Пошаговое заполнение 3 ндфл покупка квартиры

В нашей консультации мы собрали самую важную информацию, которую необходимо знать про 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры. Она поможет без накладок получить имущественный вычет по приобретенному ранее жилью.

Правовая основа

Частично вернуть перечисленный ранее в казну НДФЛ при покупке квартиры позволяет статья 220 НК РФ. А именно – подп. 3 и 4 (ипотека) ее пункта 1. Сделать это можно только один раз в жизни. Просто иногда реализация данного права по естественным причинам растягивается на годы.

Чтобы получить вычет, при покупке квартиры 3-НДФЛ в 2017 году оформляют на бланке, утвержденном приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Теперь о том, куда подавать 3-НДФЛ при покупке квартиры. Сделать это нужно в налоговую инспекцию, которая курирует территорию, где покупатель жилья:

• проживает;
• стоит на учете по месту пребывания.

Оформление

О том, как сделать 3-НДФЛ при покупке квартиры надлежащим образом оформленной декларацией, сказано в том же приказе ФНС № ММВ-7-11/671. Однако удобнее всего заполнять данный отчет в режиме онлайн в личном кабинете физлица на сайте ФНС либо с помощью специальной программы «Декларация 2016».

Какие включать при покупке квартиры листы в 3-НДФЛ за 2016 год? Вот из каких частей должна состоять эта декларация в данной ситуации:

1. Титульный лист.
2. Раздел 1.
3. Раздел 2.
4. Лист А.
5. Лист Д1.

Чтобы успешно вернуть подоходный налог, важно проставить верный КБК в 3-НДФЛ при покупке квартиры. В 2017 году он имеет следующее значение для обычных физлиц:

По общему правилу составление 3-НДФЛ при покупке квартиры имеет смысл начинать только на следующий год после года, в котором возникло право на вычет. А оно появляется не на дату сделки, а когда Росреестр зарегистрировал право собственности на жилье.

ПРИМЕР

1. Собственность на квартиру Росреестр зарегистрировал 31.01.2016. Значит, право на вычет возникло в 2016 году. Вычет положен по зарплате, полученной с 01.01.2016 и в следующие годы до его полного обнуления.
2. Собственность на квартиру Росреестр зарегистрировал 09.01.2017. Значит, право на вычет возникло только в 2017 году. Вычет положен по зарплате, полученной с 01.01.2017 и в следующие годы до его полного обнуления.

Подробный пример 3-НДФЛ на покупку квартиры в 2017 году мы .

Заметим, что практически любой пример 3-НДФЛ покупку квартиры и вычет по ней отражает на 5 указанных выше страницах. При этом саму договорную цену объекта в декларации не приводят. Ее инспекторы увидят из приложенного пакета подтверждающих документов.

Ограничение по сумме

На 2017 год компенсация НДФЛ при покупке квартиры для каждого гражданина РФ и вообще налоговых резидентов нашей страны имеет следующий размер, который считают по единой формуле:

Однако далеко не каждый человек может с покупки первой недвижимости сразу целиком возместить положенную по закону сумму НДФЛ – 260 000 рублей. Это случается, когда за жильё уплачено меньше 2 млн рублей. Тогда право на оставшийся вычет переходит на будущие периоды приобретения недвижимости. Поэтому сдача 3-НДФЛ при покупке второй квартиры закроет вопрос с вычетом, поскольку позволит добрать его до лимита в 2 млн рублей.

Сумма в 260 000 рублей НДФЛ подлежит распределению на несколько жилых объектов, пока не будет исчерпана до нуля. Обязательное условие: право собственности на обе квартиры оформлено после 01 января 2014 года. При ипотеке, наоборот: вычет положен только по одному объекту на выбор.

От подачи декларации по второму приобретенному жилью следует отличать повторную подачу 3-НДФЛ с покупки квартиры. На практике к этому прибегают в 2-х случаях:

1. В первичной декларации есть недочеты, ошибки и т. п.
2. Отчислений по НДФЛ за более ранний отчетный год не хватило, чтобы выйти на его сумму в 260 000 р. по итогам всех возвратов.

Обратите внимание: при продаже и покупке квартиры в 3-НДФЛ можно заявить сразу 2 вычета – как для продавца, так и покупателя. Причем в рамках одной декларации по итогам года, в котором произошли эти 2 сделки (или в одном году – купили, в последующем – продали). При условии, что как покупатель вычетом вы ранее не пользовались или он использован не до конца.

