Перевод долга или цессия в чем разница. Переуступка права требования долга – нюансы при оформлении

В отличие от уступки права требования перевод долга допустим исключительно с согласия кредитора (ст. 347 ГК). Императивность данного правила объясняется тем существенным значением, которое имеет для кредитора личность должника. Согласие кредитора в гражданско-правовой науке рассматривается как односторонняя сделка. Обыкновенно такое согласие дается до перевода долга. Если кредитор дает согласие после перевода долга, то тем самым он одобряет соглашение между прежним и новым должником, и оно обретает юридическую силу.

В ряде случаев перевод долга упрощает взаимоотношения между участниками хозяйственного оборота. Если одно лицо должно другому определенную сумму денег, но само является кредитором на эту же сумму в отношении третьего лица, оно может передать свою обязанность по уплате долга названному третьему лицу. Расчеты в подобном случае значительно упрощаются.

Перевод долга совершается по соглашению между прежним и новым должником. Это соглашение следует отличать от правоотношения, на основе которого оно достигается. Таким правоотношением могут быть любые договоры, обязательство из причинения вреда и т.д. Соглашение о переводе долга затрагивает только один из элементов базового правоотношения, не влияя на остальные, и согласие кредитора относится только к соглашению по поводу этого элемента, не затрагивая другие права и обязанности основного правоотношения, и потому в результате пере- вода долга один должник заменяется другим, но обязательство, тем не менее, остается прежним.

В некоторых обязательствах перевод долга недопустим. Так, нельзя передать обязанности по договору недропользования лицу, не имеющему лицензии на этот вид деятельности.

Форма перевода долга подчиняется тем же правилам, что и уступка права требования. О содержании ст.346 ГК, относящейся к форме цессии, мы говорили в предыдущем вопросе лекции.

Перевод долга на нового должника означает также переход к нему всех тех возражений, которые имел к кредитору прежний должник. В сложных, многоаспектных договорах при переводе долга встречаются такие возражения новых должников, перешедшие к ним от прежних, как неправильный расчет суммы долга, отсутствие у кредитора тех или иных правоустанавливающих документов по отдельным частям долга и т.п.

Перевод долга может влечь определенные последствия не только для должников и кредитора, но и других лиц. Так, в силу ст.365 ГК гарантия и поручительство прекращаются с переводом на другое лицо долга по обеспеченному гарантией или поручительством обязательству, если гарант или поручитель не дали кредитору согласия отвечать за нового должника. Такое же правило установлено для обязательства, обеспеченного залогом: если в таком обязательстве залогодатель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника, то с переводом на другое лицо долга залог прекращается (ст.326 ГК).

Еще по теме 2. Перевод долга:

1. 37. Перемена лиц в обязательствах. Цессия и перевод долга.
2. ДОГОВОР N ___ уступки прав и перевода долга по договору участия в долевом строительстве
3. 5. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)
4. 8. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)

Уступка права требования и перевод долга между юридическими лицами — разные сделки, однако часто они оформляются одним документом. Посмотрим, как составить договор об уступке права и переводе долга и сколько сторон должны в нем участвовать.

Перевод долга и уступка права требования: разница

Оба вида сделок представляют собой способы заменить сторону обязательственного правоотношения. Разница между переводом долга и уступкой права требования в том, что перевод долга нужен для замены должника, а уступка права требования — для замены кредитора.

Само по себе подписание договора цессии не подразумевает по умолчанию перевод долга (п. 6 информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120).

Для полной замены стороны в договоре допускается оформление одним соглашением цессии и перевода долга, т. е. передача договора (ст. 392.3 Гражданского кодекса РФ). Это нередкая ситуация, поскольку зачастую в договорных отношениях у каждой стороны есть и права, и обязанности.

Договор перевода долга

В обычной ситуации, которая описывается в п. 1 ст. 391 Гражданского кодекса РФ, перевод долга производится в результате достижения согласия между первоначальным должником и тем лицом, которое становится обязанным по этой сделке. Но если суть обязательства связана с отношениями, возникающими в сфере бизнеса, требуется участие в оформлении документа и кредитора.

Исходя из этого правила, необходимо соблюдать следующий алгоритм действий:

1. Зафиксировать сумму долга. Важно, чтобы долг фактически существовал и был выражен в твердой сумме, которую можно подтвердить актом сверки.
2. Заручиться согласием кредитора.
3. Получить одобрение поручителя. Если оно не оформлено, обеспечение прекращается (п. 3 ст. 367 ГК РФ).
4. Составить и подписать договор перевода долга по основному обязательству. В рамках гражданско-правовых деловых связей не существует запретов на суть договора, в котором меняется участник, это может быть заем, купля-продажа и др. Но этот тип правопреемства невозможен по налогам.
5. Уведомить кредитора. Событие перевода обязательства на новое обязанное лицо происходит в ту минуту, когда кредитор, уже высказавший свое одобрение в том или ином зафиксированном и достоверно исходящем от него виде, получает уведомление о соглашении сторон.

ВАЖНО! Обязательным является указание в соглашении существенных характеристик первоначального обязательства под страхом признания перевода долга незаключенным.

