Налоговый вычет на детей. Родителям на заметку

Вы работаете и платите государству подоходный налог? А еще у вас есть дети или иждивенцы? Поздравляем, государство готово дать небольшую, но все же скидку при уплате налога!

А ведь никто из нас не откажется использовать возможность снизить налог, тем более, абсолютно законным способом.

При наличии права на налоговый вычет, расчет суммы подоходного налога с доходов будет производиться без учета определенных сумм. Как результат, подоходный налог будет ниже, а чистый доход — больше.

Кстати, экономия на налоге семьи, воспитывающей двоих несовершеннолетних детей, составит 162 рубля в год!

Сегодня мы расскажем о том, кому положен вычет на детей, в каких размерах и как его получить.

Кто имеет право на вычет

Если вы работаете и платите с зарплаты подоходный налог, вы имеете право получать некоторые налоговые вычеты на своих детей. Но получить их можно только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.

Право на льготы по подоходному налогу имеют не только родители (опекуны и попечители) несовершеннолетних детей, но и родители детей, получающих образование.

А все документы, подтверждающие ваше право на получение вычета, нужно предоставлять в бухгалтерию по месту основной работы. С вашей зарплаты при удержании подоходного налога будут просто «снимать» меньше денег.

Сколько вы сэкономите?

Размеры стандартных налоговых вычетов составляют:

• 27 рублей в месяц — на ребенка до 18 лет и каждого иждивенца
• 52 рубля в месяц — на каждого из двоих и более детей до 18 лет
• 52 рубля в месяц — на ребенка до 18 лет и каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей

Но это все сухие цифры. Мы же расскажем на примерах.

Размер вычета зависит от количества детей или иждивенцев в семье: чем их больше, тем меньше налог.

Кстати, к иждивенцам (хоть слово и не самое красивое, но именно так) относятся:

• обучающиеся старше восемнадцати лет, получающие в дневной форме получения образования общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное, первое высшее образование, — для их родителей
• несовершеннолетние, над которыми установлены опека или попечительство, — для опекунов или попечителей этих несовершеннолетних

Если в семье один ребенок (иждивенец) в возрасте до 18 лет

В этом случае каждый из родителей имеет право на льготу в размере 27 рублей в месяц.

Если зарплата одного из родителей составляет, например, 600 рублей, то подоходный налог рассчитывается за минусом 27 рублей вычета:

(600 рублей - 27 рублей) * 13% = 74,49 рубля

Если бы вычета не было, пришлось бы уплатить налог в сумме:

600 рублей * 13% = 78 рублей

Ежемесячная экономия - 3,51 рубля для каждого из родителей, а для семьи - 7,02 рубля

В том случае, если ребенка воспитывает одинокий родитель, размер налогового вычета составит не 27, а 52 рубля. При тех же исходных данных получим:

Подоходный налог при наличии вычета в 52 рубля будет рассчитываться:

(600 рублей - 52 рубля) * 13% = 71,24 рубля

Без учета имеющейся льготы пришлось бы заплатить:

600 рублей * 13% = 78 рубля

Получается, каждый месяц одинокий родитель экономит 6,76 рубля

Предоставляется такой вычет с месяца рождения ребенка и до конца месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет (с месяца установления опеки или попечительства до конца месяца, в котором они прекращены).

Если в семье два и более ребенка (иждивенца) до 18 лет

каждому из родителей на двоих и более несовершеннолетних детей в размере 52 рублей в месяц на каждого ребенка.

Предоставляется такой вычет, начиная с месяца рождения второго ребенка и до конца месяца, в котором в семье останется только один несовершеннолетний ребенок.

И снова приведем пример:

Если начисленная зарплата составляет 600 руб., а в семье имеется двое несовершеннолетних детей, подоходный налог будет высчитываться за минусом налогового вычета 104 руб. (по 52 руб. за каждого ребенка):

(600 рублей - 52 рубля - 52 рубля) * 13% = 64,48 рубля

Без учета имеющегося налогового вычета пришлось бы заплатить:

600 рублей * 13% = 78 рублей

Получается, каждый месяц каждый из родителей экономит 13,52 рубля

Чтобы вам было проще считать, расскажем секрет. В том случае, если в семье более одного ребенка, экономия по подоходному налогу составляет 6,76 рублей в месяц на каждого из них. Т.е. если детей четверо - ваш «выигрыш» составит:

6,76 рубля * 4 = 27,04 рубля в месяц

Если в семье есть дети-инвалиды

Налоговый вычет предоставляется каждому из родителей на каждого из несовершеннолетних детей-инвалидов в размере 52 рублей в месяц, начиная с месяца установления инвалидности и до конца месяца, в котором ребенку исполняется 18 лет.

