• 3. Через онлайн сервис;
• 4. Через почтовую службу.

В первом случае придется лично приехать в налоговую инспекцию на встречу с государственным служащим. Основные документы будут просмотрены, и при правильности подачи документа инспектор поставит штамп о приеме на втором бланке декларации. Список документов в таком случае фиксируется постранично, но без конкретного уточнения сданной документации.

При работе законного представителя последовательность операций та же, только выполняется она не самим налогоплательщиком, а его доверенным лицом согласно заверенного у нотариуса документа.

Электронное заполнение декларации 3 НДФЛ или отправка документа почтой имеет ряд преимуществ:

• 1. Декларацию можно подавать в самый последний день, так как датой подачи считает число, когда был отправлен документ.
• 2. Не надо беспокоиться об очередях в налоговой инспекции и планировать время, как вам удобно.
• 3. Все документы подробно указываются в описи при оформлении ценного письма.

После этого останется только ждать и узнавать, проверена ли декларация 3 НДФЛ.

Стоит принять во внимание тот факт, что при оформлении возврата подоходного налога необходимо к заявлению приложить документы с указанием банковского счета. Это придется сделать лично при посещении налоговой инспекции.

Как правильно подать декларацию 3 НДФЛ?

Для ИФНС декларация 3 НДФЛ должна быть заполнена с соблюдением ряда правил. Данный вид отчетной документации обязателен не для всех.
3 НДФЛ обязаны подавать:

• 1. ИП;
• 2. Частные нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
• 3. Лица, имеющие доход по договорам найма или аренды;
• 4. Лица, осуществившие продажу собственности на крупную сумму;
• 5. Имеющие доход за рубежом;
• 6. Получившие выигрыш;
• 7. Получившие наследство;
• 8. Имеющие доход в результате акта дарения.

Более полная информация предоставлена в НК РФ.

Для подачи документа в налоговые органы нужно предварительно распечатать декларацию 3 НДФЛ, аккуратно заполнить его синей или черной пастой. Имейте в виду, что бланк декларации меняется ежегодно, поэтому при скачивании файла с образцом отчета из Интернета нужно внимательно отнестись в году создания бланка декларации. После заполнения документ предоставляется в одном экземпляре в налоговую инспекцию. По желанию налогоплательщика можно сделать два экземпляра и один из них заверить у инспектора.

Приложить в декларации оригиналы подтверждающих документов или копии, заверенные у нотариуса. Перечень документов можно согласовать у инспектора ФНС.

Документы для подачи декларации 3 НДФЛ

К обязательным документам при сдаче любого типа 3 НДФЛ относятся:

• Паспорт;
• Свидетельство ИНН;
• 2-НДФЛ, предоставляемая со всех мест работы;
• Иные документы, подтверждающие доходы налогоплательщика.

Если декларация составляется для возврата налогового вычета, то к обязательным документам добавляются свидетельства, договора, официальные бланки, справки и иные платежные подтверждающие расходную статью документы. Они станут элементом приложения к декларации 3 НДФЛ.

Проверка декларации 3 НДФЛ перед подачей

Даже если налогоплательщик ведет пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ, все равно есть вероятность ошибки. Чтобы избежать этого, необходимо провести проверку.

Это несложно, если заполнение проводилось в электронном виде, например, на портале www.gosuslugi.ru. Тогда при выборе одноименной функции в документе, программа сама проверит контрольные значения и сообщит об ошибке.

В ином случае лучше воспользоваться расчетными формулами контрольных соотношений, которые доступны пользователям любого бухгалтерского сайта.

Даже если налогоплательщик не проверит декларацию перед сдачей, это сделает инспектор налоговой. Он будет смотреть на совпадения и расхождения заявленных сведений с фактическими данными, то есть проведет камеральную проверку. Это помогает определить, были ли сокрыты какие-то доходы от налогообложения.

При выявлении факта сокрытия недобросовестный налогоплательщик будет привлечен к ответственности.

Образец заявление к декларации 3 НДФЛ

Строгие ограничения по форме заполнения заявления декларации отсутствуют. Также нет единого образца, которого нужно придерживаться. Но стоит обратить внимание на рекомендации, которые присутствуют для заполнения заявлений по оформлению налогового вычета.

Кроме стандартной информации, в которой указаны: ФИО начальника отделения ИФНС; ФИО, ИНН, паспортные данные и адрес проживания налогоплательщика должны быть полные данные о характере налогового вычета.