Договор уступки права требования (цессии)

Здесь же мы кратко опишем основные моменты уступки права:

1. Она не нуждается в согласии должника, за исключением случаев, когда обязательство связано с личностью кредитора, либо когда неденежное исполнение другому лицу сильно обременит должника, либо когда в соглашении, предусматривающем неденежное исполнение, оговорена необходимость согласия должника на цессию (пп. 2, 4 ст. 388 ГК РФ).
2. Она требует уведомления должника во всяком случае под страхом возложения на нового кредитора риска исполнения должником не тому лицу (п. 2 ст. 382 ГК РФ).
3. Форма уступки требования соответствует форме договора, из которого возникло передаваемое право. Аналогичное требование действует в отношении государственной регистрации договора.

Правоприменитель весьма свободно относится к виду договора, по которому передается право. Это может быть купля-продажа, дарение, если хотя бы одно из юрлиц некоммерческое, и т. п. (п. 1 постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 54).

Перевод долга по договору уступки права требования - передача договора

Перевод долга по договору уступки права требования представляет собой сложный договор, в который включены как отношения цессии, так и перевода долга. Есть ряд ситуаций, когда заключения такого комбинированного соглашения прямо требует закон:

• п. 5 ст. 22 Земельного кодекса РФ;
• ч. 1 ст. 11 закона «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов…» от 30.12.2004 № 214-ФЗ (далее — закон об участии в долевом строительстве) (в случае уступки прав участником долевого строительства до полной уплаты им цены договора);
• ч. 1 ст. 8 закона «О синдицированном кредите (займе)…» от 31.12.2017 № 486-ФЗ (для прав требования участника синдиката кредитов по денежному обязательству из синдицированного кредита).

Согласно упоминавшейся ст. 392.3 ГК РФ к такой сделке применяются требования об уступке права требования и переводе долга. Однако специальные нормы законов могут устанавливать и иные правила. Например:

• передача прав и обязанностей по договору аренды земельного участка по общему правилу не требует согласия арендодателя как кредитора, достаточно его уведомления (п. 5 ст. 22 ЗК РФ);
• передача прав и обязанностей участника долевого строительства разрешается исключительно до подписания застройщиком и участником передаточного акта (ч. 3 ст. 11 закона об участии в долевом строительстве) и т. п.

Трехсторонняя передача договора: особенности

Иногда для того, чтобы подтвердить, что кредитор достоверно уведомлен и не имеет желания препятствовать переводу, заключаются трехсторонние договоры между всеми тремя участниками отношений.

В случае передачи договора факт подписания такого документа становится подтверждением и согласия кредитора (см. постановление 20-го ААС от 16.11.2017 по делу № А54-2288/2017), и уведомления должника (либо согласия должника, когда таковое требуется по закону). Способ оформления соглашения должен соответствовать форме первоначального обязательства (п. 4 ст. 391, ст. 389 ГК РФ).

Трехсторонний договор перевода долга/цессии практически идентичен двухстороннему, но в нем могут быть оговорены дополнительные требования лица, рискующего не получить причитающиеся ему суммы. Давая свое положительное волеизъявление, он вправе требовать:

• представления доказательств добросовестности обоих должников;
• подтверждения финансовой состоятельности нового участника правоотношения;
• восстановления или сохранения ранее действовавшей системы обеспечения (договоров залога, поручительства, иных).

Ознакомиться с трехсторонним форматом документа можно по ссылке: Трехсторонний договор перевода долга по договору уступки права требования - образец .

Ответственность лиц, передавших договор

Учитывая указание ст. 392.3 ГК РФ, такая ответственность складывается из ответственности первоначального должника по договору перевода долга и ответственности кредитора по договору цессии.

А именно:

1. Как первоначальный должник лицо, передавшее договор, отвечает за исполнение обязательства солидарно с новым должником, если обязательство из предпринимательской деятельности (либо субсидиарно, если предприниматели согласовали это в договоре), см. п. 3 ст. 391 ГК РФ.
2. Как цедент лицо, передавшее договор, отвечает:

• перед должником — за нарушение переданного договора, если таковой содержал запрет на цессию;
• перед цессионарием — за недействительность переданного требования и за исполнение третьему лицу, если цедент передал одно и то же требование нескольким цессионариям, а также за наличие у себя правомочий на цессию.

За неисполнение новым должником обязательства цедент не отвечает.

Новое правило ст. 390 ГК РФ, вводимое в действие с 01.06.2018 законом «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса…» от 26.07.2017 № 212-ФЗ, дозволяет ограничить ответственность цедента за действительность предпринимательского обязательства. Это возможно при соблюдении совокупности следующих условий:

• ограничение ответственности согласовано в договоре цессии;
• цедент не знал и не мог знать о повлекших недействительность проблемах либо предупреждал о них цессионария.

Указанная новелла распространяется только на передачу прав после 01.06.2018.

Таким образом, на вопрос «Перевод долга и цессия - в чем разница?» мы можем ответить, что это самостоятельные способы замены разных сторон в обязательстве (один способ — для должника, второй — для кредитора). На практике распространена полная передача прав требования и обязанностей по конкретному договору — передача договора. Такое соглашение сочетает в себе оба вышеуказанных способа замены сторон в договоре, в связи с чем подлежит комбинированному правовому регулированию — нормами о каждом из способов.

Отношения в мире бизнеса определяются условиями заключенных соглашений. В ситуациях, когда одна сторона не в силах выполнять взятые финансовые обязательства, законодательство предлагает изменить первичные правила контракта. Выясним, как действуют в подобных ситуациях и узнаем, что такое перевод долга и уступка права требования. Разница между двумя терминами и особенности подписания договора станут темой этой статьи.

Базовая информация

Правила взаимного расчета в деловом мире допускают смену должника или кредитора

При возникновении обстоятельств, когда финансовое состояние должника не позволяет вернуть средства либо заимодатель не в силах требовать недоимку, правовые нормативы страны допускают привлечение к процессу третьих лиц.