Если в ипотеку

Заявить имущественный вычет по уплаченному ранее подоходному налогу в 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку позволяет подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Речь идет о суммах, которые покупатель жилья направил на погашение процентов по ипотечному кредиту (займу).

Учтите, что в отношении покупки квартиры в ипотеку в 3-НДФЛ в 2017 году должен быть соблюден установленный п. 4 ст. 220 НК РФ лимит ипотечного жилищного вычета – до 3 млн рублей и только по одной купленной квартире на выбор.

Если говорить простым языком, то за покупку квартиры в ипотеку 3-НДФЛ позволит вернуть максимум 390 000 рублей уплаченного после этой сделки в казну подоходного налога:

Покупатель – пенсионер

Заполнение декларации 3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры имеет важную особенность. В Листе Д1, который всегда оформляют на вычет в случае приобретения недвижимости, в поле 040 они проставляют число «1».

Поле 040 скажет налоговикам, что заявитель вычета за покупку квартиры – пенсионер. Дело в том, что на основании п. 10 ст. 220 НК РФ таким декларантам разрешено переносить вычет (его остаток) на предыдущие налоговые периоды. Есть ограничение: не более 3-лет перед годом, в котором сформирован переносимый остаток вычета НДФЛ.

В интересах и не работающих, и работающих пенсионеров при покупке квартиры в 3-НДФЛ заявить свой статус в поле 040. Поскольку право перенести вычет на прошлые годы распространяется на обе категории пенсионеров.

Еще одна особенность: помимо стандартного набора документов в качестве приложения к 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году необходимо присовокупить копию своего пенсионного удостоверения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Имущественный вычет – это возврат части денег, которая ранее была уплачена в качестве подоходного налога. Данный возврат можно оформить в том случае, если налогоплательщик осуществляет какие-либо операции с недвижимостью.

При оформлении имущественного вычета, необходимо собрать пакет важных документов. Одним из таких документов является налоговая декларация. В данной статье рассматриваются правила заполнения налоговой декларации, а также предоставляются образцы бланков. Ознакомиться с расчетом суммы имущественного налогового вычета при покупке квартиры .

Итак, в каких случаях заявитель имеет право на оформление имущественного вычета? Ниже представлены требования, при соблюдении которых налоговый инспектор одобрит оформление вычета:

• совершение каких-либо операций по продаже или покупке недвижимости;
• строительство или приобретение земельного участка с целью строительства;
• продажа жилья в государственную или муниципальную собственность;
• заявитель еще ни разу не получал имущественный вычет при покупке жилья;
• заявитель официально трудоустроен и платит подоходный налог;
• недвижимость была куплена на свои собственные средства или с помощью ипотечного кредита;
• жилье было приобретено у сторонних лиц (не у родственников или работодателей).

Также заявитель должен собрать пакет документов, которые необходимы для рассмотрения и принятия решения по оформлению имущественного вычета.

Одним из важных документов является налоговая декларация 3-НДФЛ:

1. Зачем нужна налоговая декларация? Если заявитель планирует получить вычет, то он должен подготовить декларацию, которая подтверждает его доход и выплату подоходного налога. Даже если заявитель не планирует получать вычет, но продает свою недвижимость, то он все равно должен заполнить налоговую декларацию. В данной ситуации необходимо помнить, что при продаже своей недвижимости вычет можно получать неограниченное число раз (в отличие от вычета при покупке жилья, который является разовым). Заполняя налоговую декларацию при продаже жилья, необходимо помнить, что налоговая инспекция расценивает выручку как доход физического лица. Если заявитель владел недвижимостью более трех лет, то в таком случае он освобождается от необходимости выплачивать 13% от той суммы, которую получил при продаже квартиры. Если же заявитель был собственником менее трех лет, то в таком случае налог заплатить придется. Таким образом, заявитель может подать заявление на имущественный вычет и уменьшить сумму налога на определенную сумму. Декларировать свои доходы – это обязанность каждого гражданина. Естественно, что для граждан, работающих на каких-либо предприятиях, эта процедура максимально упрощена, так как всеми вопросами по заполнению налоговой декларации занимается бухгалтерия предприятия.

   Читайте особенности страхования гражданской ответственности владельца квартиры, как оформить и сколько стоит .