Необходимо указать расчетный счет и полные реквизиты банка. Если есть вероятность спорных ситуаций, то лучше заранее описать свою позицию в комментарии к заявлению.

Иногда чтобы избежать ненужных противоречий, советуют не указывать самостоятельно сумму налогового вычета или сделать это после предварительной консультации специалиста.

Стоимость заполнения декларации 3 НДФЛ

Одним из вариантов оформления декларации может стать обращение в компанию, оказывающую помощь в подготовке бухгалтерских отчетов различной степени сложности. Это поможет избежать ошибок при заполнении и знать последовательность своих действий в налоговой инспекции.

Стоимость услуги будет складываться из количества налоговых вычетов, а также с учетом числа источников дохода. Для индивидуальных предпринимателей цена обычно фиксирована. После оплаты налогоплательщик получит:

• налоговую декларацию 3 НДФЛ, составленную с учетом всех нюансов;
• расчет по сумме НДФЛ, которую он должен уплатить или получить в качестве возмещения;
• пакет документов для предоставления его в налоговой инспекции при обращении;
• пройдет инструктаж по последовательности действий в налоговой инспекции.

В случае необходимости компания также поможет в оформлении пояснительной записки к заявлению. Длительность оформления составляет обычно до получаса, но данный момент обычно оговаривается отдельно.

Узнать, сколько стоит декларация 3 НДФЛ, можно обратившись в любую фирму с подобным видом услуг.

Обязательные срок сдачи декларации 3 НДФЛ

Как и любые отчеты, срок сдачи декларации строго регламентирован. Но стоит знать, что даты могут изменять в зависимости от целевого назначения сдачи декларации 3-НДФЛ:

• При декларировании доходов за прошедший год 3-НДФЛ сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом;
• Если конечная цель – получение налоговых вычетов, то сдача 3 НДФЛ не ограничивается конкретной датой, то есть сдать документ можно в любой день год.
• В том случае, когда в декларации совмещены обе статьи: и налоговые вычеты, и доходная часть, то срок сдачи устанавливается, как и в первом случае – до 30 апреля.

Что такое нулевая декларация 3 НДФЛ?

О нулевой декларации 3 НДФЛ речь идет, когда налогоплательщик, в обязанности которого входит предоставление данного вида отчетной документации, имел в течение года доходы, с которых в полной мере был удержан подоходный налог. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, работающие по найму.

В таком случае декларация подается также до 30 апреля в году, следующим за отчетным периодом, но заполнение документа имеет ряд особенностей.

В декларации 3 НДФЛ заполняются только первые две страницы, на остальных проставляются реквизиты и подпись предпринимателя. Вместе с декларацией ИП должен предоставить еще один документ – 4 НДФЛ, в котором будет указана сумма предполагаемого дохода в текущем году.

Также нулевая декларация 3 НДФЛ подается при прекращении деятельности ИП даже за неполный год работы. Естественно, лишь при отсутствии доходов, с которых должен быть уплачен подоходный налог.

ВИДЕО: Как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

Подотчетные суммы, в т.ч. на покупку бензина, можно выдать работнику не только наличкой, но и перевести по безналу на его «зарплатную» карту.

Документы, прикладываемые к декларации 3-НДФЛ

Актуально на: 27 апреля 2016 г.

Кроме того, представить документы, подтверждающие сведения из 3-НДФЛ, предпринимателю придется в обязательном порядке при проведении у него выездной проверки (ст. 89 НК РФ).

Какие документы нужны для сдачи 3-НДФЛ физлицам

В данной ситуации все зависит от того, с какой целью обычное физлицо (не ИП) представляет в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ: задекларировать облагаемый НДФЛ доход или же для получения вычета по НДФЛ и возврата налога из бюджета.

Документы для 3-НДФЛ, если физлицо декларирует полученный доход

Здесь возможны два варианта.

Вариант 1. Физлицо лишь декларирует доход, а сумм, уменьшающих налоговую базу, у него нет.

Например, физлицо отражает в 3-НДФЛ доход, полученный от сдачи своей квартиры в аренду .

В этом случае документы, подтверждающие получение в отчетном году дохода, прикладывать к декларации не нужно.

Вариант 2. У физлица есть и доходы, и уменьшающие их суммы.