Здесь предполагается передача функций контрагента, выбывающего из соглашения, новой стороне, которая ранее не участвовала в хозяйственной операции.

Такие правила закреплены в Гражданском Кодексе Российской Федерации .

Юристы положительно оценивают подобные предложения и для задолжавшего контрагента, и для кредитора – это решение становится шансом для избегания банкротства и сохранения актива фирмы.

Рассмотрим, что представляет договор перевода долга и договор уступки прав требования подробнее.

Смена задолжавшей стороны

Начнем с описания процедуры замены должника. Такие действия регулируются 347 статьей ГК . Краткое содержание норматива допускает исполнение долговых обязательств перед кредитором третьей стороной. В таких ситуациях требуется согласие заимодателя на заключение нового контракта – ведь платежеспособность представителя задолжавшей стороны не должна вызывать сомнений.

Соглашение о переводе долга нуждается в согласии кредитора с кандидатурой нового контрагента

Причем юридические нормы допускают два варианта заключения рассматриваемой сделки. В первом случае контракт подписывает задолжавший контрагент и преемник этого лица, а кредитующая сторона визирует бумагу. Второй вариант предполагает трехсторонний формат составления договоренностей.

Внимание ! Когда практикуется описываемая операция, первичные условия соглашения остаются прежними. Размер и порядок выплаты средств не меняются.

Причем юристы выделяют еще два типа подобных процессов. В первом случае операции носят безвозмездный характер. Здесь вероятны сложности при появлении у сторон взаимных претензий и решение конфликта в суде. Если же предметом разговора становятся материальные ценности, указанные проблемы исключены.

Передача права взыскания

Обратная процедура характеризуется переменой уже кредитующего лица. Здесь порядок и условия регулируются статьей 382 . Такие договоренности именуется цессией. Заимодатель, который передает права, становится цедентом, а сторона, вступающая в договор – цессионарием. В таких обстоятельствах рассматривается два варианта передачи права взыскания.

Соглашение о передаче права требования допускает сделки имущественного и неимущественного характера

Первый способ предусматривает оплату заключенного контракта. Второй вид допускает подписание данной операции без материальной компенсации. Причем в обоих случаях личность кредитующей стороны не влияет на исполнение договора задолжавшим контрагентом. Соответственно, согласие такого лица на изменение правил не считается обязательной процедурой.

Важно ! Правовые предписания допускают извещение должника – подобные действия исключают перевод средств первичному кредитору. Однако судебная практика говорит о шансе пренебрежения и этим условием.

В рассматриваемых обстоятельствах новая сторона сделки получает права взыскания, которые регулируются первичными договоренностями. Здесь вероятно взыскание тела недоимки, процентных выплат и штрафов, если эти платежи предусмотрены договором с контрагентом-должником. Изменение же правил становится запрещенным приемом.

Сходства и различия

Теперь поговорим об общих и отличительных чертах обеих договоренностей. Начнем с перечня сходств. В этой ситуации удастся выделить следующие критерии:

• замена стороны процесса;
• извещение контрагента об изменении правил;
• сохранение условий первичного соглашения;
• шансы заключения договора на безвозмездной основе либо за материальное вознаграждение.

Если рассматривать отличие перевода долга от уступки права требования, тут юристы говорят о таком списке параметров:

1. Содержание соглашения . При передаче задолженности новый участник процесса получает финансовые обязательства, а в ситуациях с заменой кредитора – права взыскания.
2. Сторона процедуры . В первом случае меняется задолжавшая сторона, а во втором – заимодатель.
3. Условия подписания . Перевод долга предполагает предварительное согласие кредитующей стороны на сделку. Передача права взыскания допускает извещение задолжавшего участника по факту подписания нового контракта.

Кроме того, отличительным признаком тут считается исполнение новой договоренности. Смена заимодателя предусматривает переход имущественного и неимущественного права. Здесь вероятны обстоятельства с передачей и доставкой продукции, исполнения работ и оказания услуг. Если же речь идет о замене должника, содержание договора допускает лишь взыскание оплаты с нового участника в пользу кредитора.

Особенности оформления договоренностей

Форма составления обоих документов должна соответствовать первичному формату договоренностей

Перейдем к описанию нюансов для предпосылок, условий и порядка заключения обоих контрактов.

Начнем с рассмотрения общих принципов при подписании таких договоров. Первым условием тут считается корректность оформления бумаг.

Иными словами, форма заключения нового соглашения соответствует первичной документации.

Заверка бумаг нотариусом или государственная регистрация контракта – обязательное правило для нового соглашения, если эти условия соблюдались изначально .

Второе условие при подписании бумаг о замене участника сделки – передача новой стороне соответствующей документации, которая подтверждает права либо финансовые обязательства.

Здесь читатели выяснят, как справиться с навязыванием услуг.

Цессия

Заключение подобных договоренностей предполагает такие основания:

• судебный вердикт;
• правопреемственность;
• переход прав к страховщику при выявлении нарушений со стороны страхователя;
• выполнение финансовых обязательств поручителем;
• другие случаи, предусмотренные законодательством страны.

Соглашения цессии заключаются в письменной форме и предполагают оформление по аналогии с первичным договором. В таких ситуациях в тексте упоминаются реквизиты контракта, который считается основанием для появления права взыскания и размер обязательств задолжавшего участника операции.

