Как это сделать: не платить налог в течение двух лет. Что будет, если не платить налоги в россии

Индивидуальные предприниматели (ИП) имеют право не платить налог в течение двух лет с момента регистрации. Как правильно начать бизнес, чтобы воспользоваться этой льготой?​

Изменения в Налоговый кодекс России, предоставившие региональным властям право вводить нулевую ставку налогообложения индивидуальных предпринимателей на срок до двух лет, были приняты в конце 2014 года, поэтому большинство регионов издали соответствующие нормативные акты только в 2015 году, а действовать многие из них стали только с 1 января 2016 года.

Только новички

Претендовать на получение налоговых льгот имеет право физическое лицо, которое впервые было зарегистрировано в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах (список действующих законов можно посмотреть ). Закрывать ИП в расчете открыть нового и получить льготы не стоит: на ИП, действовавших до вступления в силу регионального закона, они не распространяются.

Только патент или УСН

Для того чтобы ИП мог претендовать на льготы, он должен выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент. При использовании ЕНВД или других налоговых режимов получить каникулы не удастся.

Никакой торговли

Чтобы воспользоваться льготами, ИП должен заниматься производством, наукой, социальной сферой или оказанием бытовых услуг населению. Перечень видов деятельности устанавливается законами субъектов Федерации (есть отличия от региона к региону). Поэтому очень важно правильно указать основной ОКВЭД (посмотреть их можно ) при госрегистрации ИП. Также стоит обратить внимание на то, что льготные виды деятельности для ИП на УСН и на патенте различны.

Если ИП зарегистрирован после вступления в силу соответствующего закона, но осуществлял деятельность, не подпадающую под условия получения нулевой ставки, то он вправе претендовать на льготу лишь после регистрации «правильного» ОКВЭД. При этом налогоплательщику необходимо будет вести отдельный учет доходов по деятельности, подпадающей под льготы.

Размер имеет значение

В федеральном законе установлено, что доход от деятельности, подпадающей под льготную ставку, должен составлять не менее 70% всех доходов, которые получит ИП. В противном случае ИП теряет право на налоговые каникулы. Власти субъектов Федерации могут устанавливать дополнительные ограничения, которые касаются средней численности работников и предельного уровня дохода. Узнать о региональных ограничениях можно, изучив профильные законы субъектов Федерации. Так, в Москве ИП может использовать льготы, только если у него не более 15 наемных сотрудников. В Самарской области решили ограничить как численность работников (пять человек), так и годовой доход (8 млн руб.), а в Чувашии даже установили минимальный размер оплаты труда для наемного персонала, работающего на льготного​ ИП (два МРОТ).

Налогов много — льгота одна

Налоговые каникулы даются только на налоги по спецрежиму — остальное ИП все равно придется платить: страховые взносы «за себя» во внебюджетные фонды, земельный и транспортные налоги, НДФЛ и страховые взносы за работников.

Каждый законопослушный гражданин России должен понимать, что оплачивать государственные налоги в налоговой службе нужно обязательно, ведь об этом гласит действующее законодательство нашей страны. Что будет нарушителю, если он не будет платить налоги и какие последствия этого нарушения ожидают, будем анализировать далее в статье.

Выплачивать или не выплачивать налоги

Так как экономическая ситуация в нашей стране довольно сложная, многие граждане раздумывают над тем: платить или не платить налоги в государственную казну. Причем ответ на такой вопрос ищут:

• пенсионеры;
• инвалиды;
• работающие и временно безработные граждане;
• предприниматели, решившие открыть ИП;
• учредители компаний и ООО;
• физические лица.

Это вовсе не удивляет, ведь финансовое положение наших соотечественников в настоящее время стабильным назвать никак не получается. Но стоит учесть, что если в Пенсионный фонд не будет поступать своевременно платежи по налогам, то в дальнейшем придется все равно тратить свои денежные сбережения, причем суммы выплат будут намного больше. Ведь если выплата не осуществится своевременно, на нарушителя возложат штраф и в дальнейшем его ожидают другие меры наказания, если факт нарушения не будет искоренен.