К примеру, физлицо в 2015 году продало свою квартиру, принадлежащую ему менее трех лет. Помимо того, что в декларации 3-НДФЛ «физик» отражает полученный от продажи жилья доход, он заявляет право на имущественный вычет в размере расходов, связанных с приобретением жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Тогда физлицу к декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, подтверждающие такие расходы (Письмо Минфина от 30 января 2015 г. № 03-04-05/3513 ).

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ, если физлицо хочет вернуть НДФЛ из бюджета

Если «физик» подает декларацию с целью получения вычета по НДФЛ (например, имущественного, связанного с покупкой жилья) и возврата налога, то к декларации 3-НДФЛ он должен приложить документы, подтверждающие право на такой вычет (

01.12.2014 Акция! Только по 31 декабря 2014 регистрации ООО всего 10000 рублей под ключ!!!

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

01.09.2011 Акция! Только по 31 мая 2011 года стоимость услуг по регистрации ООО составит всего 4500 рублей!!!

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

15.05.2011 Открылся наш новый офис! ул. Бирюзова, д. 9, офис 5А. Удобное расположение напротив Межрайонной инспекции ФНС №8 по Саратовской области

Наши партнеры:

Перечень документов для подачи декларации 3-НДФЛ

1. Паспорт страница с фотографией и пропиской. Кроме того, нужно знать номер своей налоговой.
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах).
3. Справка о доходах 2 НДФЛ, с места работы (со всех мест работы).

Приобретение дома, квартиры

1. Договор купли продажи. Акт приёма-передачи.
3. Документы, подтверждающие оплату (расписки продавца, платежные поручения)
4. Для ипотеки — справка из банка о сумме уплаченных процентов, в рублях!

Продажа автомобиля, квартиры, акций

1. Договор купли продажи. Справка-счет (при продаже автомобиля)

Свое обучение

2. Квитанции об оплате обучения

3.Доп.соглашение в случае повышении оплаты за обучение

4.Свидетельство о гос.аккредитации ВУЗа Лицензия

Обучение детей

1. Договор с учебным заведением
2. Справка с места учёбы.
3. Квитанции об оплате
4. Свидетельство о рождении ребёнка.

5.Дополнительное соглашение в случае повышения оплаты за обучение

6.Свидетельство о гос.аккредитации ВУЗа, лицензия

При лечении

1. Договор с лечащим учреждением.
2. Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы по форме №289/БГ-3-04/256 приказ МНС РФ от 25.07.2001.
3. Квитанции и чеки на оплату, рецепты врача, заверенные подписью главного врача и печатью медучреждения.
4. Если оплачивалось лечение супруга, ребенка, родителей — свидетельство о браке, свидетельство о рождении.
5 Лицензия
При приобретении медикаментов

Все приобретённые медикаменты должны соответствовать перечню.
1. Квитанции, чеки

При продаже недвижимости

1. Договор купли продажи недвижимого имущества.

Строительство

1. Договор купли продажи. Акт ввода в эксплуатацию.
2. Свидетельство о государственной регистрации.
3. Чеки, квитанции на оплату стройматериалов
4.Реестр расходов.

При подаче декларации подтвердить данные, отраженные в ней, необходимо определенными документами. Список утверждается законодательно. Поэтому налоговые службы проверяют, чтобы пакет был полным.

Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ меняются в зависимости от цели подачи декларации. Если она направляется по нескольким поводам, бумаги для каждой ситуации должны быть собраны и переданы налоговикам.

Чтобы определить перечень необходимых документов, важно рассмотреть каждую ситуацию в отдельности. Это позволит избежать спорных моментов и получить желаемое без проблем.

Главная памятка

Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ, определяются с учетом целей подачи. Выделяют несколько ситуаций, когда может потребоваться декларация.

Если налогоплательщик желает получить налоговый вычет социального характера при обучении его самого или детей, ему необходимо иметь в наличии:

• договор об обучении;
• квитанции об оплате;
• подтверждение родства с обучаемым;
• бумаги об опеки или попечительстве (при необходимости);
• заявление о возврате налога.

Если налог на доходы физических лиц возвращается за лечение или покупку лекарственных препаратов, то список может варьироваться.

К декларации нужно приложить:

• договор о лечении;
• справку, выданную медучреждением, об оплате услуг по форме ФНС;
• проштампованный бланк с рецептом;
• квитанции об оплате лекарств;
• подтверждение степени родства или свидетельство о браке;
• заявление о перечислении налога.