Бумага предусматривает детальное описание нюансов, которые касаются предмета договоренности. Кроме того, здесь перечисляется перечень документации, использовавшейся при отношениях сторон ранее, и указываются конечные сроки вступления цессионария в права взыскания. Бумага визируется обеими сторонами, а должнику высылается извещение о смене правил.

Внимание ! Действующие нормы права регулируют такое правило: цессия становится возмездной операцией, если контракт не описывает иных условий.

Передача задолженности

Оптимальным решением при оформлении договора о переводе долга становится трехсторонний формат подписания контракта

В подобных обстоятельствах процедура практикуется, если новая сторона процесса задолжала действующему контрагенту-должнику.

Здесь вероятен взаимный зачет компаниями недоимки при условии возврата средств заимодателю лицом, которое накопило обязательства перед первоначальным должником.

Причем ключевым условием для регистрации сделки становится письменное согласие кредитующей стороны.

Чтобы снизить вероятность отказа, первичному неплательщику целесообразно представить партнеру доказательства платежеспособности преемника.

Заимодатель проверяет эту информацию и дает письменное разрешение на подписание контракта. Еще один доступный формат – оформление бумаг тремя сторонами процесса.

В таких ситуациях применяются описанные выше правила и условия – приложение первичной документации, обоснования для выплаты компенсации кредитующему лицу, соответствующая форма заключения договора. А в этой статье читатели узнают о действиях водителей при появлении штрафов за уже проданное авто.

Резюме

Обе рассматриваемы ситуации считаются стандартной практикой в деловых отношениях. Юристы говорят о вероятных конфликтах, которые становятся следствием некорректно составленной документации, когда участники операции пренебрегают помощью людей, занятых в этой области права. Соответственно, подобные договоренности уместно проводить при должном уровне юридического сопровождения.

Бухгалтерское отражение переуступки долга в учете осуществляется в зависимости от стороны договора:

• По договору цессии у цессионария в качестве финансовых вложений.
• У цедента в качестве реализации имущества.
• По договору перевода долга у делегата прибывает дебиторка, у делеганта выбывает, у делегатария меняется должник.

Переуступкой долга называется передача дебиторской задолженности или других обязательств для взыскания другому лицу. Подобные договора нужны организациям, которые хотят получить хоть какую-то прибыль от безнадежного долга.

Гражданским кодексом понятие переуступки долга не оговаривается. Для манипуляций с передачей обязательств закон предусматривает два варианта:

• уступка права требования;
• перевод долга.

Обязательства передаются по договорам перевода процедурой, описанной в ст. 391 ГК РФ. А уступку права требования регулирует ст.

Перевод долга и уступка права требования

388 ГК РФ. Временами возникает путаница между уступкой права требования и переводом долга.

Примечание от автора! Уступка права требования — это ситуация, когда меняется кредитор, то есть сторона, взыскивающая дебиторскую задолженность. Перевод долга, напротив, смена должника, который отдает свои обязательства третьей стороне.

Особенности отображения операций в бухгалтерии предприятий зависят от стороны, на которой выступает участник соглашения. В случае передачи своих прав заключается договор цессии. Кредитор, уступающий первоначальные права на взыскание обязательств, называется цедентом, а новый владелец задолженности цессионарием.

Для цессионария вновь полученная задолженность становится финансовым вложением по п. 3 ПБУ 19/02. Конечно, для этого должен быть соблюден ряд условий:

1. Наличие первичных документов по возникновению обязательств.
2. Возможность получения экономических выгод от приобретенного обязательства.
3. Финансовые риски, связанные с недоимкой.

Цессионарий вносит у себя специальные бухгалтерские записи:

Новый владелец записывает у себя выгодную задолженность по совокупности понесенных затрат на ее покупку:

• за информационные и консультационные услуги;
• вознаграждения посредникам;
• цеденту за приобретение.

Когда дебитор гасит свои денежные обязательства, цессионарий проводит в бухгалтерской программе необходимые операции:

Поскольку дебиторская задолженность включает в себя начисленный налог на добавленную стоимость, то цессионарию тоже надо учесть у себя НДС:

Как отразить долг цеденту

Цеденту, который передал новому владельцу свою дебиторскую задолженность, необходимо совершить в связи с уступкой прав требования определенные движения в учете. Так как по п. 2 ст. 132 ГК РФ права требования составляют долю имущества компании, то фактически цедент продает его по договору цессии.

Поэтому цедент заработок от реализации дебиторки учитывает по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы» в рамках операционной деятельности.

В свою очередь, по дебету счета 91 отображаются расходы, которые цедент понес при продаже своего права требовать.

В совокупности цедент должен провести у себя операции:

• Дебет 76 счета «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет «Цессионарий» Кредит 91.01 «Прочие доходы» — отображается совокупность долгов, переданных по договору цессии.
• Дебет 91.02 «Прочие расходы» Кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» — списывается сумма реализуемой дебиторки, стоящей на балансе у цедента.

Пример операции

Например, ООО «Предпочтение» сдало в аренду помещение ООО «Параграф».

ООО «Параграф» год не платило аренду и не выходило на контакт с арендодателем, поэтому общество передало свое право требовать долги АО «Вариант». Просроченное обязательство по соглашению аренды составляет 1 200 000 рублей, в том числе НДС 18% 183 050, 85 рублей.