Чтобы избежать такой ситуации, нужно в первую очередь знать, какие налоги нужно обязательно платить и в какой срок нужно вкладываться.

Каким образом налоговая инспекция узнает о доходах

Многих граждан интересует, по какой схеме работает налоговая инспекция и как она узнает о доходах, если особа не зарегистрирована как юридическое лицо или ИП и в налоговую инспекцию для заполнения декларации человек вообще не приходил? Ответ на этот вопрос довольно прост – в налоговую службу информация о доходах поступает из банковских учреждений, а услугами банков пользуются практически все граждане без исключения:

• расчетный счет в финансовом учреждении открывают лица, зарегистрированные как ИП или при открытии ООО;
• фрилансерам приходится переводить заработанные денежные средства через Интернет;
• практически каждое физическое лицо пользуется банковской картой или имеет депозит в финансовом учреждении.

Информацию по своим клиентам, согласно законодательству нашей страны, банковские структуры вправе передавать как в налоговую инспекцию, так и в службу Росфинмониторинга.

Наказание за неуплату налогов

Одним из самых распространенных экономических преступлений, за которое нарушителю грозит серьезная мера наказания, является уклонение или несвоевременная оплата налогов. Причем это касается любого вида платежа, который поступает в государственный бюджет:

• налог на имущество;
• транспортный платеж;
• налог от продажи квартиры и т. д.

Как уже было ранее сказано, нести ответственность за такое нарушение будет как физическая особа, так и различные компании и организации, о чем гласит Налоговый кодекс Российской Федерации.

Налоговая инспекция за экономическое преступление вправе наложить на штрафника такие виды санкций:

• недоимку;
• штраф в определенном размере;
• пеню.

Недоимка назначается в том случае, если при рассмотрении дела налоговая служба обнаружит в декларации сумму дохода плательщика, которая будет заниженной, чем есть на самом деле. К примеру, если при уплате налога на землю плательщик не внесет в декларацию одну из построек, которая имеется на дачном участке, налоговая инспекция вправе наложить на него штрафную санкцию – недоимку.

Штраф назначается как дополнительная мера наказания к недоимке. То есть если плательщик нарушит экономические законы, вследствие которых будет иметь место недоимка при уплате государственных налогов, то ему придется не только выплатить недоимку, но и дополнительный штраф. Стоит отметить, что даже если штраф в полном размере будет уплачен, недоимку все равно придется оплатить.

Пеня начисляется в том случае, если плательщик несвоевременно оплатит налог. Как штраф, так и недоимка, согласно законодательству, облагается пеней.

Если государственный платеж не будет оплачен или в налоговую инспекцию будут поданы неверные данные, на нарушителя будет возложен штраф в размере 20% от общей невыплаченной суммы. Если же плательщик оплатит налог, но с небольшим опозданием, штраф ему не начисляется, а оплатить придется недоимку за несвоевременную оплату. Штраф в сумме 5% от общего налога взыскивается с нарушителя в том случае, если налоговая декларация не будет подана в соответствующий орган.

После того как налоговая инспекция выявит нарушение, нерадивому плательщику отправляется извещение, в котором прописываются сроки уплаты налогов. Если нарушитель не выплатит налог в указанный срок, на него возлагается как недоимка, так и пеня. Если и это наказание не повлияет на нарушителя, то налоговая служба для оплаты налогов может наложить арест на ликвидное имущество:

• на личный автомобиль;
• на дачный участок;
• на квартиру или частный дом.

Разумеется, арест на вышеперечисленное имущество может быть возложен лишь на злостного нарушителя, за которым числится большой государственный долг. А для оплаты небольшой недоимки арест может налагаться на бытовую технику, к примеру, на стиральную машину или телевизор.