Возврат вычета при взносах на благотворительность возможен при наличии квитанций, подтверждающих пожертвования, а также заявления.

В случае покупки недвижимости на вторичном рынке требуется подготовить:

• договор купли-продажи;
• правоустанавливающие бумаги;
• заявление, отражающее распределение вычета между мужем и женой;
• запрос на возврат НДФЛ.

Если гражданин вкладывается в долевое строительство, то предоставляется акт приема-передачи, договор участия в строительстве, квитанции об оплате. Также супруги должны составить бумагу о распределении вычета и направить заявление о возврате денежных средств.

При покупке земли прилагаемые к документы должны отражать оплату и оформление права на участок.

Поэтому гражданину нужно иметь:

• договор купли-продажи;
• подтверждающие оплату бумаги;
• правоустанавливающие на недвижимость, расположенную на земле, документы;
• правоустанавливающие бумаги на саму землю;
• заявление о распределении вычета и возврате НДФЛ.

При ипотечном кредитовании уплаченные проценты возвращаются при наличии кредитного договора, справки о внесенных средствах и заявления.

Общий порядок подачи

Налоговая служба может потребовать как копии, так и оригиналы документов.

Подлинники требуются при предоставлении:

• заявления на вычет;
• бумаги из банка о внесенных процентах.

Другие документы направляются в виде копий вместе с оригиналами. Также они могут быть заранее заверены у нотариуса. Первый вариант предусматривается при обращении налогоплательщика в инспекцию самостоятельно, а не через посредника.

Сотрудники ФНС сверяют копии с оригиналами. После проверки они ставят на бумагах отметки об их подлинности. Чаще всего это делается с помощью печати «Копия верна».

Рядом ставятся:

• подпись налогоплательщика;
• расшифровка подписи;
• дата заверения.

Визирование делается постранично.

Выделяют определенный порядок документов в зависимости от статуса налогоплательщика. Если декларация передается индивидуальным предпринимателем, то, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, дополнительная документация не требуется. Если налоговики пожелают проверить данные, они сделают запрос на предоставление бумаг, а также проверят состояние отчетности в ходе выездной проверки.

Список для физических лиц варьируется в зависимости от целей обращения. Граждане могут посетить налоговую для декларации дохода или получения налогового вычета. В первом случае при предоставлении полной (без уменьшения) суммы подтверждать доход не нужно. Если размер налоговой базы снижается, важно предоставить подтверждающие право бумаги.

При получении вычета перечень также меняется в соответствии с тем, какой реестр необходим налогоплательщику. Но в любом случае важно подтвердить право на возврат НДФЛ документально.

Чем отличаются документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

Списки документов нужно изучать в зависимости от целей подачи 3-НДФЛ. Необходимо рассмотреть основные ситуации, когда заполняется и подтверждается декларация.

Продажа квартиры

Покупка и продажа квартиры сопровождается представлением 3-НДФЛ. Если лицо оформляет куплю-продажу на жилье, которое находилось в его владении менее трех лет, оно должно составить декларацию. В ней человек указывает доходы и сумму расходов.

Заполняя декларацию, можно использовать стандартный вычет или применить возврат в соответствии с расходами на приобретение. Первый способ предусматривает только предоставление договора купли-продажи, который подтвердит размер дохода.

Во втором случае перечень значительно расширяется. Документально необходимо подтвердить расходы налогоплательщика на проданное имущество.

Сделать это можно с помощью:

• договора купли-продажи;
• расписок об оплате;
• квитанций и чеков (при приобретении у юрлица);
• справки об оплате недвижимости (для долевого строительства);
• кредитного договора (для ипотеки).

Важно не только продемонстрировать факт владения, но и осуществление расходов человеком. Если средства вкладывались другим лицом, необходимо будет подтверждение родства. При действиях доверенного лица прикладывается нотариально оформленный документ.

Налоговики очень тщательно проверяют документацию в данном случае. Поэтому важно не забыть ни одну бумагу, чтобы не столкнуться с проблемами.

Покупка жилья

При покупке квартиры к 3-НДФЛ прикладываются определенные документы.

Среди них выделяют несколько важных бумаг:

Право на получение вычета

Налоговый вычет предоставляется при тратах налогоплательщика на определенные цели. В зависимости от направленности выделяют различные перечни документов для отправления в ФНС.