Себестоимость услуги аренды за год составила 800 000 рублей. Соглашение цессии было заключено на 1 000 000 рублей. Таким образом, можно рассчитать, какие проводки нужно сделать цеденту:

• Д 62 субконто «Параграф» К 90.01 «Выручка» на сумму 1 200 000 рублей за выставленную аренду.
• Д 90.03 «Налог на добавленную стоимость» К 76.05 субконто ООО «Параграф» — начислен НДС с аренды 183 050, 85 рублей.
• Д 90.02 «Себестоимость продаж» К 20 «Основное производство» — списывается себестоимость выставленной аренды 800 000 рублей.
• Д 90.09 «Прибыль/убыток от продаж» К 99 «Прибыли и убытки» — отображается финансовый итог от продажи 216 949,15 рублей.

Чтобы найти финансовый результат от продажи, нужно сделать следующий расчет:

• 1 200 000 — 183 050,85 — 800 000 = 216 949,15 руб.

Теперь надо показать проводки, возникающие после заключения договора цессии:

• Д 76 субконто АО «Вариант» К 91 на сумму 1 000 000 рублей переданного права требования.
• Д 76.05 субконто ООО «Параграф» К 68.02 «Налог на добавленную стоимость» на сумму начисленного НДС 183 050,85 рублей со стоимости реализованных услуг по договору аренды.
• Д 51 К 76 субконто АО «Вариант» — поступили денежные средства по договору цессии 1 000 000 рублей.
• Д 91.02 К 62 субконтно ООО «Параграф» — списывается дебиторская задолженность по аренде 1 200 000 рублей.
• Д 99 К 91.09 «Сальдо прочих доходов и расходов» — показывается отрицательный итог от уступки права требования в размере 200 000 рублей.

Для наглядности можно составить таблицу:

Что делать при переводе долга

В отличие от договора цессии соглашение по переводу долга обязательно должно быть трехсторонним, так как, по сути, должник сообщает кредитору, что больше не является таковым.

Стороны соглашения называются:

• делегатарий (кредитор);
• делегант (первоначальный должник);
• делегат (новый должник).

Каждый из них должен сделать в бухгалтерском учете собственные проводки по движению обязательств. Делегант, передающий долг, проводит операции:

Кредитор проведет у себя операции по отгрузке товара, описанные выше, затем при получении соглашения перевода долга сделает корректировку задолженности в учете, сменив одного контрагента на другого:

• Дебет 62 субконто делегат Кредит 62 субконто делегант.

Новый должник, то есть делегат, проведет полученные обязательства:

• Дебет 60 счета Кредит 76 — приняты новые обязательства.
• Дебет 76 Кредит 51 — выплачен долг делегатарию.
• Дебет 10 (41) Кредит 60 — отражена поставка по долгу.
• Дебет 19 Кредит 60 — начислен НДС от суммы поставки;
• Дебет 68 Кредит 19 — вычитается НДС у делегата на отгруженный товар.

Перевод долга, равно как и уступка прав требования, является объектом повышенного внимания со стороны налоговых и прочих проверяющих органов. Это связано с подложными соглашениями переуступки долга, позволяющими нечистоплотным юридическим лицам избавиться от обязательств мошенническим способом. Поэтому надо внимательно относиться к сбору необходимых документов.

Виктор Степанов, 2018-05-02

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

По общему правилу исполнение обязательства по договору займа должно осуществляться непосредственно должником в отношении кредитора. Наряду с общими правилами исполнения обязательств закон предусматривает отдельные случаи, когда должник может и должен исполнить обязательство по возврату взятой в долг денежной суммы иному лицу либо обязательство по возврату денег исполняется перед кредитором иным должником. Такое изменение участников договора займа определяется как перемена лиц в обязательстве и регулируется нормами гл. 24 ГК РФ.

Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу. Под переходом права требования, принадлежащего кредитору по договору займа, понимается передача права требования к должнику об исполнении обязательства по возврату суммы долга, возникшего на основании договора займа, от первоначального кредитора к другому лицу. При переходе права требования должник исполняет обязательство по возврату долга другому лицу. Право требования по договору займа может быть передано кредитором по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.

Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласия должника. Исключение составляет случай, когда сторонами договора займа специально оговорено условие, что сумму долга должник обязан вернуть только первоначальному кредитору, или личность кредитора имеет существенное значение для должника. Данное правило, однако, не распространяется на случаи, когда переход права требования установлен законом. К таким случаям относятся (ст. 387ГКРФ):

а) переход права требования в результате универсального правопреемства в правах кредитора, например по наследству, когда право требования возврата долга переходит к наследнику кредитора;

б) перевод по решению суда прав кредитора на другое лицо, когда возможность такого перевода предусмотрена законом;

в) переход вследствие исполнения обязательства должника его поручителем или залогодателем, не являющимся должником по этому обязательству;

г) другие случаи, предусмотренные законом.

Переход прав кредитора к другому лицу возможен практически по любому праву, за исключением прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, например по требованиям об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью.

Если между кредитором и третьим лицом был заключен договор, в соответствии с которым к новому кредитору переходит право требования исполнения должником обязательства по возврату взятой в долг денежной суммы, новый кредитор обязан уведомить должника о заключенном между ним и первоначальным кредитором договоре.

Закон не содержит требований к форме такого уведомления, однако наиболее приемлемый способ уведомления должника – направление ему письма с уведомлением о вручении. В случае, если новый кредитор не уведомил должника о переходе к нему права требования исполнения обязательства, он несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий. Если, не обладая информацией о переходе права требования исполнения обязательства по договору займа, должник возвращает деньги первоначальному кредитору, считается, что он исполнил обязательство надлежащим образом.