2. Куда необходимо подать налоговую декларацию? Декларацию на имущественный вычет необходимо подать в отделение налоговой инспекции, которая находится по месту прописки заявителя. Заявитель может принести документы как лично, так и через своего посредника, который имеет соответствующую нотариально заверенную доверенность. Также декларацию можно послать по почте ценным письмом, с описью всех дополнительных документов.
3. В какие сроки можно подать налоговую декларацию?

   В случае продажи жилья, налоговую декларацию необходимо подать не позже конца апреля следующего года.

   В остальных же случаях (в целях получения имущественного вычета) декларацию можно подать не позже чем через три года после того, как была заключена сделка с недвижимостью.

4. Налоговая декларация при распределении имущественного вычета. Если недвижимость находится в собственности каждого из супругов, то в таком случае оба имеют право на получение имущественного вычета. За супругами остается право самим определить, в каких процентных соотношениях получать возврат. Собирая документы, в налоговой декларации необходимо указать ту дату, в которую было заключено соглашение о распределении имущественного вычета. Заявление по распределению имущественного вычета можно оформить только раз в жизни. Читайте .
5. Стоимость заполнения налоговой декларации. Стоимость на заполнение налоговой декларации при покупке жилья или земельного участка составляет 1800 рублей. Стоимость на заполнение налоговой декларации при продаже жилья или земельного участка составляет 1500 рублей. При повторном обращении предусматриваются скидки.

Расчет

Расчет имущественного вычета зависит от многих факторов. Для расчета необходимо указать следующие данные:

1. Общую сумму дохода;
2. общую сумму дохода, с которой удерживается налог;
3. остаток имущественного вычета, который по умолчанию переходит на следующий налоговый период.

Максимальный размер имущественного вычета, который можно получить при продаже или покупке квартиры, составляет 2 миллиона рублей.

Как правильно заполнить?

Заполняя налоговую декларацию, необходимо указать следующие данные:

• личные данные заявителя;
• отметка о том, в который раз подается декларация;
• ИНН заявителя;
• ОКТМО;
• источники дохода за прошедший год;
• сумма дохода;
• описание недвижимости;
• если заявитель оплатил недвижимость с помощью ипотечного кредита, необходимо указать сумму уже погашенных банковских процентов.

Подача повторной декларации

Если есть остаток имущественного вычета, можно повторно оформить документы. В таком случае документ должен содержать информацию о доходах заявителя за новый год, а также размер остатка имущественного вычета. В документе есть специальное поле, где необходимо указать номер корректировки налоговой декларации (в первый раз этим номером по умолчанию является «0»).

Документы

Вместе с налоговой декларацией подаются следующие документы:

• заявление на оформление имущественного вычета;
• заявление на распределение имущественного вычета между супругами;
• договор купли-продажи;
• 2-НДФЛ;
• удостоверение личности заявителя;
• документы, подтверждающие право собственности.
• документы, подтверждающие оплату.

Образец бланка

Видео

Смотрите обзор документов для возврата налога при покупке квартиры на видео:

Налоговая декларация – один из основных документов, которые нужны при оформлении налоговых вычетов. Она достаточно сложна в заполнении, поэтому многие люди пользуются платными услугами по оформлению документов или заполняют декларацию с помощью специальной компьютерной программы.

Чтобы получить имущественный вычет по расходам на покупку квартиры, следует заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и передать ее в местное отделение ФНС вместе с прочими документами. Бланк 3-НДФЛ в 2017 год нужно заполнять по новой форме, скачать бланк можно ниже в формате excel бесплатно. Также для примера приведен образец заполнения декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры.

В декларацию нужно внести сведения о том, какой имущественный объект был куплен физическим лицом, сколько он стоил, каковы доходы в году приобретения и какой уплачен НДФЛ с этих доходов. Исходя из этих показателей, вычисляется НДФЛ к возврату по расходам на покупку квартиры.

Бланк 3-НДФЛ на 2017 го утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016. Заполнить и подать его можно в любом месяце 2017 года для получения имущественного вычета за 2016 год.

Размер суммы, которая будет возвращена покупателю квартиры, зависит от ряда факторов:

• использовался ли имущественный вычет ранее;
• какую сумму налогооблагаемого дохода получи покупатель квартиры в году покупки;
• какой НДФЛ был уплачен.

Максимальный размер вычета на одного человека — 2 млн. руб., его можно разбить на части и получить по нескольким объектам.

За один год можно вернуть только ту часть НДФЛ по расходам на квартиру, которая не превышает удержанный в этом году подоходный налог с доходов физического лица.