Если предусматривается образовательный вычет, гражданину нужно предоставить:

• договор, заключенный с образовательным учреждением;
• 2-НДФЛ;
• лицензию, выданную учреждению;
• квитанции об оплате обучения.

Если оплата производится за ребенка, не достигшего возраста 24 лет, то нужно направить в ФНС дополнительно к вышеуказанным документам свидетельство о рождении ребенка и справку из учреждения о его учебе.

При получении вычета на лечение потребуется иметь в наличии:

• справку, подтверждающую оплату медуслуг;
• договор, который был заключен между налогоплательщиком и учреждением;
• лицензию медучреждения (при отсутствии реквизитов в договоре);
• платежные документы (квитанции, чеки, ордеры);
• 2-НДФЛ.

Операции с автомобилем

В момент, когда продается автомобиль, также требуется подготовка декларации по форме 3-НФДЛ. Составить ее будет не трудно. При этом сложностей не должно возникнуть при расчете налога и подготовке заявления на вычет.

Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет договор купли-продажи. В нем отражается суть сделки и сумма, которая был внесена на покупку. Таким образом продавец получает право на получение вычета в размере 250 000 рублей.

Выделяют особый перечень документов, которые потребуются для предоставления в Федеральную налоговую службу при продаже автомобиля:

• Продавец должен сделать ксерокопию собственного паспорта. Принимается разворот, где располагается фотография, а также страницы с регистрационными данными.
• Важно предоставить доверенность, если процедура подачи производится представителем. Она должна быть заверена нотариально.
• В пакет входят документы, согласно которым ранее приобреталась машина. К ним относят договор купли-продажи и квитанции об оплате. Они потребуются при цене авто более 250 000 рублей.
• Подтверждается факт продажи договором и квитанциями об оплате.

Подтверждающими оплату документами могут быть расписки, поручения платежного характера, справки-счета из ГИБДД и кассовый чек. Прикладывать 2-НДФЛ в этом случае не требуется. При отсутствии каких-либо документов можно обратиться к организации, которая изначально продала машину.

Законодательно не прописывается, оригиналы или копии документов нужно предоставлять в Налоговую инспекцию. Многие юристы советуют направлять налоговикам ксерокопии, подтвердив их подлинниками на месте. Ведь при передаче бумаги могут затеряться или испортиться в ходе проверки.

Чтобы знать, какие документы подаются вместе с декларацией, важно определить цели предоставления 3-НФДЛ. Если человек просто хочет отчитаться о доходах, он должен направить только основную бумагу. Дополнительная документация не требуется.

В том случае, если физическое лицо имеет право на получение льготы, возможно уменьшение налоговой базы. Тогда потребуется предъявить бумаги, которые подтверждают право на образовательный, благотворительный или другие виды вычетов.

Например, гражданин Пыхтин направляет в Налоговую службу декларацию при получении вычета за лечение дочери. Он покупал медикаменты и хочет вернуть излишне уплаченные средства.

В данной ситуации ему потребуется собрать:

• справку, которая подтверждает факт оплаты медицинских услуг;
• бланк на рецепт по форме 107-1/у со штампом, надписью «Для налоговых органов РФ» и ИНН налогоплательщика;
• лицензию, выданную медицинскому учреждению (копия);
• квитанции о покупке медикаментозных препаратов;
• свидетельство о рождении дочери, которое дает возможность подтвердить родство;
• заявление о предоставлении вычета с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги;
• ксерокопии второй, третьей и пятой страниц паспорта.

Документы, прилагаемые к 3-НФДЛ, необходимы для подтверждения права на получение вычета.

Если приобретается квартира, то документы будут иными. Например, гражданка Селиверстова купила недвижимость в рамках ипотечного кредитования. За прошедший период она выплатила 200 000 рублей в виде процентов.

К декларации ей нужно приложить:

• заявление с просьбой вернуть средства;
• ксерокопию свидетельства о праве собственности на квартиру;
• 2-НДФЛ, выданную по месту работы;
• договор купли-продажи;
• квитанции об оплате недвижимости;
• договор кредитования;
• справку из банка о внесении суммы в 200 000 рублей;
• график платежей.

В зависимости от целей подачи декларации список может меняться. Поэтому важно заранее выяснить в Федеральной налоговой службе, какие бумаги нужно подготовить перед обращением.

Узнайте из , должен ли ИП платить НДФЛ.