Права первоначального кредитора переходят к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. Фактически переход прав кредитора к другому лицу можно рассматривать как изменение данных о кредиторе в договоре займа. В соответствии с этим положением к новому кредитору переходят право требования возврата суммы основного долга; права, обеспечивающие исполнение обязательства.

Например, если с первоначальным кредитором был заключен договор залога, новому кредитору передается предмет залога и он обретает права залогодержателя.

Уступка права требования

Если договор займа обеспечен поручительством, к новому кредитору переходят права требовать от поручителя исполнения обязательства в соответствии с условиями договора, если должник не исполнил обязательство по возврату суммы долга либо исполнил его ненадлежащим образом (в части). Если при заключении договора займа были предусмотрены проценты за пользование суммой долга, это право также переходит к новому кредитору в части не выплаченных должником процентов.

При заключении договора, по которому первоначальный кредитор передает право требования новому кредитору, помимо отражения такой передачи в условиях договора, кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право требования (договор займа, залога, поручительства, предмет залога и т. д.), и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования, например новое местожительство должника, сумму процентов, уплаченных им по договору займа.

В соответствии с требованиями ст. 389 ГК РФ форма договора уступки права требования должна соответствовать форме договора займа. Так, если договор займа заключен в письменной форме, к уступке права требования применяются те же правила (простая письменная форма). Если договор обеспечен обязательством, например залогом недвижимости, к которому применяются требования о нотариальном заверении, то перевод долга также заверяется у нотариуса, а в органе, осуществляющем регистрацию сделок с объектами недвижимости, делается соответствующая отметка.

На кредитора, который уступил право требования, возлагается ответственность перед новым кредитором за недействительность договора займа, заключенного с должником, однако он не отвечает за неисполнение должником требований по передаче долга новому кредитору. Исключение из данного правила составляет случай, когда первоначальный кредитор принял на себя поручительство за должника перед новым кредитором.

Между Свиридовым Антоном Сергеевичем (кредитор) и Илюшиным Максимом Петровичем (должник) 12 ноября 2004 г. был заключен договор беспроцентного займа, согласно которому кредитор передал должнику в качестве долга денежную сумму в размере 100 000 руб. Согласно условиям заключенного между ними договора должник обязан вернуть долг 12 мая 2005 г. Между Свиридовым Антоном Сергеевичем и Веретенниковым Иваном Анатольевичем 8 апреля 2005 г. было достигнуто соглашение об уступке права требования по договору займа от 12 ноября 2004 г., заключенному между Свиридовым Антоном Сергеевичем и Илюшиным Максимом Петровичем.

Как составить трёхсторонний договор цессии

Право требования может возникнуть у одного лица по отношению к другому на основании соглашения, которое стороны заключили между собой, подтверждая тем самым наличие договорённости между ними. Такой документ должен предусматривать обязательство одной стороны осуществить какое-либо действие в отношении другой, например, передать ей какой-либо предмет, вещь или ценность, осуществить в её пользу какую-то работу или оказать ей некую услугу.

Правила составления трёхстороннего договора цессии

Основное отличие трёхстороннего договора уступки права требования долга от стандартного двухстороннего образца заключается в участии в таком договоре должника.

В свою очередь, если сторона, которая, в соответствии с условиями достигнутого соглашения, выступает получателем услуги или предмета, по каким-либо причинам более не заинтересована в его получении, в соответствии со статьёй 382 Гражданского кодекса Российской Федерации, она вправе совершить переуступку имеющегося у неё права требования по отношению к должнику.

В рамках сложившейся практики соглашение о переуступке права требования, на основании которого обязательства, имеющиеся у должника перед кредитором, передаются последним третьей стороне, именуется договор уступки, или цессия. В соответствии с этим латинским термином, который лёг в основу названия этого соглашения, получают своё наименование и стороны, участвующие в сделке. Так, лицо, которое в соответствии с условиями первоначального соглашения выступало в качестве кредитора, по отношению к которому у другой стороны имеются определённые обязательства, именуется цедентом.

Уступка права требования: особенности налогового учета (Жуков В.Н.)

Лицо, связанное такими обязательствами, обыкновенно называется должником, а третья сторона, которая приобретает право требования в результате сделки переуступки долга, именуется цессионарием.

Важным условием, которое зафиксировано в том же разделе указанного нормативно-правового акта, является порядок информирования должника о факте перехода права требования к нему. В частности, необходимо иметь в виду, что в общем случае статья 382 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, что согласие должника на осуществление такого перехода не требуется. Однако, отмечает указанный раздел нормативно-правового акта, для обеспечения легитимности процедуры переуступки долга может потребоваться согласие должника в случае, если такое условие зафиксировано в первоначальном соглашении, заключенном между ним и цедентом.

Условия заключения трёхстороннего договора цессии

Таким образом, обыкновенно договор цессии носит двусторонний характер: его участниками являются цедент и цессионарий, которые, подписывая образец документа, фиксируют все существенные условия сделки, заключаемой между ними. Однако, если первоначальный договор, на основании которого у цедента возникло право требования по отношению к должнику, содержал в себе условие получения согласия должника на переход права, целесообразно заключить трёхсторонний договор цессии, по которому право на долг плательщика перейдёт от цедента к цессионарию.