Образец 3-НДФЛ за 2016 год на имущественный вычет на квартиру

Для подготовки 3-НДФЛ берется новый бланк, актуальный на 2017 год, в нем выбираются листы, требующие заполнения — три первых страницы, листы А и Д1. В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные в зависимости от источника выплат.

Заполнять декларацию лучше, начиная с последнего листа:

Лист бланка 3-НДФЛ	Пояснения по оформлению	Образец заполнения
	Вносятся данные о купленном объекте, его стоимость (не превышающая имущественный вычет), размер полученных доходов в году, за который получается имущественный вычет
	Приводятся реквизиты работодателя, который удерживал НДФЛ с выплат сотруднику, указывается сумма дохода и удержанный подоходный налог, если источников в 2016 году было несколько, то приводятся данные обо всех, если компания работодатель иностранная, то нужно заполнить лист Б
	Вычисляется НДФЛ, который ФНС вернет покупателю по расходам на квартиру, рассчитывается как 13% от суммы расходов в пределах имущественного вычета и не более фактически уплаченного НДФЛ в отчетном году (если официального дохода в этом году не было, и НДФЛ не платился, то возвращать будет нечего в этом году, о праве на имущественный вычет можно будет заявить в следующем году, когда налогооблагаемый доход появится)
	Заносятся результаты расчетов — подоходный налог к возврату

3-НДФЛ нужно заполнять покупателю квартиры для получения имущественного вычета, гарантированного НК РФ для налогоплательщиков, исправно уплачивающих НДФЛ. В 2017 году в силу вступила новая форма 3-НДФЛ, ее бланк представлен для бесплатного скачивания ниже. На ее базе заполнен образец декларации на имущественный вычет при покупке квартиры за 2016 год, скачать образец можно внизу статьи.

Бланк новой 3-НДФЛ подготовлен Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016. В нем много изменений, но все их знать не обязательно физическому лицу, который купил квартиру и желает получить в связи с этим положенный вычет и вернуть часть расходов.

Вернуть получится 13% от фактических расходов на оплату стоимости квартиры и от расходов на оплату процентов по ипотеке, если квартира куплена на ипотечные средства. Сумма к возврату ограничивается 13% от имущественного вычета, величина которого в отношении оплаты стоимости имущества в 2016 и 2017 годах одинакова — 2 млн. руб., в отношении оплаты процентов — 3 млн.руб.

Покупателю нужно сопоставить фактические расходы и величину имущественного вычета. Например, если квартира куплена а 1 800 000, то можно вернуть 13% от всей суммы расходов (234000 руб.), а если квартира куплена за 3 000 000, то вернуть получиться только 13% от суммы вычета (260000 руб.).

Не всегда за один год можно вернуть сразу всю сумму. Вернуть можно только тот НДФЛ, который был уплачен в отчетном году. Если покупатель заполняет 3-НДФЛ за 2016 год, то вернуть получится только подоходный налог, который фактически был уплачен в 2016 год. Если этого не достаточно, то остаток вычета переносится на следующий год.

Подать 3-НДФЛ и прочие документы в ФНС можно в любой день 2017 года, ограничений по сроку подачи нет.

Если 3-НДФЛ заполняет ИП или физическое лицо, отчитываясь о своих доходах и желающее самостоятельно заплатить НДФЛ, то подать налоговую декларацию нужно до конца апреля 2017 года за 2016 год.

Образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2016 год

Из декларации выбираются нужные листы. Для возврата НДФЛ при покупке квартиры нужно заполнить:

• первую титульную страницу;
• разд.1 — показывается НДФЛ к возмещению из бюджета — сумма, которую вернет ФНС за 2016 год;
• разд.2 — рассчитывается НДФЛ к возврату в соответствии с полученными в 2016 году доходами в пределах вычета;
• лист А — отражаются данные о доходах и их источниках (в РФ), а также об удержанном и уплаченном НДФЛ в 2016 году;
• лист Б — нужен, если доход получен от иностранных компаний;
• лист Д1 — проводится расчет имущественного вычета, с которого будет возвращен НДФЛ, а также указываются сведения о купленной квартире.

Заполнение листа Д1 зависит от того, в какую собственность куплена квартира (в единоличную, совместную, долевую, в собственность ребенка). Также заполнение зависит от того, платятся ли проценты по ипотеке.

Подробное заполнение листа Д1 при покупке квартиры можно посмотреть .

Используйте при заполнении 3-НДФЛ на имущественный вычет Порядок заполнения, который утвержден тем же приказом, что и сам бланк декларации.