При таком налоговом вычете также будет экономиться по 6,76 рублей в месяц за каждого ребенка.

Налоговые вычеты за обучение

Белорусским законодательством предусмотрено также предоставление льготы по подоходному налогу в связи с получением детьми образования. Такие льготы могут быть предоставлены в виде стандартного (на обучение) и социального (на платное обучение) налоговых вычетов.

Налоговый вычет за обучающихся совершеннолетних детей

Предоставляется он каждому из родителей на каждого ребенка старше 18 лет, если этот ребенок учится на дневном отделении и получает общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное, первое высшее образование.

Размер такого налогового вычета составляет 27 рублей в месяц, для одиноких родителей - 52 рубля.

В таком случае экономия по уплате налога будет составлять:

27 рублей * 13% = 3,51 рубля
52 рубля * 13% = 6,76 рубля (для одиноких родителей)

Предоставляется вычет с месяца зачисления в учебное заведение и до конца месяца выпуска или отчисления из него.

Налоговый вычет за платное обучение

Такой вычет может получить родитель, оплачивающий обучение ребенка при условии, что тот получает первое высшее, среднее специальное или профессионально-техническое образование.

Размер налогового вычета равен сумме, которая ушла в течение календарного года на обучение в учебных заведениях Беларуси, а также пошедшая на погашение израсходованных на такое образование:

Кредитов белорусских банков
- займов от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним)

Получается, сэкономить можно 13 % от уплаченной за обучение суммы. Но снова приведем пример:

Если у вас есть сын, получающий первое высшее образование, плата за которое составила 2 000 рублей, то и налоговый вычет будет равен 2 000 рублей.

При условии, что ваша зарплата составляет, например, 600 рублей, вычет будет производиться в течение 4-х месяцев:

В 1-м, 2-м и 3-ем месяцах вычет будет равен зарплате и составит по 600 руб. Подоходный налог в течение этих трех месяцев будет равен нулю

(600 рублей - 600 рублей) * 13% = 0

Оставшаяся часть вычета в размере 200 рублей будет перенесена на четвертый месяц, а налог составит

(600 рублей - 200 рублей) * 13% = 52 рубля

Если бы вычета не было, сумма налога составляла бы каждый месяц 78 рублей. Итого чистой экономии - 260 рублей!

Как получить налоговые вычеты?

Налоговые вычеты предоставляются по месту вашей основной работы, куда и нужно подать документы, подтверждающие право на их получение.

Если место основной работы отсутствует, налоговые вычеты можно получить:

• у налогового агента (обычно это та организация, которая высчитывает с вас подоходный налог, например, по договору подряда)
• в налоговой инспекции (в случае, если вы обязаны подавать налоговую декларацию)

О том, какие документы необходимы для получения вычетов в том или ином случае, вас всегда проконсультируют в бухгалтерии. Это могут быть:

• копия свидетельства о рождении детей
• копия удостоверения ребенка-инвалида - для родителей ребенка-инвалида
• копия выписки из решения органов опеки и попечительства
• копия свидетельства о смерти супруга (супруги), второго родителя ребенка — для одиноких родителей и многие другие

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются вам (но не более чем за 3 последних года).

Что нужно запомнить?

1. В первую очередь, поймите, на какие вычеты вы имеете право

1. Помните, что стандартный налоговый вычет предоставляется обоим родителям (за исключением лишенных родительских прав).
2. Социальный вычет на платное образование детей позволяет сэкономить 13% от суммы затрат на его получение.
3. Вычет предоставит ваш работодатель. Просто напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.

Пожалуй, мы рассказали вам именно тот минимум, который желательно знать каждому, кто имеет право претендовать на уменьшение налога, а заодно на увеличение личного дохода.