Так, в “шапке” соглашения указывается, кто из сторон, подписавших договор, выступает в качестве должника, кто - цедента, а кто - цессионария. Кроме того, в этом же разделе соглашения следует указать основные данные о сторонах. В частности, если речь идёт о физических лицах, к таким данным относятся их фамилии, имена, отчества и паспортные данные. Если же договор заключен между юридическими лицами, необходимо зафиксировать фамилии, имена, отчества и должности граждан, подписавших документ, а также основания, на базе которых они действовали. Например, легитимным основанием, дающим гражданину право подписать соглашение от имени организации, может являться доверенность, выписанная на его имя руководителем данного коммерческого предприятия.

Основные разделы соглашения

В целом можно отметить, что фактически основная часть документа, представляющего собой соглашение о цессии, посвящена урегулированию взаимоотношений между цедентом и цессионарием. Так, основная часть документа, посвящённая его предмету, описывает характер передаваемого обязательства, сумму, которая подлежит уплате на его основании, а также документальное подтверждение факта наличия такого обязательства. Таким документальным подтверждением является первоначальный договор, заключенный между должником и цедентом.

Вторая часть соглашения об уступке долга, в которой освещаются права и обязанности сторон, содержит описание взаимных обязательств цедента и цессионария. Кроме того, в этом разделе обыкновенно указывается, что обязанностью должника, в соответствии с рассматриваемым документом, является осуществление действий, предусмотренных первоначальным договором, в пользу нового кредитора. Например, если первоначальный договор предусматривал внесение ежемесячных платежей за пользование имуществом, установленных в твёрдой денежной сумме, то, в соответствии с договором об уступке права требования, такие платежи ему теперь также надлежит вносить в адрес нового кредитора.

Оставшиеся разделы обыкновенно включают в себя описание порядка уплаты и величины компенсации, которую цедент получает от цессионария за уступку права требования, то есть в рамках договора цессии, указания мер, применяемых в качестве санкций при нарушении сторонами условий достигнутого соглашения, и прочие положения, которые могут повлиять на исполнение условий договора, например, описание форс-мажорных обстоятельств, процедуры урегулирования споров и конфликтов, в том числе в судебном порядке, и другие.

Заключительная часть документа должна содержать подробные сведения о всех трёх сторонах, подписавших соглашение. Так, если в качестве указанных сторон выступают физические лица, здесь необходимо привести их фамилии, имена, отчества, паспортные данные и адреса места жительства в соответствии с адресами постоянной регистрации. Если же речь идёт о юридических лицах, перечень сведений, которые необходимо указать в договоре, будет более обширным. В частности, в него потребуется включить наименования организаций, адреса их места нахождения, все идентификационные коды, включая основной государственный регистрационный номер (ОГРН), банковский идентификационный код (БИК), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и другие реквизиты.

Вся эта информация необходима для того, чтобы однозначно идентифицировать граждан или организации, которые являются участниками договора. Такая возможность будет особенно полезна в случае, если между ними возникнут какие-либо конфликты или споры, связанные с процессом исполнения условий договора. В таком случае им, возможно, придётся обратиться в судебный орган, который потребует предоставления всей необходимой информации, которая должна быть зафиксирована в договоре уступки права требования долга.

Образец трёхстороннего договора цессии

Количество преступлений в России

Цессия (уступка прав требования) и перевод долга: новые правила оформления

21 декабря 2013 года в ГК РФ внесены изменения в главу ГК РФ о перемене лиц в обязательстве. Данные изменения вступят в силу 01 июля 2014 года.

Согласие должника на уступку прав требования

Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором. Если договором был предусмотрен запрет уступки, сделка по уступке может быть признана недействительной по иску должника только в случае, когда доказано, что другая сторона сделки знала или должна была знать об указанном запрете. Новый кредитор, как правило, проверяет основание возникновения права требования, которое приобретает. Обычно, это договор. В договоре-основании возникновения права требования- может содержатся запрет уступки или требование получить согласие должника. В таком случае сложно будет доказать, что новый кредитор не знал о таком запрете.

Уступка права требования: особенности налогового учета

Таким образом, согласие должника в случае предусмотренном законом или договором лучше получить.

Обратите внимание, что предусмотренный договором запрет перехода прав кредитора к другому лицу не препятствует продаже таких прав в порядке, установленном законодательством об исполнительном производстве и законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Уступка прав требования по денежному обязательству

Соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству, связанному с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения договора, из которого возникло это требование, но кредитор (цедент) не освобождается от ответственности перед должником за данное нарушение соглашения.

Уступка прав требования по недежному обязательству

Право на получение неденежного исполнения может быть уступлено без согласия должника, если уступка не делает исполнение его обязательства значительно более обременительным для него. Данное исключение весьма сомнительно, так как понятие «обременительность»- достаточно субъективное. Для исключения рисков, рекомендуется оформлять согласие должника в случае указанном в договоре или законе.

Обратите внимание, что соглашением между должником и цедентом может быть запрещена или ограничена уступка права на получение неденежного исполнения.

Уступка будущего требования

Требование по обязательству, которое возникнет в будущем (будущее требование), может быть уступлено, если уступка производится на основании сделки, связанной с осуществлением ее сторонами предпринимательской деятельности. Будущее требование, в том числе требование по обязательству из договора, который будет заключен в будущем, должно быть определено в соглашении об уступке способом, позволяющим идентифицировать это требование на момент его возникновения или перехода к цессионарию. Если иное не установлено законом, будущее требование переходит к цессионарию с момента его возникновения. Соглашением сторон может быть предусмотрено, что будущее требование переходит позднее. Момент возникновения будущего права требования следует определить в соглашении, чтобы такой момент было возможно определить и не было разногласий по этому вопросу между сторонами.

Перевод долга

В соответствии со ст.391 ГК РФ в обязательствах, связанных с осуществлением их сторонами предпринимательской деятельности, перевод долга может быть произведен по соглашению между кредитором и новым должником, согласно которому новый должник принимает на себя обязательство первоначального должника. В таком случае первоначальный должник и новый должник несут солидарную ответственность перед кредитором, если соглашением о переводе долга не предусмотрена субсидиарная ответственность первоначального должника либо первоначальный должник не освобожден от исполнения обязательства. Обратите внимание на данное положение, и после 01.07.2014 года, добавляйте в соглашение о переводе долга положение о субсидиарной ответственности или освобождение первоначального должника от исполнения обязательства. В противном случае получится, что договор перевода долга будет, но исполнение будет осуществлено первоначальным должником, то есть фактически ничего не изменится.

Передача договора

Законодателем введен термин «передача договора» — в случае одновременной передачи стороной всех прав и обязанностей по договору другому лицу (передача договора) к сделке по передаче соответственно применяются правила об уступке требования и о переводе долга. Надо заметить, что передача договора была возможна и до этого, это было соглашение, в котором содержались одновременно два соглашения – уступки прав требования и перевод долга.

Наталья Бреева

В чем — соль — цессии?

С понятиями все ясно, теперь следует перейти к самому процессу передачи требования с пояснением всех моментов. Стоит обратить внимание на то, что чаще всего необходимость заключения договора цессии между физическими лицами возникает, если предварительно был составлен займа денежных средств и по определенным причинам должник не имеет возможности вернуть заем вовремя и в полном объеме.

Цедент обязуется передать, цессионарий обязан принять полностью или частично требования, которые принадлежат цеденту по займа, который ранее был заключен между цедентом и должником.

Образец договора цессии между юридическими лицами и между физическими

Самой распространенной из них является невозможность у первого кредитора получить свои средства от заемщика (отъезд за границу, к примеру). Также основанием может послужить реорганизация предприятия или раздел имущества супругов и так далее.

1. обязательства и права всех трех сторон,
2. какой ответственности подвергаются стороны в случае невыполнения своих обязанностей по данному документу.
3. указывается предмет,
4. сумма денежных средств,

Договор цессии может заключаться как между юридическими, так и физическими лицами.

А эта сумма вполне может быть сопоставима с суммой долга, который банк хотел бы вернуть.

Для банка это не интересно. Так вот, между возникшей задолженностью должника и судом есть возможность встроиться третьим лицам, именующим себя коллекторские агентства, которые в досудебном порядке могут проводить принудительное взыскание долгов. С точки зрения процедуры происходит фактически продажа долга физического лица коллекторам с целью последующего принудительного взыскания.

Договор цессии между юридическим и физическим лицом

Это примерный перечень условий, которые могут быть помещены в договор цессии, в качестве обязательного выступает только условие о предмете, без него или его правильного изложения, остальные условия и сам договор просто не имеют смысла.

Обязательно провести процесс уведомления должника. Наличие запрета в договоре о передаче требования.

Уступка долга: особенности сделки для кредитора и должника

Должник впоследствии вправе просить суд признать передачу его долга незаконной.

При этом данное, возможно только в том случае если в первоначально договоре не запрошено передавать долг третьим лицам, в России данный пункт достаточно часто встречается в кредитных договорах. В случае смены должника действует аналогичная схема, это возможно если должник и новый должник согласны и в договоре не прописано иное.

Сегодня цессии зачастую оформляют как купли-продажи долга, в данном случае данный договор так же будет являться договором цессии, особенно часто в данной форме его любят заключать различные коллекторские агентства.

Договор цессии с банком: суть, порядок заключения, риски и подводные камни

При этом в кредитном соглашении обычно присутствует пункт об уступке требования долга, то есть должник в момент его подписания заранее соглашается с возможным фактом цессии. Право требования долга передаётся цессионарию - другой финансово-кредитной организации или коллекторскому агентству.

При этом заёмщик по отношению к новому кредитору сохраняет все права и обязанности, вытекающие из заключённого кредитного соглашения.

Договор цессии (уступки права требования) — образец, виды и как составить

передал долг другой организации, которая и будет в дальнейшем новым кредитором. При этом новый кредитор не вправе менять условия договора, применять различные санкции, комиссии или увеличивать сумму долга.

Деятельность коллекторов строго регулируется законодательным актом, нарушение которого ведёт к ответственности. Цедент – тот, кому должны. Эта сторона сделки передаёт своё право требовать долг; Цессионарий – тот, кто берёт возврат долга на себя.

Что такое договор цессии, заключенный между двумя физическими лицами

Важно отметить, что передать можно как всю сумму долга, так и некоторую ее часть.

Как правило, договор цессии между физическими лицами составляется без необходимости уведомлять об этом должника.

В результате произведенной передачи права требования возникает цедент, который уступает права, а также цессионарий, в качестве которого выступает новый кредитор, которому должны быть выплачены денежные средства должником.

Договор цессии между физическими лицами: скачать

2.1. Цедент обязан передать Цессионарию в течение трех дней с момента подписания настоящего договора все необходимые документы, удостоверяющие права и обязанности по договору ипотеки, заключенному с ПАО «КредитБанк», а именно: - ипотеки №37 от 11 июня 2015 г.

указанный в п. 1.1 настоящего договора, со всеми приложениями, дополнительными соглашениями и другими документами, являющимися неотъемлемой частью указанного договора.